李喜云　趙靜

摘 要：金融服務(wù)體系建設(shè)對齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，在分析齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)體系現(xiàn)狀及存在問題的基礎(chǔ)上，從發(fā)揮市政府主導(dǎo)作用、完善金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)、提升文化型中小企業(yè)的融資能力和建立齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)平臺四方面研究了金融服務(wù)體系的建設(shè)內(nèi)容。通過該服務(wù)體系的建設(shè)促進(jìn)齊齊哈爾文化型中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的共同繁榮與發(fā)展。

關(guān)鍵詞：金融服務(wù)體系；融資渠道；金融服務(wù)平臺

中圖分類號：F832.35 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009 — 2234（2018）04 — 0077 — 03

一、構(gòu)建齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)金融服務(wù)體系的重要性

（一）有效拓展齊齊哈爾文化型中小企業(yè)融資渠道

文化型中小企業(yè)抗風(fēng)險能力弱點，一方面受自身特點的影響，二是受金融服務(wù)壁壘的影響，使其在融資方面的困難更大，很多中小企業(yè)被迫通過民間借貸解決資金迫切需求。由于民間借貸資金成本高，這既增加了企業(yè)的財務(wù)負(fù)擔(dān)和財務(wù)風(fēng)險，又使得大量文化型中小企業(yè)客戶從金融服務(wù)行業(yè)中流失。因此通過構(gòu)建和完善齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)體系有效拓展齊齊哈爾文化型中小企業(yè)的融資渠道最終獲得金融支持。

（二）增強(qiáng)齊齊哈爾市金融服務(wù)競爭力

隨著市場競爭機(jī)制的不斷完善，各行各業(yè)的競爭日趨激烈，金融服務(wù)行業(yè)也難逃競爭的壓力。通過構(gòu)建和完善齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)體系有效創(chuàng)新金融產(chǎn)品和全方位提升金融服務(wù)，吸引大量的文化型中小企業(yè)客戶群體，擴(kuò)張業(yè)務(wù)規(guī)模，提高齊齊哈爾金融服務(wù)的競爭力。

（三）促進(jìn)齊齊哈爾市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展

文化型中小企業(yè)數(shù)量在齊齊哈爾哈爾企業(yè)中所占的比重不斷增加，其發(fā)展?fàn)顩r直接影響了齊齊哈爾市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此通過完善齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)體系向文化型中小企業(yè)提供更多的金融服務(wù)解決其融資問題，可以促進(jìn)齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，從而帶動齊齊哈爾市經(jīng)濟(jì)的全面快速發(fā)展。

二、齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)金融服務(wù)體系現(xiàn)狀

（一）齊齊哈爾中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

通過對齊齊哈爾中小企業(yè)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，64.36%的企業(yè)資金來源于自有資金，41.91%的企業(yè)資金來源于銀行貸款。可以看出中小企業(yè)外部融資的主要方式是銀行貸款。2013年、2014年、2015年末我市中小企業(yè)貸款余額分別為318.1億元、454.3億元和690.6億元，中小企業(yè)貸款余額逐年增長，仍然不能滿足中小企業(yè)發(fā)展的資金需求。

（二）齊齊哈爾市政府為支持中小企業(yè)發(fā)展采取的積極措施

齊齊哈爾市政府為解決中小企業(yè)的融資難問題，采取了多項積極措施加以解決。

1.齊齊哈爾市政府出臺了中小企業(yè)金融服務(wù)政策

齊齊哈爾市政府為解決中小企業(yè)投融資問題先后出《齊齊哈爾市中小企業(yè)貸款周轉(zhuǎn)金管理辦法》、《齊齊哈爾市開展銀保合作實施辦法》、《政府投資融資機(jī)構(gòu)財政監(jiān)督專員管理暫行辦法》等相關(guān)政策。

2.設(shè)立了中小企業(yè)貸款周轉(zhuǎn)金

圍繞中小企業(yè)倒貸難問題，齊齊哈爾市建立了規(guī)模3億元的企業(yè)流動貸款周轉(zhuǎn)金，使用范圍涵蓋一、二、三產(chǎn)業(yè)符合續(xù)貸條件的中小企業(yè)。

3.推動銀政、銀稅和銀保合作

為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，齊齊哈爾市政府自2016年以來與多家銀行開展合作，設(shè)立了工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金、節(jié)能減排產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金、城市發(fā)展建設(shè)產(chǎn)業(yè)基金；齊齊哈爾市從2015年11月開始嘗試銀稅合作，實現(xiàn)涉稅信用增值服務(wù)，齊齊哈爾市區(qū)域內(nèi)12家銀行機(jī)構(gòu)與市國稅局、市地稅局簽署了銀稅合作協(xié)議，并有6家銀行機(jī)構(gòu)與9家企業(yè)簽訂了信用換貸款協(xié)議；針對保險機(jī)構(gòu)想保保不了、銀行想貸不能貸的瓶頸問題，齊齊哈爾市政府推出了5種銀保合作模式。通過銀保合作，將保險產(chǎn)品的保證、增信、分擔(dān)風(fēng)險的助貸功能充分釋放出來，與銀行信貸產(chǎn)品進(jìn)行有效銜接，從而破解了無形資產(chǎn)抵押、為企業(yè)保證增信等貸款的瓶頸問題。

4.建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制

為解決利益共享、風(fēng)險不能共擔(dān)問題，齊齊哈爾市建立起政府、銀行、保險三方風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制。即：對保險機(jī)構(gòu)賠付總額大于所收保費(fèi)總額的，超出部分由保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)60%、銀行承擔(dān)30%、政府承擔(dān)10%；對為中小微企業(yè)提供信用貸款而出現(xiàn)貸款損失的，政府按貸款損失總額的10%給予貸款銀行風(fēng)險補(bǔ)償。

（三）齊齊哈爾中小企業(yè)投融資服務(wù)平臺發(fā)展現(xiàn)狀

2016年7月為解決齊齊哈爾中小企業(yè)融資難、融資貴的問題，實現(xiàn)企業(yè)多渠道融資，建立了中小企業(yè)投融資服務(wù)平臺。目前，平臺管理企業(yè)貸款周轉(zhuǎn)金1億元，企業(yè)助保金7000萬元；整合了銀行15余家，市內(nèi)外投融資服務(wù)機(jī)構(gòu)100余家，省內(nèi)私募聯(lián)盟1個，法務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)3家，財務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)5家，證券機(jī)構(gòu)3家，股交機(jī)構(gòu)4家，組建“聯(lián)盟股權(quán)投資基金”1億元。同時，平臺合作的國家級產(chǎn)業(yè)服務(wù)聯(lián)盟1個，其它級別產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟2個，國內(nèi)領(lǐng)先的孵化器平臺（創(chuàng)業(yè)園）3個。完成對企業(yè)的周轉(zhuǎn)金服務(wù)總額4億元；與黑龍江省私募聯(lián)盟合作，對接十余個成長好的企業(yè)和項目，引入股權(quán)投資7000余萬元。

三、齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)金融服務(wù)體系存在的問題

1.金融服務(wù)平臺結(jié)構(gòu)不完整

一個完整有效的金融服務(wù)平臺要有完整的結(jié)構(gòu)，不僅僅有投融資服務(wù)平臺，還要有信息服務(wù)平臺、信用擔(dān)保服務(wù)平臺和中介服務(wù)平臺等子平臺，而齊齊哈爾中小企業(yè)金融服務(wù)平臺目前只建立了齊齊哈爾中小企業(yè)投融資服務(wù)平臺，這對于其功能的實現(xiàn)會有很大的限制。

2.缺少促進(jìn)文化型中小企業(yè)的發(fā)展的政策

在齊齊哈爾制定的促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策中，沒有專門針對文化型中小企業(yè)的，沒有設(shè)立專門的文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金。只有在政府的財政支出中安排了524萬元文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎勵和補(bǔ)貼資金，用于文化創(chuàng)意產(chǎn)品開發(fā)，支持文化旅游產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)，這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。而簽訂的銀政、銀稅、銀保合作協(xié)議的優(yōu)惠條款大多都是針對信譽(yù)、成長型良好的企業(yè)。

3.中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)不完善

齊齊哈爾市信用平臺建設(shè)上一直還處于起步階段。還沒有形成專門數(shù)據(jù)庫記錄中小企業(yè)各類經(jīng)營信息，信用判斷的依據(jù)不足，增加了投融資機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)信用等級判斷的難度，也增加了中小企業(yè)的融資難度。

4.齊齊哈爾金融創(chuàng)新不足

金融創(chuàng)新不足主要體現(xiàn)三點，一是金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，沒有符合文化型中小企業(yè)特點的金融產(chǎn)品，雖然齊齊哈爾市中小企業(yè)金融服務(wù)平臺引導(dǎo)銀行簽訂了多項貸款協(xié)議允許知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資、信用互保貸款和聯(lián)保貸款，但其限制條款把處于初創(chuàng)期和成長期的文化型中小排除在外。二是貸款制度需要創(chuàng)新，銀行貸款資格審核重視企業(yè)過去的業(yè)績，對于文化型中小企業(yè)的未來經(jīng)營狀況缺乏專業(yè)判斷；三是沒有形成多元主體共同參與的文化金融創(chuàng)新局面，制約了文化型中小企業(yè)金融服務(wù)平臺協(xié)同創(chuàng)新作用的發(fā)揮。

三、齊齊哈爾市文化型中小企業(yè)金融服務(wù)體系設(shè)計

（一）發(fā)揮齊齊哈爾市政府主導(dǎo)作用

1.利用政府職能積極推動齊齊哈爾市金融服務(wù)平臺建設(shè)

要建設(shè)以齊齊哈爾市政府為主導(dǎo)、人民人行齊齊哈爾市支行推動、全社會共同參與的基本模式，以法制建設(shè)、市場運(yùn)作、信用保證、融資等為核心完善金融服務(wù)平臺建設(shè)。完善的金融服務(wù)平臺可以促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與文化型中小企業(yè)對接，實現(xiàn)其共贏發(fā)展。

2.出臺促進(jìn)文化型中小企業(yè)的發(fā)展的政策

處于初創(chuàng)和成長期的齊齊哈爾市的文化型中小企業(yè)需要政府出臺相關(guān)的政策為引導(dǎo)，包括制定各項稅收優(yōu)惠政策，對初創(chuàng)和成長期的文化型中小企業(yè)的各項稅收給予優(yōu)惠或減免以減輕它們的資金負(fù)擔(dān)。實行貸款貼息政策以鼓勵各金融機(jī)構(gòu)為文化型中小企業(yè)發(fā)放貸款，擴(kuò)大融資途徑和減少融資成本。對于文化型中小企業(yè)普遍信用等級較低擔(dān)保風(fēng)險大的問題，政府可以制定相關(guān)政策引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其擔(dān)保，適當(dāng)給予擔(dān)保補(bǔ)貼以降低擔(dān)保風(fēng)險。

3.設(shè)立專項發(fā)展基金

齊齊哈爾市政府可以從財政資金中設(shè)立文化型中小企業(yè)專項發(fā)展基金來推動鼓勵文化型中小企業(yè)的設(shè)立和發(fā)展。同時將文化金融業(yè)務(wù)獲得的稅收收入設(shè)立為風(fēng)險補(bǔ)償基金，用于彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給文化型中小企業(yè)的貸款損失。

（二）完善金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)

1.創(chuàng)新文化型中小企業(yè)金融服務(wù)技術(shù)和流程

金融機(jī)構(gòu)要明確文化型中小企業(yè)金融服務(wù)的特殊性，構(gòu)建和完善文化型中小企業(yè)金融服務(wù)體系，應(yīng)調(diào)整金融服務(wù)流程，增強(qiáng)文化型中小企業(yè)融資資格審查的失效，高效率地滿足金融服務(wù)需求，及時解決文化型中小企業(yè)急需資金問題，有效緩解其金融困境，從而為文化型中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供了保障。

2.創(chuàng)新文化型中小企業(yè)金融服務(wù)產(chǎn)品

原有的金融服務(wù)產(chǎn)品不適應(yīng)文化型中小企業(yè)的特點，很難實現(xiàn)金融服務(wù)產(chǎn)品與文化型中小企業(yè)資金需求的有效對接?；谠摲N狀況，可以區(qū)別不同發(fā)展模式和不同發(fā)展程度的文化型中小企業(yè)，分別其設(shè)計金融服務(wù)產(chǎn)品，如聯(lián)保聯(lián)貸、質(zhì)押貸款等。對文化產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)的中小企業(yè)實施聯(lián)保聯(lián)貸的金融服務(wù)，質(zhì)押貸款主要包括應(yīng)收賬款質(zhì)押、版權(quán)質(zhì)押收益權(quán)質(zhì)押等形式。

（三）提升文化型中小企業(yè)的融資能力

當(dāng)前文化型中小企業(yè)的企業(yè)制度、資源、企業(yè)的信用等情況都有待完善，嚴(yán)重影響了企業(yè)自身的融資能力，因此，緩解文化型中小企業(yè)的融資困境，文化型中小企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)自身改革，優(yōu)化資源配置，培育自我發(fā)展和競爭能力。

1.加強(qiáng)文化型中小企業(yè)制度建設(shè)

文化型中小企業(yè)首先應(yīng)建立科學(xué)管理、產(chǎn)權(quán)清晰的企業(yè)制度，吸收多元化資本改變原有的管理模式；其次改革用人制度，重視人才的開發(fā)和引進(jìn)，完善經(jīng)理人激勵機(jī)制，提高企業(yè)核心層的規(guī)劃決策能力和戰(zhàn)略定位的準(zhǔn)確性。定期進(jìn)行員工培訓(xùn)，提高員工的素質(zhì)和崗位適應(yīng)能力，嚴(yán)格績效考核和激勵充分發(fā)揮員工的主觀能動性；最后是完善文化型中小企業(yè)財務(wù)管理制度，通過建立健全財務(wù)管理制度規(guī)范會計核算，加強(qiáng)會計監(jiān)督提高會計信息質(zhì)量。

2.不斷技術(shù)創(chuàng)新提高文化型中小企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展能力

文化型中小企業(yè)的發(fā)展要依賴于科技創(chuàng)新提高其競爭力，企業(yè)要有科技創(chuàng)新的意識，充分認(rèn)識到技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的動力。鼓勵全員自覺創(chuàng)新，加大技術(shù)創(chuàng)新的投入，結(jié)合自身實際情況，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)加以改造創(chuàng)新，快速實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用。

3.加強(qiáng)誠信建設(shè)

文化型中小企業(yè)要想取得金融系統(tǒng)以及社會各方的信任和支持，應(yīng)不斷加強(qiáng)員工的誠信教育，強(qiáng)化信用觀念，不斷提高償債能力和信用度。

（四）建立齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)平臺

1.齊齊哈爾市文化創(chuàng)意企業(yè)金融服務(wù)平臺運(yùn)行模式的選擇

文化創(chuàng)意金融服務(wù)體系的運(yùn)行模式主要包括三種：政府主導(dǎo)型、政府參與性和市場主導(dǎo)型。政府主導(dǎo)型的模式注重公平性，但專業(yè)化服務(wù)能力較差；政府參與型模式兼顧了公平性和盈利性之間的平衡，適合文化金融展相對滯后的地區(qū)；市場主導(dǎo)型的模式適用于文化金融比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，擁有高素質(zhì)的專業(yè)人才和服務(wù)技術(shù)，專業(yè)化服務(wù)能力強(qiáng)，完全依賴市場化運(yùn)作能夠有效實現(xiàn)人才、技術(shù)和資本的對接。政府設(shè)立的引導(dǎo)基金對處于成長發(fā)展期的文化創(chuàng)業(yè)企業(yè)起著關(guān)鍵作用。它們可以從政府制定的優(yōu)惠政策和設(shè)立的引導(dǎo)基金中獲得資金支持。同時該基金具有融資公平性，這對急需資金的文化型文化型中小企業(yè)尤為重要。

根據(jù)以上分析由于齊齊哈爾文化企業(yè)大多處于初創(chuàng)期和發(fā)展期，應(yīng)建立政府參與型的文化型中小企業(yè)金融服務(wù)平臺。

2.齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)平臺參與主體

齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)平臺的參與主體主要包括是政府、文化型中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)。政府是文化型中小企業(yè)金融服務(wù)政策的制定者，通過政策引導(dǎo)社會資本的流入和金融機(jī)構(gòu)對文化型中小企業(yè)的支持力度，通過設(shè)立發(fā)展基金支持初創(chuàng)期和成長期文化型中小企業(yè)的發(fā)展；文化型中小企業(yè)是資金的需求者，金融機(jī)構(gòu)是資金的供應(yīng)者，文化型中小企業(yè)發(fā)展需要金融機(jī)構(gòu)的資金支持，而文化型中小企業(yè)的發(fā)展又會推動金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，二者相互協(xié)調(diào)共同發(fā)展；中介機(jī)構(gòu)通過提高增值服務(wù)促進(jìn)文化型中小企業(yè)的發(fā)展。

3.齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)平臺的構(gòu)成

齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)平臺利用政府政策引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和社會資本流入為文化型中小企業(yè)提供資金支持，調(diào)動金融機(jī)構(gòu)、科研院校和中介機(jī)構(gòu)共同參與該平臺建設(shè)。該平臺的初始資金需要政府的支持，以后的資金則應(yīng)來自于該平臺提供增值服務(wù)向客戶收取的服務(wù)費(fèi)收入。

齊齊哈爾文化型中小企業(yè)金融服務(wù)平臺應(yīng)由信息資源服務(wù)子平臺、征信服務(wù)子平臺、增值服務(wù)子平臺、擔(dān)保服務(wù)子平臺和投融資服務(wù)子平臺構(gòu)成。

〔責(zé)任編輯：孫玉婷〕