于佳琪

（黑龍江大學(xué)，黑龍江哈爾濱 150081）

按照著名勞動經(jīng)濟(jì)學(xué)家拉扎爾（Lazear）的論述，退休至少有五種既相互關(guān)聯(lián)又有細(xì)微差別的定義：（1）把退休看作離開勞動力市場并且不再回來的人員；（2）勞動者明顯減少時間，并最終不從事經(jīng)濟(jì)活動；（3）勞動者開始領(lǐng)取養(yǎng)老金意味著成為退休者；（4）勞動者的名字進(jìn)入某公司的退休名單；（5）將從社會保障體系中獲得主要收入的人員成為退休者。在這里我們可以看到拉扎爾（Lazear）從不同的角度定義了退休的含義，有的注重了退即從勞動力市場退出，比如第一和第二種定義都更注重了退的含義，而有的注重了休，比如其第三和第五種定義。我們今天討論的退休其實(shí)是一種社會制度，包含了一種內(nèi)在的強(qiáng)制性和保障性。因此我們可以把退休定義為：勞動者到達(dá)一定的年齡時，離開勞動力市場，國家或企業(yè)作為責(zé)任主體，為其提供基本生活保障的社會制度。在這個定義中表達(dá)了退休其實(shí)是公民的一種權(quán)利。退是離開勞動力市場而休則是安享老年生活。而保障這種權(quán)利的責(zé)任主體是企業(yè)和國家。

1 退休產(chǎn)生的原因及意義

1.1 雇員的道德風(fēng)險以及年功序列制度

我們知道企業(yè)和員工之間簽訂勞動合同，這是一種委托代理人的制度，雇主是委托人，追求利潤最大化，并把其目標(biāo)委托給了代理人即員工，希望其努力工作，達(dá)到利潤最大化的目標(biāo)。但員工是否努力工作，雇主并不一定知曉，并且有什么員工的利益會和公司利益發(fā)生沖突，這也就更難保證了委托代理制度的效用。雖然加強(qiáng)監(jiān)管保證員工的工作效率或許有一定的效果，但監(jiān)管的成本往往過高，而且很難轉(zhuǎn)化為員工的內(nèi)在自律性。因此產(chǎn)生了一種年功序列制度即年輕時勞動生產(chǎn)率高應(yīng)給予高工資但給低工資，相當(dāng)于工資的一部分以押金的形式扣留在了企業(yè)，隨著工齡的增長以年功序列的形式返還，即隨著年齡的增長漲工資。這其實(shí)增加了雇員偷懶的成本。如果雇員偷懶被雇主發(fā)現(xiàn)，一旦開除，不僅會失去年輕時被雇主套牢的工資部分，而且難以重新找到一份與現(xiàn)有工資水平相當(dāng)?shù)墓ぷ?，這是因?yàn)樾鹿椭魅匀徊捎媚旯π蛄?，雇員重新積累工齡，工資較低，基于此，雇員偷懶的動力大為降低。但同時年功序列制度也有其弊端，就是當(dāng)員工年老的時候，其生產(chǎn)率往往會比較低，而其工資水平卻維持在一個高水平上，這必然是企業(yè)不愿意見到的，基于這種情況，產(chǎn)生了退休制度，當(dāng)一個勞動者不能滿足雇主所要求的最基本的勞動生產(chǎn)率的時候，雇主就會對雇員采取退休制度，來保證企業(yè)的生產(chǎn)率水平。這種現(xiàn)象在德國表現(xiàn)的最為明顯。隨著世界產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，很多國家服務(wù)業(yè)的就業(yè)人數(shù)都超過了工業(yè)的就業(yè)人數(shù)，不僅因?yàn)榉?wù)業(yè)在經(jīng)濟(jì)效益上能帶來更多的發(fā)展，更為重要的是服務(wù)業(yè)可以很好地解決就業(yè)的問題。但德國在這點(diǎn)上是與眾不同的，當(dāng)西方的國家大力發(fā)展服務(wù)業(yè)的時候，德國的服務(wù)業(yè)發(fā)展卻進(jìn)展緩慢，其主要的經(jīng)濟(jì)支柱還是工業(yè)，但工業(yè)隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，它對人力的需要越來越少，這直接導(dǎo)致了德國的失業(yè)率一直偏高，而且為了保證生產(chǎn)率的水平，當(dāng)工人出現(xiàn)生產(chǎn)率水平下降時，德國的雇主和國家都會鼓勵雇員提前退休，這也是其養(yǎng)老保障的一個特點(diǎn)。

1.2 馬克思主義的退休思想

在馬克思主義的分析中，退休金可以被看成是對資本主義剝削的糾正，也可以被看作是對階級斗爭的一種緩解因素。在馬克思看來，資本家的利潤來源于工人的剩余價值，資本主義是一種赤裸裸、血淋淋的剝削制度，因此在工人年老時，不能進(jìn)行生產(chǎn)來獲取收入繼而無法保證其基本生活的時候，資本家有責(zé)任來保證工人的老年生活，這是一種糾正也是一種補(bǔ)償。

馬克思主義者認(rèn)為資本主義的基本矛盾是生產(chǎn)資料私有化和社會化大生產(chǎn)之間的矛盾，如果不改變其生產(chǎn)方式，資本主義的矛盾會一直持續(xù)下去，而且隨著馬克思主義的傳播，工人階級力量的壯大和矛盾的加深，統(tǒng)治者不能對這種矛盾視而不見，為了緩解這種矛盾，提供退休金的制度不能不說是一個比較好的辦法。對此俾斯麥曾經(jīng)說過這樣一句話“一個希望得到養(yǎng)老金的人，一般不會好斗而且易于管理”。

1.3 公民權(quán)利的確立以及福利國家的興起

在現(xiàn)在一個處處講人權(quán)的世界，退休應(yīng)該作為一種權(quán)利來看待。馬歇爾曾經(jīng)在《公民資格與社會階級以及其它論文》中闡述過隨著社會的發(fā)展，我們出現(xiàn)了三種權(quán)利即公民權(quán)（civil rights）、政治權(quán)利（political rights）、社會權(quán)（social rights）。作為一個國家的公民，我們不僅有參與國家管理的權(quán)利，還有保護(hù)自己私人財產(chǎn)以及生命安全的權(quán)利。并且隨著現(xiàn)代社會的發(fā)展我們還應(yīng)該有能夠保障自己基本生活水平的權(quán)利。在我們老年的時候，我們有權(quán)利享受我們的老年生活，而國家和社會也有義務(wù)來保障這種權(quán)利。而隨著公民權(quán)利的發(fā)展，這成為了福利國家的價值基礎(chǔ)。可以這么說，公民權(quán)利的確立促進(jìn)了福利國家的興起，而福利國家的興起在一定程度上也更好地促進(jìn)了公民權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。

1.4 建國后中國退休制度的歷史發(fā)展

1951年政務(wù)院公布的《中華人民共和國勞動保險條例》和1953年勞動部公布的《中華人民共和國勞動保險條例實(shí)施細(xì)則修正草案》共同確立了企業(yè)職員的退休制度。文件規(guī)定男工人（職員）退休年齡為60歲、女工人（職員）退休年齡為55歲。而1955年國務(wù)院頒布的《關(guān)于國家機(jī)關(guān)工作人員的暫行辦法》確立了機(jī)關(guān)工作人員退休的制度。文件規(guī)定男職工退休年齡為60歲、女職工退休年齡為55歲。在1957年國務(wù)院頒布了《關(guān)于工人、職員退休處理的暫行規(guī)定》，統(tǒng)一了企業(yè)、事業(yè)和機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體的工人、職員退休年齡和待遇政策。文件規(guī)定男工人（職員）退休年齡不變，仍為60歲；女性分為工人和職員，分別執(zhí)行50歲、55歲退休年齡政策。我國法定退休年齡整體框架延續(xù)了20世紀(jì)50年代的制度設(shè)計，在隨后的60多年中，根據(jù)就業(yè)狀況、經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境變化做出細(xì)微的調(diào)整，分為體系建立（1951-1977年）、規(guī)范執(zhí)行整頓（1978-1982）、緊缺人才政策調(diào)整（1983-1993年）、改革配套調(diào)整（1994年以后）四個階段。

2 延遲退休的合理性

當(dāng)延遲退休剛剛提出來的時候，就在社會上引起了很大的關(guān)注和爭論，大多數(shù)人都反對延遲退休，這與我們的勞動力結(jié)構(gòu)、工作環(huán)境以及社會壓力等等各個方面都有關(guān)，但也有一些人表示了支持和理解，特別是對事業(yè)機(jī)關(guān)單位來說，延遲退休也代表著權(quán)利的延續(xù)。同樣延遲退休的問題也在學(xué)術(shù)界引起了爭論，有些學(xué)者認(rèn)為延遲退休問題治標(biāo)不治本，不能從根本上解決我們養(yǎng)老制度的問題而有些學(xué)者則認(rèn)為根據(jù)西方國家的經(jīng)驗(yàn)，延遲退休是大勢所趨。在這個問題上，筆者認(rèn)為延遲退休雖然不能從根本上解決我國的養(yǎng)老保障制度的問題，但卻可以醫(yī)治我們制度體系上的陣痛，從而給我們更多的時間來處理問題。下面筆者將會從三個方面論述延遲退休的合理性。

2.1 人口壽命的延長

我們最初建立退休制度的時候是在20世紀(jì)50年代，我們以0歲為預(yù)期的起點(diǎn)，那么男性的平均壽命為44.6歲，女性的平均壽命也為44.6歲。男性退休年齡為60歲，女職工為50歲，女職員為55歲。相比較而言，我們的退休年齡不但不低，在一定程度上定的有點(diǎn)偏高，當(dāng)然這與我們建國初期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有很大的關(guān)系。到改革開放初期即1980-1985年的時候，同樣我們以0歲為預(yù)期的起點(diǎn)，那么男性的平均壽命為66.2歲，女性的平均壽命為69.3歲，我們的預(yù)期壽命相比50年代提升了20多歲，而我們的退休年齡卻仍然沒有變化，這在哪個方面看都是不合理的，而且我們可以看到我們的預(yù)期壽命越來越高，如果退休年齡沒有變化，那么意味著我們享受養(yǎng)老金的時間也會越來越長，以2015-2020年為例，以60歲即退休年齡為生命的預(yù)期起點(diǎn)，那么男性的剩余壽命為18.8年，女性的剩余壽命為20.9年。通過進(jìn)行壽命的比較，我們能清晰地看到我們現(xiàn)在退休年齡的不合理性，即使我們的養(yǎng)老保障體系沒有問題，但如果我們依然保持這種退休年齡的話，那無疑不是在我們的養(yǎng)老體系下埋下了一顆炸彈，因此從壽命的角度看，延遲退休有其合理性和必然性。

2.2 人口結(jié)構(gòu)的變化

隨著生活環(huán)境的改變和醫(yī)療水平的提高甚至于生育觀念的改變，可以說人口結(jié)構(gòu)的變化是一個自然并且不可避免的過程，而我國卻有其特殊性，因?yàn)榻▏跗谖覈丝诨鶖?shù)較大，而當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平還較低，大量的人口成為了我國進(jìn)行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的障礙，因此在20世紀(jì)70年代的時候推行了計劃生育政策，并于1982年成為了我國的基本國策。計劃生育政策的確一定程度上促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，減輕了國家的人口負(fù)擔(dān)，但同時也人為地改變了我國的人口結(jié)構(gòu)，這也造成了相比與其它國家，我國的人口結(jié)構(gòu)更加不合理。主要體現(xiàn)在老年撫養(yǎng)比不斷上升，就是說我們的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)會越來越大。而我們勞動力結(jié)構(gòu)的變化，不論是總勞動人口增速、年輕勞動力增速還是年長勞動力的增速都是下降的趨勢，其中年輕勞動力人口在從2010年左右就開始負(fù)增長，而因?yàn)槟贻p勞動力人口的負(fù)增長，在2020年和2030年左右，年長勞動力人口和總勞動力人口也將進(jìn)入到負(fù)增長。而我們衡量一個國家養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的時候，有一個參數(shù)：撫養(yǎng)比即退休人口的數(shù)量比上勞動人口的數(shù)量，退休人口的數(shù)量是一直增長的趨勢，而勞動力人口從長遠(yuǎn)看是下降的趨勢，因?yàn)槲覈膿狃B(yǎng)比將越來越大即我國的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)將越來越大。而改變?nèi)丝诮Y(jié)構(gòu)是一件漫長的經(jīng)歷，因此面對我國越來越大的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，延遲退休似乎不得不進(jìn)行了。其實(shí)從另一個角度也可以看出我國的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)已經(jīng)快到了不能承受之重的地步。那就是企業(yè)繳費(fèi)率的問題。有關(guān)學(xué)者通過計算得出了下面的結(jié)論：企業(yè)有能力承受法制性的社會保險費(fèi)率最高為企業(yè)員工工資總額的28.7%左右，適度的繳費(fèi)界限水平為8.40%左右。而我國現(xiàn)在企業(yè)的繳費(fèi)額度已經(jīng)超過了最高的限度，因此不可能再繼續(xù)向企業(yè)轉(zhuǎn)移養(yǎng)老壓力，國家的相關(guān)政策的調(diào)整也證明了這個結(jié)論，在養(yǎng)老金的繳費(fèi)上，已經(jīng)由不超過企業(yè)總工資額度的20%下調(diào)為不超過總工資額度的19%。因此從我國的人口結(jié)構(gòu)上來看，延遲退休也是不得不進(jìn)行的舉措。

2.3 養(yǎng)老金“缺口”問題

關(guān)于養(yǎng)老金“缺口”的問題，不同學(xué)者有不同的看法，比如唐鈞教授就曾經(jīng)說養(yǎng)老金“缺口”問題是一個偽問題，他指出雖然我國的養(yǎng)老保險制度采取部分積累的模式即社會統(tǒng)籌加個人賬戶，但實(shí)質(zhì)上是現(xiàn)收現(xiàn)付的模式，責(zé)任主體是國家，即當(dāng)我們的養(yǎng)老金支大于收的時候，國家都會負(fù)責(zé)兜底的，因此只要國家有能力承擔(dān)這部分責(zé)任，那么我國的養(yǎng)老保險制度就能運(yùn)作下去。但筆者認(rèn)為先不論國家有沒有能力負(fù)責(zé)，單從制度本身來說社會保障是一項(xiàng)社會制度，更確切地說是一項(xiàng)長遠(yuǎn)的社會制度，這決定了社會保障制度首次應(yīng)該具有可持續(xù)性，而且這種可持續(xù)性應(yīng)該是基于制度本身的合理性以及科學(xué)性。這是我們作為社會保障的研究者應(yīng)該更加關(guān)注的問題。

中國的養(yǎng)老金“缺口”問題有其現(xiàn)實(shí)原因，更有其歷史原因。我國在建國初期效仿蘇聯(lián)建立了國家保險模式的社會保障制度，在籌資上實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制，這在當(dāng)時的確符合我國的時代特征。但隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革，我國從計劃經(jīng)濟(jì)時代轉(zhuǎn)變成了市場經(jīng)濟(jì)時代，因此相應(yīng)的社會保障改革也勢在必行。1997國務(wù)院發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》標(biāo)志著我們國家開始從現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)變成社會統(tǒng)籌加個人賬戶的模式。采取的具體辦法是“老人”老辦法，“中人”過渡辦法和“新人”新辦法，并且在實(shí)踐中實(shí)行“統(tǒng)賬結(jié)合、混賬管理、空賬運(yùn)行”的資金管理方式。新制度實(shí)施前已退休的人員，按照老人老辦法繼續(xù)發(fā)放養(yǎng)老金；新制度實(shí)施前參加工作的在職職工，除基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金外，另按工齡系數(shù)計算，追加過渡性養(yǎng)老金。這部分的退休金和過渡性的養(yǎng)老金，以及個人賬戶被透支部分的名義增值額和發(fā)放過程中因種種原因而增加的部分，便構(gòu)成了由體制而派生的養(yǎng)老保險隱性債務(wù)。而何為隱性債務(wù)呢，筆者在這里解釋一下，養(yǎng)老金隱性債務(wù)是指在養(yǎng)老保險體制中某一時點(diǎn)積累的向公共部門索取養(yǎng)老金的權(quán)利價值，也就是某一養(yǎng)老金計劃向在職職工和退休人員提供養(yǎng)老金的承諾，等于如果該計劃在某一時點(diǎn)終止的話，必須付給當(dāng)前退休人員的養(yǎng)老金的現(xiàn)值加上在職職工已經(jīng)積累的必須予以償付的養(yǎng)老金權(quán)利的現(xiàn)值。通過對養(yǎng)老金隱性債務(wù)的了解，我們知道任何養(yǎng)老保險制度其實(shí)都有隱性債務(wù)，不論其是采取現(xiàn)收現(xiàn)付模式、部分積累模式還是完全積累模式，區(qū)別是隱性債務(wù)的大小而已。因?yàn)槲覈鐣Ｕ现贫鹊霓D(zhuǎn)軌，我們額外增加了大量的隱性債務(wù)，這也是我國養(yǎng)老金產(chǎn)生“缺口”的重要原因。當(dāng)然造成養(yǎng)老金“缺口”的原因不止是因?yàn)闅v史性的隱性債務(wù)的問題，還有我們上面提到的人口壽命的延長，人口結(jié)構(gòu)的變化都是引起養(yǎng)老金“缺口”的原因?！吨袊B(yǎng)老保金測算與管理》課題組測算，我國退休年齡每延長一年，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增收40億元，減支160億元，緩減基金缺口200多億元。這說明延遲退休的決定不僅是從長期的利益打算，其短期利益仍然值得我們期待。

3 結(jié)語

本文主要論述了退休制度的含義以及產(chǎn)生的歷史原因和意義，并在此基礎(chǔ)上分析了中國延遲退休的合理性問題。任何制度的出現(xiàn)都有其內(nèi)在的原因，更進(jìn)一步說任何制度都不是憑空出現(xiàn)的，探討制度的出現(xiàn)的原因可以讓我們更加理解一項(xiàng)制度出現(xiàn)的意義，繼而能更好地利用這項(xiàng)制度。退休制度是人類文明的體現(xiàn)，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的體現(xiàn)，更是無數(shù)人民爭取所獲得的權(quán)利。我們每一個人都會老去，這種風(fēng)險是不可避免的，既然不可避免，我們就要積極面對以及如何更好地面對。而退休制度無疑能很好地化解這份風(fēng)險，制度雖然已經(jīng)建立，但制度還有很多不完善的地方，這是我們從事相對研究的學(xué)者需要肩負(fù)的任重而道遠(yuǎn)的職責(zé)。

在退休的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探討了中國延遲退休的問題，不論是從地域上還是文化上，中國都有其特殊性，因此我們很難把同樣的制度復(fù)制到中國的體制中，而中國出現(xiàn)的問題也有其特殊性，筆者從三個方面分析了中國延遲退休的合理性問題，希望自己粗淺的分析能起到拋磚引玉的作用，延遲退休只是我們養(yǎng)老保障改革的一個開始，希望能通過一代代研究者的努力，不斷完善我們的養(yǎng)老保障制度，真正讓所有中國公民能老有所依。

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