王靜

摘 要：鐵路建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程，建設(shè)規(guī)模大、周期長(zhǎng)、影響因素多。目前高鐵鐵路建造指標(biāo)在普遍在1.5億元/公里至3億元/公里之間，一個(gè)項(xiàng)目投資少則幾十億多則上百億，如何做好建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算和計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理，科學(xué)決策、依法合規(guī)管好、用好這筆費(fèi)用，為項(xiàng)目快速、有序推進(jìn)提供有效資金保障，是每一個(gè)建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)層必須認(rèn)真思考和對(duì)待的問題。

關(guān)鍵詞：鐵路；概預(yù)算；計(jì)劃統(tǒng)計(jì)；管理

中圖分類號(hào)：F530.3 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：2095-2945（2018）15-0195-02

Abstract： Railway construction is a systematic project with large scale， long period and many influencing factors. At present， the construction index of the high-speed railway is generally between 150 million yuan/km and 300 million yuan/km， and the investment for a project is several billion yuan or more. How to have a good performance in the construction project budget estimates and statistical management of the plan？ It is a problem that every leadership of the construction unit must seriously consider and deal with making scientific decision， managing well according to law， and making good use of this expense to provide effective fund guarantee for the rapid and orderly advancement of the project.

Keywords： railway； budget； planning and statistics； management

本人鐵路建設(shè)管理單位從事概預(yù)算、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作已有12年，先后參與張集鐵路、集包增建第二雙線鐵路、張?zhí)畦F路、張呼客專共3條國(guó)家Ⅰ級(jí)鐵路和1條客運(yùn)專線項(xiàng)目的概預(yù)算、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作，現(xiàn)結(jié)合工作實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷，從鐵路建設(shè)不同階段，淺談鐵路鐵路建設(shè)單位在項(xiàng)目概預(yù)算和計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理一些注意事項(xiàng)和重點(diǎn)工作，以期待對(duì)讀者有所啟發(fā)和幫助。

1 概預(yù)算批復(fù)階段

該階段建設(shè)單位應(yīng)跟蹤項(xiàng)目概預(yù)算的審批過程，認(rèn)真組織研究概預(yù)算的編制內(nèi)容及相對(duì)應(yīng)的施工方案、施工組織設(shè)計(jì)等；做到概預(yù)算清晰、詳細(xì)，費(fèi)用不缺項(xiàng)、不漏項(xiàng)，并與施工方案、施工組織設(shè)計(jì)相符合。以便施工過程中好控制投資及組織各參建單位進(jìn)行施工，該階段應(yīng)重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注：（1）土石方運(yùn)距費(fèi)用是否具有可操作。主要是因?yàn)槌醪皆O(shè)計(jì)階段選擇的取土場(chǎng)不能用或是沒有及時(shí)簽訂協(xié)議造成后期無法使用。建議在初步設(shè)計(jì)階段應(yīng)認(rèn)真組織設(shè)計(jì)單位，調(diào)查研究取土場(chǎng)的選擇并及時(shí)與地方國(guó)土等部門簽訂取棄土協(xié)議。（2）防止個(gè)別概算太籠統(tǒng)。例如房屋是按指標(biāo)列入，無具體項(xiàng)目，全憑設(shè)計(jì)單位主觀解釋，具體細(xì)目和費(fèi)用不能在概算中明確找到，極易造成施工單位誤解向建設(shè)單位申請(qǐng)索賠調(diào)整。建議加強(qiáng)概算編制深度管理，要求設(shè)計(jì)單位必須嚴(yán)謹(jǐn)工作，概算編制清晰明了，必須做到有項(xiàng)目、有費(fèi)用。（3）專業(yè)工程數(shù)量表的編制質(zhì)量。各專冊(cè)工程數(shù)量表要詳細(xì)，要與個(gè)別概算相匹配，建設(shè)單位也應(yīng)組織力量與設(shè)計(jì)單位逐項(xiàng)核對(duì)，把概算子目錄下工程項(xiàng)目、名稱、數(shù)量搞清楚，以便明確范圍、分工和責(zé)任。如路基工程：工點(diǎn)表，土石方調(diào)配表，明確填挖數(shù)量、土的類別，工點(diǎn)表應(yīng)以構(gòu)筑物分界，詳細(xì)列出每一段路基土石方及附屬相關(guān)工程數(shù)量；橋涵工程：每個(gè)橋、涵都要有工程量明細(xì)，以便與施工圖核對(duì)；其他專業(yè)同上。（4）重視大臨及過渡工程費(fèi)用的編制。在初步設(shè)計(jì)階段大臨及過渡工程方案、圖紙、施工組織、概算方面設(shè)計(jì)單位往往處理太粗放、費(fèi)用批復(fù)不足。建議應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)盡量精細(xì)處理列足費(fèi)用，防止在施工過程中費(fèi)用不足，影響工程進(jìn)度。

2 招標(biāo)階段

重點(diǎn)關(guān)注施工、監(jiān)理標(biāo)段的劃分要充分結(jié)合工程特點(diǎn)和便于管理的原則進(jìn)行。

（1）施工標(biāo)段劃分。應(yīng)根據(jù)《關(guān)于鐵路建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)標(biāo)段劃分工作的指導(dǎo)意見》，結(jié)合施工組織設(shè)計(jì)工期安排、工程特點(diǎn)，兼顧行政區(qū)域、設(shè)計(jì)里程分界、土石方調(diào)配、材料運(yùn)輸，以及大型臨時(shí)設(shè)施、過渡工程和輔助工程施工組織等進(jìn)行。還應(yīng)注意鋪軌、架梁與鋪軌基地、梁場(chǎng)位置是否匹配，隧道內(nèi)無砟軌道及道床的費(fèi)用劃分與施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況是否相匹配。還有線路防護(hù)柵欄、室內(nèi)動(dòng)力配電等。（2）監(jiān)理標(biāo)段劃分。應(yīng)考慮施工單位的專業(yè)化及操作合理性。例如某項(xiàng)目總長(zhǎng)300余公里；跨越2省4市，站前施工劃分8個(gè)標(biāo)段，監(jiān)理隨站前施工也劃分8個(gè)標(biāo)段。后來四電及站房招標(biāo)時(shí)各劃分成1個(gè)標(biāo)段，監(jiān)理按里程對(duì)應(yīng)為各站前監(jiān)理單位。施工過程中驗(yàn)工計(jì)價(jià)、施工計(jì)劃等資料要找8家監(jiān)理簽字，跨越2省4市，誤工誤時(shí)。針對(duì)這種情況建議在今后項(xiàng)目的劃分標(biāo)段中可以考慮把站后工程監(jiān)理單獨(dú)劃分或集中在一個(gè)監(jiān)理單位。

3 施工過程階段

該階段是重點(diǎn)控制階段，應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾方面工作：

3.1 驗(yàn)工計(jì)價(jià)

應(yīng)嚴(yán)格按照《鐵路建議項(xiàng)目驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理辦法》，承包單位對(duì)已完成的質(zhì)量合格的工程按合同附表《工程量清單》填報(bào)已完工程數(shù)量表，承包單位在監(jiān)理單位審核后的已完工程數(shù)量表基礎(chǔ)上編制驗(yàn)工計(jì)價(jià)表，驗(yàn)工計(jì)價(jià)表經(jīng)監(jiān)理單位核準(zhǔn)后報(bào)指揮部專業(yè)工程師審查核定，核定后報(bào)指揮部預(yù)算工程師，指揮部預(yù)算工程師根據(jù)批準(zhǔn)的已完工程數(shù)量表對(duì)驗(yàn)工計(jì)價(jià)表進(jìn)行審核確認(rèn)，確認(rèn)后報(bào)管理部門，管理部門簽字后呈報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.2 計(jì)劃

根據(jù)上級(jí)計(jì)劃管理部門通知，約每年二季度末提出次年的基本建設(shè)計(jì)劃建議（含月計(jì)劃建議）及調(diào)整當(dāng)年年度計(jì)劃建議，并征求施工單位意見，對(duì)施工單位建筑安裝工程形象進(jìn)度、計(jì)劃審核匯總平衡后，編制次年基本建設(shè)計(jì)劃建議及調(diào)整當(dāng)年年度計(jì)劃建議上報(bào)上級(jí)計(jì)劃管理部門。

建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃是建設(shè)項(xiàng)目當(dāng)年建設(shè)投資的實(shí)施性計(jì)劃，是控制年度完成投資的依據(jù)。上級(jí)計(jì)劃管理部門年初下達(dá)的基本建設(shè)年度投資計(jì)劃或調(diào)整計(jì)劃后，據(jù)此及時(shí)的結(jié)合全線施工組織設(shè)計(jì)、上年度驗(yàn)工計(jì)價(jià)、工程進(jìn)展和建設(shè)條件的落實(shí)情況，分標(biāo)段編制按月實(shí)施的進(jìn)度計(jì)劃，報(bào)送上級(jí)建設(shè)管理部門，同時(shí)下達(dá)給各施工單位。

在制定計(jì)劃過程中一要量力而行，既要積極可靠，又要留有充分余地；二要真實(shí)可行，既要保證重點(diǎn)，照顧一般，又要考慮局部服從全局；三要有序管理，處理好重點(diǎn)、一般和單列的關(guān)系；四要相互銜接，妥善處理好各部門計(jì)劃指標(biāo)的關(guān)系。

3.3 Ⅱ類變更設(shè)計(jì)

及時(shí)對(duì)各施工單位發(fā)生的Ⅱ類變更設(shè)計(jì)進(jìn)行審批，以免給施工單位造成很大資金壓力，影響工程組織實(shí)施。同時(shí)管理好概預(yù)算的關(guān)鍵是做好投資控制工作，控制好投資的關(guān)鍵是做好變更設(shè)計(jì)工作。變更設(shè)計(jì)的審批又是各項(xiàng)審計(jì)的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。Ⅱ類變更設(shè)計(jì)審查程序如下：（1）審查設(shè)計(jì)文件編制說明、變更設(shè)計(jì)建議書、會(huì)審紀(jì)要、工程數(shù)量表、概（預(yù)）算、變更設(shè)計(jì)通知單、Ⅱ類變更設(shè)計(jì)預(yù)算審查意見表是否齊全（包括簽字）；時(shí)間填寫是否齊全，并做到前后相符。例1工程項(xiàng)目的變更設(shè)計(jì)幾乎或大部分變更設(shè)計(jì)建議書、會(huì)審紀(jì)要、變更設(shè)計(jì)通知單、預(yù)算審查意見表日期同一天、差一天或順序混亂，變更設(shè)計(jì)資料就存在集中后補(bǔ)的嫌疑。例2變更設(shè)計(jì)項(xiàng)目的施工日志日期在前，變更設(shè)計(jì)文件日期在后，就屬于先施工后批復(fù)的行為。（2）審查以上資料中變更設(shè)計(jì)范圍、內(nèi)容、原因分析、變更設(shè)計(jì)責(zé)任、處理方案、照片等是否相符。本項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)審查變更設(shè)計(jì)是否符合文件規(guī)定在施工圖審查合格使用后至正式驗(yàn)收前，對(duì)使用的合格施工圖的變更；是否符合同一工點(diǎn)、同一病害引起的不可分割的一次性變更的規(guī)定。變更設(shè)計(jì)責(zé)任是否屬實(shí)。例1在同一個(gè)隧道施工中出現(xiàn)間斷性的圍巖級(jí)別變化的變更設(shè)計(jì)，雖屬于同一病害引起的，但不屬于同一工點(diǎn)，不可作為一個(gè)變更設(shè)計(jì)。例2還是在同一個(gè)隧道施工中同一個(gè)施工段出現(xiàn)圍巖變化和涌水量變化，屬于同一工點(diǎn)，但不屬于同一病害引起的，不可作為一個(gè)變更設(shè)計(jì)。

3.4 合同的管理

合同管理是項(xiàng)目管理的重要手段，是開展一切工作的準(zhǔn)繩，應(yīng)引建設(shè)單位的起足夠重視。建議建設(shè)單位應(yīng)聘用專職法律顧問，加強(qiáng)合同管理，建設(shè)項(xiàng)目的每一份合同簽訂前都充分做好前期基礎(chǔ)工作，力求謹(jǐn)慎，避免給公司造成損失或帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)，合同承辦部門對(duì)合作方的情況進(jìn)行了認(rèn)真考察和分析，包括合作方主體資格、資信狀況、履約能力等，承辦部門分別對(duì)合同的經(jīng)濟(jì)性、技術(shù)性、可行性、安全性進(jìn)行評(píng)估。在認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，按照公司的原則意見組織人員與合作方進(jìn)行充分協(xié)商，就合同主要內(nèi)容與合作方達(dá)成初步一致意見后起草合同，并盡可能的采用規(guī)范格式文本，沒有規(guī)范格式文本的必須做到內(nèi)容合法、條款完整、邏輯嚴(yán)密、權(quán)利義務(wù)關(guān)系明確、表述清晰、操作方便。合同起草完畢后，承辦部門按合同管理制度規(guī)定的流程報(bào)審，同時(shí)對(duì)相關(guān)審核重點(diǎn)分別進(jìn)行了明確。合同管理部門及法律顧問審核合同的合法性和嚴(yán)密性：包括主體合法、內(nèi)容合法、形式、程序合法；條款齊備、完整；文字清楚準(zhǔn)確；設(shè)定的權(quán)利和義務(wù)具體、確切；相應(yīng)手續(xù)完備；相關(guān)附件完備；附加條件適當(dāng)、合法。合同審查后，公司領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門責(zé)任人聯(lián)簽后合同正式簽署。公司合同專用章和法定代表人章由合同管理部門統(tǒng)一管理，合同完成規(guī)定審批程序后由合同管理部門蓋章。正式簽署的合同按照合同分類進(jìn)行編號(hào)，建賬登記，并將合同聯(lián)簽審查記錄、合同文本和附件等一同歸檔保存。應(yīng)十分重視合同管理工作，以審查、監(jiān)督、控制作為合同管理的手段，以訂立、履行、變更、終止合同作為管理的內(nèi)容，開展全過程、系統(tǒng)性、動(dòng)態(tài)性的合同管理，避免合同糾紛引起的訴訟案件和因管理不到位導(dǎo)致公司承擔(dān)違約責(zé)任。

合同管理不只是檔案管理，它必須是動(dòng)態(tài)管理。對(duì)于合同的動(dòng)態(tài)管理，我們通過制作“合同管理臺(tái)賬”去實(shí)現(xiàn)，從“合同管理臺(tái)賬”即能看出該合同的基本情況和履行情況，而不只是原始的合同文本。

4 收尾階段

該階段往往容易讓人忽視，但卻十分重要，關(guān)系到項(xiàng)目能否順利完成清概和資產(chǎn)組固等創(chuàng)造條件。該階段應(yīng)重點(diǎn)做好。

（1）在項(xiàng)目即將開通時(shí)，應(yīng)注意鐵路局相關(guān)業(yè)務(wù)處在統(tǒng)籌考慮合理利用車間、工區(qū)、設(shè)備的資源上，提出對(duì)供電、工務(wù)、電務(wù)專業(yè)設(shè)備工器具進(jìn)行調(diào)整。經(jīng)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)與鐵路局相關(guān)業(yè)務(wù)處商議在不突破概算總費(fèi)用的情況下進(jìn)行調(diào)整。較好的使用了概算內(nèi)的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，使有限的資金發(fā)揮最大作用。建議今后設(shè)備購(gòu)置費(fèi)除甲供外自購(gòu)設(shè)備只列費(fèi)用，不列具體項(xiàng)目，在總費(fèi)用控制內(nèi)按規(guī)定和需要自行選型采購(gòu)。（2）項(xiàng)目收尾階段各施工單位合同內(nèi)已基本計(jì)價(jià)結(jié)束，但仍存在改移道路、臨時(shí)用地、三電遷改、部分Ⅱa類變更等未完成清理概算工作，占用大量人力及資金，給施工單位造成壓力。同時(shí)為做好投資控制工作，應(yīng)及時(shí)組織項(xiàng)目的清理概算工作。

5 結(jié)束語

以上，是本人多年工作總結(jié)得出的經(jīng)驗(yàn)，不同的項(xiàng)目或有不同的情況，但萬變不離其宗，隨著鐵路標(biāo)準(zhǔn)化管理的縱深推進(jìn)，概預(yù)算和計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理的重要性越來越受到建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)層的重視，期待這篇文章能對(duì)讀者有所收獲，本人將非常欣慰。

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