吳曉莉

山西受資源型經(jīng)濟特點的制約，整個區(qū)域的金融風險在逐步增大，煤炭、電力、鋼鐵等支柱行業(yè)的景氣指數(shù)持續(xù)低迷，給各商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展帶來巨大壓力。文章認為，夯實內(nèi)控基礎(chǔ)，提高合規(guī)經(jīng)營能力更顯重要。

近年來，我國宏觀經(jīng)濟形勢壓力增大，產(chǎn)能過剩矛盾逐漸體現(xiàn)，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整不斷實施，金融體系經(jīng)營壓力逐步增大，這種經(jīng)濟、金融形式，給各商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展都帶來了巨大的壓力。據(jù)*農(nóng)村商業(yè)銀行2017年12月末數(shù)據(jù)統(tǒng)計，銀行不良貸款額高達10億元，逾期貸款額則逼近20億元。從*農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量來看面臨著前所未有的壓力，因此夯實信貸合規(guī)經(jīng)營的內(nèi)控管理基礎(chǔ)，提升信貸合規(guī)經(jīng)營能力顯得尤其重要。然而從農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控管理實施，內(nèi)控管理仍然相對薄弱，信貸業(yè)務(wù)審計檢查中仍然可發(fā)現(xiàn)較多問題，信貸合規(guī)經(jīng)營管理仍然是困擾*農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的絆腳石之一。

從責任認定看農(nóng)商行信貸管理制度的執(zhí)行

從農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)責任認定的數(shù)據(jù)來看，2015年至今認定授信責任項目（包括公授信業(yè)務(wù)、零售類授信業(yè)務(wù)等）近300個，涉及信貸業(yè)務(wù)20億元，而認定應(yīng)承擔主觀責任的授信業(yè)務(wù)為217個，占比近80%。從信貸業(yè)務(wù)責任認定結(jié)果來看，信貸業(yè)務(wù)貸后階段管理仍然是*農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理的重點環(huán)節(jié)，在所有認定授信責任項目中均有不同程度的表現(xiàn)，如貸后檢查不能真實反映借款人（或企業(yè)）經(jīng)營狀況，資產(chǎn)狀況等。糾其原因主要是由于制度執(zhí)行的不到位和不細致。

在制度執(zhí)行不到位方面，主要體現(xiàn)為貸后業(yè)務(wù)管理體系的復(fù)雜性和管理制度歷史嚴格所帶來的不確定性。當前，*農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品在不斷創(chuàng)新，使信貸產(chǎn)品之間存在差異性，因此貸后管理制度不能一言蔽之，不可能由一種貸后管理制度來管理差異性的信貸產(chǎn)品。而是應(yīng)隨著信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新及信貸各階段的不同要求，來制定信貸管理制度，從而避免信貸制度統(tǒng)一性所帶來的影響，避免因統(tǒng)一信貸制度帶來的貫徹執(zhí)行不到位問題。

在制度執(zhí)行不細致方面，由于管理制度的不明確和管理者自身素質(zhì)原因等原因，造成農(nóng)村商業(yè)銀行信貸掛了制度執(zhí)行流于形式。例如，在定期走訪客戶的信貸經(jīng)理記錄中，貸后檢查記錄內(nèi)容不統(tǒng)一，大多較為簡單，其客戶信息報表僅僅留存于檔案里，并未進行深入分析，導(dǎo)致對客戶的情況了解不夠。再如在信貸經(jīng)理與客戶經(jīng)理直接的信息溝通上，存在信息溝通不充分。當前*農(nóng)村商業(yè)銀行從事信貸業(yè)務(wù)貸后管理工作的工作人員人均管理企業(yè)較多，貸后檢查記錄過于千篇一律，使貸后制度管理流于形式。

從責任認定看農(nóng)商行貸款客戶的全面監(jiān)控

全面加強信貸業(yè)務(wù)管理，降低人為因素對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響，從而實現(xiàn)規(guī)范化、精細化的基礎(chǔ)管理，提高對貸款客戶的全面監(jiān)控，不僅僅是提升農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量的有效措施，更是農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)責任認定中必須高度重視的問題。從目前*農(nóng)商行2017年信貸業(yè)務(wù)責任認定中發(fā)現(xiàn)的信貸違規(guī)問題發(fā)現(xiàn)，超過一半以上的信貸主觀責任均需由貸前調(diào)查責任人來承擔，而這些責任主要表現(xiàn)在未按規(guī)定貸前準確調(diào)查評估、未按規(guī)定進行擔保評價、對客戶資產(chǎn)情況審查不嚴，對客戶經(jīng)營狀況真實性分析不足等，糾其原因主要為審批條件落實不夠和審計檢查不準確兩個方面。

從審批條件落實上來看，農(nóng)村商業(yè)銀行雖然成立了專門的放款審核小組，規(guī)范了信貸業(yè)務(wù)審核流程，加強了信貸問題多發(fā)部位的風險管控。但在審批條件落實的持續(xù)性上存在的問題并未能得到有效遏制，如對貸后的審核未能有效溝跟蹤，在持續(xù)落實上注重形式的落實，導(dǎo)致信貸審核在風險防范效果上仍顯不足。

在審計檢查的準確上，農(nóng)村商業(yè)銀行必須對內(nèi)外部審計中發(fā)現(xiàn)的問題給予高度重視和警惕。例如在押品管理上必須關(guān)注押品是否合規(guī)、押品變現(xiàn)能力、押品權(quán)證管理、押品數(shù)據(jù)不準確、押品法律要件缺失等問題。

總之，“千里之堤，潰于蟻穴”，從信貸業(yè)務(wù)的責任認定看農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)，合規(guī)經(jīng)營顯示出了其不可替代的作用，農(nóng)村商業(yè)銀行必須重視信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營。首先必須充分認識到提升合規(guī)操作的重要性，切實加強管理措施，有效落實風險防控責任，查找關(guān)鍵管控環(huán)節(jié)，從而為提升農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營能量奠定基礎(chǔ)。其次必須在具體信貸業(yè)務(wù)中，繼續(xù)加大責任追究制度，對違規(guī)信貸行為嚴肅處理，不斷提升信貸業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理的自發(fā)性和自覺性。再次必須持續(xù)加強內(nèi)外部審計檢查，在整改問題項目時，不能簡單分配問題，不能簡單發(fā)號施令，需要主動督促整改，確保涉及整改問題絕不放過、一究到底，做到整改問題不流于形式，力爭信貸神經(jīng)的屢查屢犯問題得到徹底整治。最后必須完蓄信貸審計流程，強化貸前審核，落實貸中標準，實現(xiàn)代后精細化管理。