孟志華 李曉冬

（蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué),甘肅 蘭州 730020）

一、引言

制約我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程的一大瓶頸問題就是貧困，要順利完成《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃的建議》中提出的到2020年全面實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)的目標(biāo)，解決貧困問題已經(jīng)迫在眉睫。自新中國成立以來，我國的扶貧工作就沒有停止過，扶貧工作取得了舉世矚目的成就。但伴隨著扶貧工作的不斷推進(jìn)，貧困人口在逐漸減少，貧富差距卻在逐漸增大，2015年農(nóng)村的基尼系數(shù)已經(jīng)達(dá)到0.3897，比1978年的0.212增加了83.0%，扶貧的社會(huì)效益已經(jīng)出現(xiàn)了下降。因此，如何瞄準(zhǔn)貧困戶實(shí)現(xiàn)造血式的扶貧工作則成為扶貧工作的新舉措，具有精準(zhǔn)瞄準(zhǔn)機(jī)制和幫扶機(jī)制的精準(zhǔn)扶貧的理念應(yīng)運(yùn)而生。2013年11月，習(xí)近平在湘西調(diào)研扶貧工作時(shí)，首次提出“精準(zhǔn)扶貧”，他強(qiáng)調(diào)扶貧要因地制宜，實(shí)事求是。隨后，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于創(chuàng)新機(jī)制扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)村扶貧開發(fā)工作的意見》（中辦發(fā)[2013]25號(hào)），明確要求建立精準(zhǔn)扶貧工作機(jī)制。中辦對(duì)精準(zhǔn)扶貧模式的頂層設(shè)計(jì)，推動(dòng)了“精準(zhǔn)扶貧”思想的切實(shí)落地。實(shí)行“精準(zhǔn)扶貧”工作要求做到六個(gè)精準(zhǔn)：扶貧對(duì)象精準(zhǔn)、項(xiàng)目安排精準(zhǔn)、資金使用精準(zhǔn)、措施到戶精準(zhǔn)、因村派人精準(zhǔn)、脫貧成效精準(zhǔn)。六個(gè)精準(zhǔn)要求的提出改變了現(xiàn)行扶貧工作的思路和方式，變大水漫灌為精準(zhǔn)滴灌，變“輸血”為“造血”，變重GDP為重脫貧成效，成為我國全面實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)的重要機(jī)制保障。

國內(nèi)外的研究普遍認(rèn)為，資金匱乏是造成欠發(fā)達(dá)地區(qū)貧困的重要原因之一。實(shí)現(xiàn)“精準(zhǔn)扶貧”六個(gè)精準(zhǔn)中“資金使用精準(zhǔn)”的前提是需要有大量的資金投入。傳統(tǒng)的扶貧工作僅靠政府財(cái)政投入，不僅資金投入非常有限，這種輸血模式也難以激發(fā)貧困戶脫貧的內(nèi)生動(dòng)力。因此，精準(zhǔn)扶貧必須依靠金融手段來撬動(dòng)更多的資金。2017年7月27日央視網(wǎng)也指出，國家提出要增加金融資金對(duì)扶貧開發(fā)的投放，吸引社會(huì)資金參與扶貧開發(fā)。在國家產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)下，通過資本市場(chǎng)的資源配置功能，利用金融扶貧來拓寬扶貧融資渠道，使其成為精準(zhǔn)扶貧政策有力的資金來源。

目前，我國金融精準(zhǔn)扶貧的主要模式有政府主導(dǎo)的金融扶貧、金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的金融扶貧、產(chǎn)業(yè)金融扶貧、互聯(lián)網(wǎng)金融扶貧、“電商平臺(tái)+金融”扶貧、國際金融組織參與扶貧開發(fā)、社會(huì)扶貧組織參與金融扶貧。在這七種模式中，雖然政府主導(dǎo)的金融扶貧占主要地位，但這種扶貧模式政策導(dǎo)向作用極強(qiáng)，金融資源的配置效率很低，資金數(shù)量有限，極大限制了扶貧作用的發(fā)揮。因此，金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的金融扶貧模式與其他模式的結(jié)合則成為未來金融精準(zhǔn)扶貧的重要發(fā)展趨勢(shì)。金融機(jī)構(gòu)利用金融的聚合效應(yīng)、配置效應(yīng)、乘數(shù)杠桿效應(yīng)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化效應(yīng)，通過不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品來發(fā)揮金融精準(zhǔn)扶貧撬動(dòng)更多資金的作用，從而助力精準(zhǔn)扶貧政策的順利實(shí)施。

金融精準(zhǔn)扶貧區(qū)別于以往金融扶貧的要點(diǎn)也是在于精準(zhǔn)，而精準(zhǔn)應(yīng)體系現(xiàn)在資助對(duì)象的精確識(shí)別和精準(zhǔn)幫扶以及對(duì)精準(zhǔn)扶貧成效的分類管理和動(dòng)態(tài)考核上。因此，對(duì)金融精準(zhǔn)扶貧工作中金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的績(jī)效評(píng)價(jià)工作顯得尤為重要?；诖?，本文將借助KPI和AHP這兩項(xiàng)有力的工具構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧績(jī)效評(píng)價(jià)體系并確定其指標(biāo)權(quán)重，以期能準(zhǔn)確考核金融機(jī)構(gòu)的精準(zhǔn)扶貧績(jī)效，為推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧工作盡綿薄之力。

二、文獻(xiàn)回顧與述評(píng)

已有的關(guān)于精準(zhǔn)扶貧的相關(guān)研究文獻(xiàn)在精準(zhǔn)扶貧政策提出之后廣泛涌現(xiàn)，研究主要圍繞以下幾個(gè)主題展開相應(yīng)論述。第一，關(guān)于精準(zhǔn)扶貧的意義和價(jià)值分析；第二，關(guān)于精準(zhǔn)扶貧體制路徑構(gòu)建研究；第三，關(guān)于精準(zhǔn)扶貧的績(jī)效評(píng)價(jià)研究；第四，關(guān)于精準(zhǔn)扶貧政策在實(shí)踐中面臨的困境和對(duì)策研究。相關(guān)理論研究層出不窮，成果豐碩，對(duì)我國精準(zhǔn)扶貧政策的貫徹落實(shí)起了很大的指導(dǎo)作用，但是對(duì)于金融精準(zhǔn)扶貧的研究卻相對(duì)不足，尤其是針對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施的精準(zhǔn)扶貧績(jī)效評(píng)價(jià)體系的研究更顯匱乏。劉濤（2017）對(duì)惠普金融與精準(zhǔn)扶貧的耦合行進(jìn)了分析，認(rèn)為惠普金融在精準(zhǔn)扶貧中能夠發(fā)揮重要的作用，并進(jìn)一步分析了其實(shí)現(xiàn)途徑[1]。郭春松（2017）以南平地區(qū)商業(yè)銀行的精準(zhǔn)扶貧工作現(xiàn)狀為例分析了銀行業(yè)精準(zhǔn)扶貧的制約因素，并提出了對(duì)策建議[2]。趙忠世（2017）認(rèn)為找準(zhǔn)金融扶貧的著力點(diǎn)和有效的扶貧模式對(duì)金融精準(zhǔn)扶貧工作具有十分重要的意義，在總結(jié)農(nóng)業(yè)銀行開展普惠金融實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和啟示的基礎(chǔ)上，提出了五種可以借鑒的金融精準(zhǔn)扶貧模式，分別是：政府增信帶動(dòng)模式，特定融資主體帶動(dòng)模式，特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈帶動(dòng)模式，代理銀行模式和金融自治模式[3]。侯世英，宋良榮（2017）根據(jù)經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性、公平性和可持續(xù)性五項(xiàng)原則，運(yùn)用層次分析法（AHP），從扶貧目標(biāo)、扶貧效率、扶貧效果、扶貧可持續(xù)性四個(gè)維度構(gòu)建了金融扶貧績(jī)效考核指標(biāo)體系[4]。中國人民銀行貴陽中心支行內(nèi)審處課題組（2017）圍繞著“全面改進(jìn)和提升金融扶貧服務(wù)，增強(qiáng)金融扶貧服務(wù)的精準(zhǔn)性和有效性”這一目標(biāo)，基于平衡計(jì)分卡的基本原理探索構(gòu)建了包含貨幣政策執(zhí)行、信貸投放、金融服務(wù)及政策配套等四個(gè)維度35項(xiàng)指標(biāo)的金融精準(zhǔn)扶貧效果指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，通過AHP的方法對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行了賦權(quán)，并對(duì)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系的實(shí)用性和應(yīng)用前景進(jìn)行了展望[5]。

從上述文獻(xiàn)回顧可以看出，目前已有的文獻(xiàn)對(duì)金融精準(zhǔn)扶貧的研究不夠深入，尤其是對(duì)金融精準(zhǔn)扶貧績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建明顯不足。針對(duì)金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的金融精準(zhǔn)扶貧的研究多停留在金融機(jī)構(gòu)在精準(zhǔn)扶貧工作中作用發(fā)揮的探討以及模式的構(gòu)建，對(duì)金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的績(jī)效評(píng)價(jià)體系的研究十分匱乏。2017年6月29-30日，中國人民銀行在甘肅蘭州召開的“全國金融精準(zhǔn)扶貧現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議”中提出，應(yīng)增強(qiáng)金融精準(zhǔn)扶貧工作的責(zé)任感和使命感，從績(jī)效考核、內(nèi)部授權(quán)、資源配置等方面把金融扶貧工作落到實(shí)處。因此，如何科學(xué)構(gòu)建金融精準(zhǔn)扶貧的績(jī)效評(píng)價(jià)體系成為理論界亟待解決的問題。

三、金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的效應(yīng)發(fā)揮

金融是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的血脈，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，但通常貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，動(dòng)力不強(qiáng)，金融可憑借其特有的功能，在脫貧攻堅(jiān)中大有作為。金融精準(zhǔn)扶貧是響應(yīng)精準(zhǔn)扶貧政策，拓寬扶貧資金渠道的新舉措，是扶貧資金投入來源的重大機(jī)制創(chuàng)新，有力支持了脫貧攻堅(jiān)強(qiáng)任務(wù)的實(shí)現(xiàn)。在脫貧攻堅(jiān)進(jìn)入啃硬骨頭、攻堅(jiān)拔寨的沖刺階段，更好發(fā)揮金融的先導(dǎo)作用，更多挖掘金融潛力，意義重大。金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的效應(yīng)發(fā)揮通過以下幾個(gè)方面來實(shí)現(xiàn)：

（一）金融的聚合效應(yīng)

金融的聚合效應(yīng)表現(xiàn)為分散在不同區(qū)域的各個(gè)金融機(jī)構(gòu)可以在短時(shí)間內(nèi)通過儲(chǔ)蓄、債券、股權(quán)投資、理財(cái)、基金等多種途徑，把分散在不同領(lǐng)域不同主體的資金迅速聚合起來，形成巨大的資金儲(chǔ)備，再通過市場(chǎng)化的方式配置到不同的領(lǐng)域，從而為扶貧攻堅(jiān)事業(yè)提供強(qiáng)有力的資金支持。根據(jù)國務(wù)院扶貧辦估算，在“十三五”期間，貧困戶發(fā)展生產(chǎn)、貧困地區(qū)發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)、貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的信貸資金需求量高達(dá)2萬多億元，如此大的資金需求需要倚賴金融的資源聚合效應(yīng)以提供大量的資金支持。金融的聚合效應(yīng)還體現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)可以在政策允許的前提下，通過設(shè)計(jì)多樣化的金融產(chǎn)品，制定區(qū)域性的金融政策來實(shí)現(xiàn)扶貧資金的融通，如利用扶貧項(xiàng)目收益權(quán)抵押貸款，將項(xiàng)目未來可能的收益提前兌現(xiàn)，或者通過推進(jìn)土地承包經(jīng)營權(quán)、宅基地使用權(quán)和林權(quán)抵押貸款，把農(nóng)村的“死資源”變?yōu)椤盎钯Y產(chǎn)”。

（二）金融的配置效應(yīng)

金融資源的配置效率決定了社會(huì)資源的配置效率，資金要素相對(duì)于土地、勞動(dòng)力等要素更為靈活和關(guān)鍵，資金要素的優(yōu)化配置起著引導(dǎo)其他要素流動(dòng)以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵作用，這也是金融被稱為“活水”的原因。利用金融的資源配置效應(yīng)，為精準(zhǔn)扶貧工作引來大量活水資金的同時(shí)，還可以優(yōu)化其他產(chǎn)業(yè)資本在貧困地區(qū)的配置結(jié)構(gòu)，有助于培育和增強(qiáng)貧困地區(qū)脫貧致富的內(nèi)生動(dòng)力。由于貧困地區(qū)的資源潛能受到資金、技術(shù)、政策等因素的制約未能很好的開發(fā)，通過金融的資源配置效應(yīng)，有效將資金引導(dǎo)至有潛能的開發(fā)項(xiàng)目，在帶動(dòng)項(xiàng)目主體致富的同時(shí)，還可以帶動(dòng)特色產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，加速產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)積累和技術(shù)的優(yōu)化升級(jí)，打破貧困地區(qū)低水平發(fā)展陷阱，擴(kuò)大生產(chǎn)可能性邊界，提高供給質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)的均衡增長(zhǎng)水平。

（三）金融的乘數(shù)杠桿效應(yīng)

由于貨幣信用的存在，杠桿效應(yīng)和乘數(shù)效應(yīng)使金融活動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的作用和影響被成倍地放大。金融產(chǎn)業(yè)扶貧杠桿撬動(dòng)乘數(shù)效應(yīng)的發(fā)揮,能合力打造政府搭臺(tái)、銀行幫扶、企業(yè)操作、農(nóng)戶收益的互動(dòng)共贏的新格局。金融機(jī)構(gòu)的精準(zhǔn)扶貧按照市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用的資源配置要求，在大的政策背景和規(guī)范框架下，遵循市場(chǎng)化原則，自主選擇貸款的對(duì)象和項(xiàng)目，為貧困戶的扶貧項(xiàng)目產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益提供資金扶持。金融精準(zhǔn)扶貧不僅僅能夠給與貧困戶信貸資金的支持，還能有效發(fā)揮政府的引導(dǎo)作用，使財(cái)政資金充分發(fā)揮杠桿效應(yīng)，帶動(dòng)信貸資金、保險(xiǎn)資金支農(nóng)的積極性，使農(nóng)村金融取得難得的乘數(shù)效應(yīng)，從而撬動(dòng)更多的資金流向貧困地區(qū)，充分放大政府財(cái)政資金的扶貧功效。

（四）金融的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化效應(yīng)

貧困地區(qū)資源匱乏，產(chǎn)業(yè)鏈條不完整，信息傳遞滯后以及相對(duì)惡劣的生態(tài)環(huán)境決定了扶貧貸款的成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，金融主體的參與，尤其是政策性金融主體的參與，能夠很好的發(fā)揮金融的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化效應(yīng)，為轉(zhuǎn)移和化解貧困地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、幫助貧困地區(qū)穩(wěn)定脫貧貢獻(xiàn)力量。一方面，可以通過專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理和金融工具本身的風(fēng)險(xiǎn)化解能力，如通過三農(nóng)專項(xiàng)保險(xiǎn)、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)等轉(zhuǎn)移和化解貧困地區(qū)面臨的多重客觀風(fēng)險(xiǎn)，避免因?yàn)?zāi)致貧或因病致貧。另一方面，可以利用精準(zhǔn)扶貧的政策優(yōu)勢(shì)，在扶貧精準(zhǔn)思想的指引下，通過設(shè)置特定的涉農(nóng)抵押擔(dān)保、優(yōu)惠利率等方式，有效緩解資金的利用風(fēng)險(xiǎn)，并通過金融同業(yè)之間的保險(xiǎn)合作，形成風(fēng)險(xiǎn)分散與責(zé)任共擔(dān)機(jī)制，優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)，引導(dǎo)社會(huì)資金穩(wěn)定地流入貧困地區(qū)。

四、金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的績(jī)效評(píng)價(jià)體系構(gòu)建

（一）基本思路及方法

金融機(jī)構(gòu)和貧困戶在精準(zhǔn)扶貧的目標(biāo)追求上是一致的，因此在政策的執(zhí)行過程中能夠?qū)崿F(xiàn)雙贏。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來說，在一個(gè)閉合的業(yè)務(wù)循環(huán)即“發(fā)放貸款→收回貸款和吸納存款→再發(fā)放貸款→賺取利潤”的過程中以獲取相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)效益，在獲取更大金融市場(chǎng)的同時(shí)，通過執(zhí)行扶貧政策來擴(kuò)大區(qū)域性的影響力，以獲取相應(yīng)的社會(huì)效益。因此，我們以此作為企業(yè)的愿景和戰(zhàn)略目標(biāo)，并對(duì)其進(jìn)行分解，在分析企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進(jìn)行系統(tǒng)分析，找出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵因素，明確各個(gè)維度的目標(biāo)。

目前有關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)的方法很多，我們擬選取KPI和AHP方法結(jié)合的方式來構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。KPI（Key Performance Indicators）即關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，是基于組織宏觀戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向、客戶價(jià)值關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素及核心業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)整合而形成的一套績(jī)效考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)篩選完成后，具體指標(biāo)的權(quán)重設(shè)定擬采用層次分析法（AHP）的方法來確定。層次分析法（AHP）是將與決策有關(guān)的元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、指標(biāo)等層次，通過邏輯判斷將模糊不確定的因素轉(zhuǎn)化為可衡量的評(píng)價(jià)因素，使評(píng)價(jià)思維數(shù)學(xué)化、條理化。

（二）KPI指標(biāo)的構(gòu)建

金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營目標(biāo)是在業(yè)務(wù)循環(huán)中獲取利潤，在競(jìng)爭(zhēng)中謀求生存和發(fā)展，在精準(zhǔn)扶貧政策背景下，其目標(biāo)還應(yīng)包括其承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任的履行，主要包括區(qū)域脫貧成果以及長(zhǎng)效造血機(jī)制的形成。據(jù)此，我們將準(zhǔn)則層分解為財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)執(zhí)行表現(xiàn)和外部表現(xiàn)三個(gè)維度來確定關(guān)鍵成功因素和評(píng)價(jià)指標(biāo)，具體見表1。

表1 金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

1.財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)表現(xiàn)

金融機(jī)構(gòu)在精準(zhǔn)扶貧政策貫徹落實(shí)過程中的作用主要體現(xiàn)在其作為政府職能部門和貧困戶之間的媒介，政府職能部門做好前期的政策制定以及貧困戶識(shí)別之后，金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)有效的向貧困農(nóng)戶、產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目等發(fā)放經(jīng)營貸款，獲得相應(yīng)的利息并收回貸款。由于精準(zhǔn)扶貧貸款是有償性質(zhì)的資金，其發(fā)放要以安全收回為前提，以獲取利息收入為目的，因此，我們首先選取財(cái)務(wù)指標(biāo)中的凈資產(chǎn)收益率來衡量金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)效益；其次選取扶貧貸款回收率來考核扶貧貸款資本的安全程度。金融精準(zhǔn)扶貧與傳統(tǒng)扶貧模式的主要區(qū)別體現(xiàn)在其由輸血模式向造血模式轉(zhuǎn)變，這種轉(zhuǎn)變要體現(xiàn)在政策執(zhí)行的可持續(xù)性上，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來說，可持續(xù)性體現(xiàn)在按期回收的貸款資金能否再次貸出。

2.業(yè)務(wù)執(zhí)行表現(xiàn)

金融機(jī)構(gòu)對(duì)精準(zhǔn)扶貧政策執(zhí)行的程度如何決定了政策的執(zhí)行績(jī)效，我們分別從產(chǎn)品開發(fā)，業(yè)務(wù)覆蓋、執(zhí)行力度和執(zhí)行效果四個(gè)方面來確定關(guān)鍵成功因素。產(chǎn)品開發(fā)涉及到的是金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品品種中涉農(nóng)產(chǎn)品的占比，反映金融機(jī)構(gòu)對(duì)精準(zhǔn)扶貧政策的響應(yīng)程度；用涉農(nóng)貸款的覆蓋率反映金融精準(zhǔn)扶貧的普惠程度，反映金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)業(yè)務(wù)涵蓋的程度，反映是否有更多的貧困戶享受到國家政策的優(yōu)惠條件；開發(fā)出的產(chǎn)品有沒有得到貫徹執(zhí)行，我們通過涉農(nóng)資金貸出率來進(jìn)行考核；最后，開發(fā)出的產(chǎn)品執(zhí)行效果如何，我們通過涉農(nóng)貸款增長(zhǎng)率與該區(qū)域GDP增速的比較得出。

3.外部表現(xiàn)

金融機(jī)構(gòu)對(duì)精準(zhǔn)扶貧政策的執(zhí)行效果是否得到了外界的認(rèn)可，我們通過市場(chǎng)份額的增加及受眾客戶的滿意程度來進(jìn)行考核。金融機(jī)構(gòu)通過參與精準(zhǔn)扶貧，在努力擴(kuò)大金融市場(chǎng)、獲取相應(yīng)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，又?jǐn)U大了金融機(jī)構(gòu)區(qū)域性的影響力，這正是其參與扶貧政策所帶來的社會(huì)效益。

（三）基于AHP方法的KPI指標(biāo)權(quán)重的設(shè)定

層次分析法（AHP），是針對(duì)定性問題進(jìn)行量化分析的一種簡(jiǎn)便實(shí)用的統(tǒng)計(jì)方法，運(yùn)用AHP方法將構(gòu)建好的判斷矩陣交由專家進(jìn)行打分，通過對(duì)不同層級(jí)元素的兩兩重要性的比較分析，利用1-9標(biāo)度法對(duì)指標(biāo)的相對(duì)重要性程度bij（bij是Bi對(duì)Bj的相對(duì)重要性，bij=（1，3，5，7，9）表示 Bi與 Bj同等重要、稍微重要、明顯重要、強(qiáng)烈重要、極端重要））進(jìn)行專家經(jīng)驗(yàn)賦值，而后利用數(shù)學(xué)方法計(jì)算反映每一層次元素的相對(duì)重要性次序的權(quán)值，通過所有層次之間的總排序計(jì)算出所有元素的相對(duì)權(quán)重并進(jìn)行排序。根據(jù)上文構(gòu)建的KPI指標(biāo)體系，我們對(duì)9個(gè)關(guān)鍵成功因素及其對(duì)應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建判斷矩陣，交由專家打分之后，通過專業(yè)層次的分析軟件yaaph11計(jì)算指標(biāo)權(quán)重及進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，得出的結(jié)果如表2所示。

表2 響應(yīng)判斷矩陣及相對(duì)權(quán)重表

從表中可以看出，權(quán)重排列前三位的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分別為：業(yè)務(wù)覆蓋，可持續(xù)性和執(zhí)行效果。這說明普惠金融和精準(zhǔn)扶貧相結(jié)合能夠取長(zhǎng)補(bǔ)短，惠及更多的貧困人口，普惠金融能有效解決金融不能真正惠及貧困人口而被長(zhǎng)期詬病的問題。另一方面，由于金融機(jī)構(gòu)所擁有的金融資源最為豐富，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)可以通過抵押、質(zhì)押和擔(dān)保等形式，不斷創(chuàng)新貸款產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)金融精準(zhǔn)扶貧，因此這種模式的持續(xù)性較強(qiáng)。與金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的精準(zhǔn)扶貧相比，政府主導(dǎo)的金融扶貧主要由政府部門牽頭，由于其非營利特征導(dǎo)致其扶貧工作主要以輸血的形式進(jìn)行，金融資源的配置效率極低，同時(shí)由于其資金數(shù)量有限，導(dǎo)致其扶貧工作的面向?qū)ο蠓浅Ｓ邢?，即主要針?duì)勞動(dòng)能力不足的貧困戶，而其他類型的貧困戶卻難以享受扶貧政策的優(yōu)惠。因此金融機(jī)構(gòu)的精準(zhǔn)扶貧相對(duì)于財(cái)政扶貧而言，改變了幫扶方式，變輸血模式為造血模式，激發(fā)了貧困戶脫貧致富的內(nèi)生動(dòng)力，因而其持續(xù)性較強(qiáng)，各指標(biāo)權(quán)重的排名也證明了這一問題。9個(gè)關(guān)鍵成功因素及其對(duì)應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重如圖1所示。

圖1 關(guān)鍵成功因素及其對(duì)應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重

五、提高金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧績(jī)效的對(duì)策與建議

實(shí)現(xiàn)2020年全國人民一道邁入小康社會(huì)的宏偉目標(biāo)，貧困人口的如期脫貧是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的關(guān)鍵。精準(zhǔn)扶貧作為新時(shí)期黨中央扶貧脫貧工作的新舉措、新方法，貴在精準(zhǔn)。金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的要點(diǎn)也在于對(duì)貧困對(duì)象的精確識(shí)別、精準(zhǔn)幫扶和對(duì)扶貧成效的精準(zhǔn)考核上，因此客觀、準(zhǔn)確評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的精準(zhǔn)扶貧績(jī)效具有重要意義。在金融機(jī)構(gòu)推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧工作的實(shí)踐進(jìn)程中，應(yīng)該進(jìn)一步創(chuàng)新金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧工作機(jī)制，優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧績(jī)效的考核路徑，以切實(shí)保證金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的實(shí)施成效。

（一）進(jìn)一步推進(jìn)惠普金融和精準(zhǔn)扶貧的耦合

《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃的建議》中明確提出，“金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)扶貧攻堅(jiān)戰(zhàn)略中起著重要作用,如何適應(yīng)國家精準(zhǔn)扶貧的戰(zhàn)略要求,實(shí)施精準(zhǔn)扶貧,成為我國金融業(yè)亟待研究解決的重要課題。”黨的十八屆三中全會(huì)明確指出"發(fā)展普惠金融",積極倡導(dǎo)各種類型的金融機(jī)構(gòu)共同參與,致力于提供全方面的金融服務(wù),積極幫助貧困地區(qū)脫貧。普惠金融與精準(zhǔn)扶貧的耦合能夠提供更多的扶貧資金，同時(shí)普惠金融與精準(zhǔn)扶貧的耦合也有利于提升金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期發(fā)展可持續(xù)性。以普惠金融來推動(dòng)精準(zhǔn)扶貧政策的貫徹執(zhí)行，能夠從主觀上調(diào)動(dòng)貧困人口的脫貧積極性，改變扶貧工作的幫扶模式，建立精準(zhǔn)扶貧造血式幫扶的長(zhǎng)效工作機(jī)制。應(yīng)該逐步細(xì)化和完善關(guān)于普惠金融的相關(guān)政策以及鼓勵(lì)措施，優(yōu)化金融環(huán)境，為普惠金融的發(fā)展和推進(jìn)搭建良好的實(shí)施平臺(tái)。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)利用國家的各種貼息、補(bǔ)貼、擔(dān)保等政策優(yōu)惠，將業(yè)務(wù)拓展延伸至廣闊的農(nóng)村市場(chǎng)，因地制宜，多策并舉的推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧政策的貫徹落實(shí)。

（二）完善金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)

金融精準(zhǔn)扶貧區(qū)別于以往金融扶貧的要點(diǎn)也是在于精準(zhǔn)，而精準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn)在資助對(duì)象的精確識(shí)別和精準(zhǔn)幫扶，金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧效果的發(fā)揮也取決于靶向的精準(zhǔn)，所有這些都依賴于各級(jí)政府建立完善的精準(zhǔn)扶貧基礎(chǔ)工作機(jī)制。目前很多省份都已經(jīng)建立了精準(zhǔn)扶貧大數(shù)據(jù)平臺(tái)，使得精準(zhǔn)脫貧能夠做到“心中有數(shù)”，金融機(jī)構(gòu)及時(shí)全面掌握精準(zhǔn)扶貧數(shù)據(jù)信息尤為重要。通過精準(zhǔn)扶貧大數(shù)據(jù)庫采集到的貧困信息不僅僅是貧困人員的數(shù)量，它還從多個(gè)維度來考慮貧困的標(biāo)準(zhǔn)，包括支出、教育、健康、權(quán)利等。大數(shù)據(jù)技術(shù)可以為每一位貧困戶建立“貧困指數(shù)”，從而甄別出最貧困的鄉(xiāng)、最貧困的村、最貧困的戶，使貧困深度看得見、摸得著，實(shí)現(xiàn)由定性到定量的精準(zhǔn)轉(zhuǎn)變。同時(shí)，它還能夠識(shí)別出貧困戶的致貧原因，使政策的制定更具有針對(duì)性。除此之外，精準(zhǔn)扶貧信息通過與民政、教育、財(cái)政等部門的數(shù)據(jù)實(shí)行聯(lián)網(wǎng)對(duì)接以及大數(shù)據(jù)分析，也可實(shí)現(xiàn)致貧原因的精準(zhǔn)分析，從而協(xié)助金融機(jī)構(gòu)制定精準(zhǔn)的幫扶措施。金融機(jī)構(gòu)利用這些信息來“一把鑰匙開一把鎖”，簡(jiǎn)化貸款流程、創(chuàng)新金融產(chǎn)品，因人因地施策，把產(chǎn)業(yè)脫貧、搬遷脫貧、生態(tài)脫貧、教育脫貧、保障脫貧等措施相結(jié)合，提高扶貧效率。同時(shí)，配套的財(cái)政政策和寬松的信貸政策等也為金融機(jī)構(gòu)的精準(zhǔn)扶貧工作提供了良好的政策支持。

（三）豐富金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的信貸供給

近年來，各級(jí)政府對(duì)精準(zhǔn)扶貧工作高度重視，為精準(zhǔn)扶貧安排的信貸計(jì)劃和信貸規(guī)模雖然有所增加，但是相對(duì)于貧困群體的實(shí)際需求而言仍顯“乏力”，主要表現(xiàn)在：第一，信貸門檻仍然較高，對(duì)于貧困戶而言很難拿出抵押物而獲得資金支持；對(duì)于貧困地區(qū)而言，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)本就非常薄弱，正是需要大量的資金進(jìn)行河道治理、修筑公路等基礎(chǔ)設(shè)施，然而金融機(jī)構(gòu)的高信貸門檻對(duì)于貧困地區(qū)的扶持力度仍然不足。第二，金融機(jī)構(gòu)的信貸手續(xù)復(fù)雜，申報(bào)材料繁多，當(dāng)前一部分貧困戶文化程度不高，很難應(yīng)對(duì)復(fù)雜的申貸要求和流程，精準(zhǔn)扶貧政策的陽光很難普照到每一位真正的貧困戶身上。針對(duì)現(xiàn)實(shí)中存在的這些問題，需要加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)扶貧的信貸供給，進(jìn)一步提高精準(zhǔn)扶貧政策的執(zhí)行力度。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)全面了解貧困對(duì)象的信息，有針對(duì)性的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新金融產(chǎn)品，貼心為貧困戶服務(wù)，按照“單列信貸資源、單設(shè)扶貧機(jī)構(gòu)、單獨(dú)考核貧困地區(qū)建制鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融服務(wù)覆蓋率和可得性、單獨(dú)研發(fā)扶貧金融產(chǎn)品的“四單”原則，保證盡可能向最貧困的地區(qū)傾斜信貸政策，建立貧困地區(qū)貸款快速審批“綠色通道”，提高審批效率，使貧困地區(qū)和貧困農(nóng)戶能夠以最快的速度獲得最大的金融支持。同時(shí)，在政策支持下，積極開發(fā)多樣化和有針對(duì)性的脫貧幫扶模式，如：“銀行+風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保金+貧困戶”、“銀行+小額促進(jìn)會(huì)+貧困戶”、“銀行+農(nóng)民合作社+貧困戶”、“銀行+信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)+貧困戶”，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶頭作用和金融機(jī)構(gòu)的助推作用，以實(shí)現(xiàn)貧困地區(qū)和貧苦戶的脫貧致富。

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