吳春華

近年來，煙草行業(yè)的經(jīng)濟壓力持續(xù)增加，導(dǎo)致行業(yè)經(jīng)濟增長速度逐步放緩，市場需求降低，煙草產(chǎn)品積壓，經(jīng)營結(jié)構(gòu)受到一定程度的打擊，全國卷煙銷量首次下降，2015年比上年減少120萬箱，而卷煙單箱成本卻增加了289.3元。歸其原因，排除中國宏觀經(jīng)濟因素、各種限制和控制之外，企業(yè)居高不下的原料保障成本，很大程度制約了卷煙工業(yè)企業(yè)的贏利能力。本文從多個層面對當(dāng)今中國卷煙工業(yè)煙葉原料內(nèi)外部環(huán)境進行分析和研究，試圖為中式卷煙的持續(xù)發(fā)展提供依據(jù)。

一、研究的背景

據(jù)2016年有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，大部分卷煙工業(yè)僅煙葉原料采購庫存就占用財務(wù)資金之大，有的占到全年企業(yè)稅利的百分之五十以上。由于煙葉采購、管理、人工成本的不斷上漲，煙葉原料粗放的管理模式、分散零亂的倉儲現(xiàn)狀、不合理的采購庫存等突出問題，導(dǎo)致原料保障成本居高不下，嚴重地制約了中國卷煙工業(yè)的發(fā)展。

當(dāng)前，中國煙草進入新的歷史發(fā)展階段，中式卷煙升級創(chuàng)新及新型煙草制品研發(fā)創(chuàng)新，對煙葉原料的“優(yōu)質(zhì)”、“特色”、“安全”提出了更高的要求。在行業(yè)發(fā)展受阻的現(xiàn)實基礎(chǔ)上，在中國目前特殊的經(jīng)濟環(huán)境下進行原料發(fā)展環(huán)境分析與研究，具有很強的時效性。

二、發(fā)展戰(zhàn)略現(xiàn)狀分析

（一）行業(yè)特殊分析

（1）專賣體制機制。為了規(guī)范煙草的經(jīng)營，國務(wù)院成立了國家煙草專賣局，主要負責(zé)煙草的專賣工作，并且在省、地（市）也設(shè)立了煙草專賣局。到目前為止，我國就擁有省級煙草專賣局33家，卷煙工業(yè)企業(yè)和工業(yè)公司也達到了57家和16家。除此之外，還有與煙草專賣相關(guān)的商業(yè)企業(yè)1000多家。（2）煙草消費存在區(qū)域性。主要原因是由于增大煙草的稅收可以帶動地方政府的財政收入，因此地方政府會對本區(qū)域的煙草企業(yè)實施地方保護，并相當(dāng)程度打擊外地卷煙的銷售。（3）集中度較高。一方面卷煙工業(yè)企業(yè)數(shù)量少集中度較高，數(shù)量跟其他制造企業(yè)相比是較少的。另一方面品牌集中度較高，在中國排前15大卷煙品牌中，中華、云煙和芙蓉等品牌的銷售額占全國的44.5%，銷量占到了全國的72%。集中度的高低直接影響本區(qū)域煙葉保障能力。（4）特殊農(nóng)產(chǎn)品特征。煙葉是煙草專賣體制下的特殊農(nóng)產(chǎn)品，是全國三農(nóng)（農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民）政策取消農(nóng)業(yè)特種稅之后，唯一一個必須交稅的農(nóng)產(chǎn)品。（5）煙葉原料專賣性特征。我國《煙草專賣法》中“煙草公司按計劃種植、收購，卷煙工業(yè)公司按調(diào)撥計劃購入、運輸，轉(zhuǎn)入投料生產(chǎn)?！泵鞔_了煙葉與卷煙同屬于專賣專營。

（二）地理環(huán)境分析

目前，我國的煙葉種植區(qū)一共有五個區(qū)域，分別是西南地區(qū)、東南地區(qū)、長江中下地區(qū)、黃淮和北方地區(qū)，共有24個省區(qū)，123個地市，513個種煙縣。品種，生活的地域，種植的土壤條件，溫度和濕度等種植因素都會影響煙草的質(zhì)量。例如，貴州作為全國第二大煙區(qū)，其煙草種類已達十余個，煙草種植面積占全省面積約為27.7：100。貴州的獨特地勢為煙草“無公害、低危害、原生態(tài)”的高質(zhì)量奠定了基礎(chǔ)，溫和的氣候和適應(yīng)的土壤條件為煙草形成了各種香氣，讓卷煙變得更有味道和層次感，各種煙草更符合大眾的口味，這為貴州卷煙工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造了原料優(yōu)勢。

（三）政策環(huán)境分析

1.國家政策的重大影響

一是國家稅收政策調(diào)整的影響。2015年國家對煙草行業(yè)的卷煙消費稅率進行了調(diào)整，到2016年稅已占煙草收入的9262%。我國卷煙調(diào)整后價格呈現(xiàn)小幅上漲，銷售量隨之降低。僅2015年2016年，我國卷煙銷量下降了3.3%，三類品牌的卷煙銷量降低了5.5%。

二是國家控?zé)煼ㄒ?guī)對企業(yè)發(fā)展的影響?！稛煵菘刂瓶蚣芄s》對我國卷煙工業(yè)帶來越來越大的壓力。a.2008年，禁煙標志占煙盒面積1/3的提出，對卷煙銷售影響很大；2012年，我國在售卷煙不再有無警示語包裝。卷煙產(chǎn)品產(chǎn)銷量、制造成本受到影響。b.2014年，新《廣告法》中，嚴禁各大公共媒體播放有關(guān)煙草的廣告、服務(wù)型的廣告、公益廣告等，卷煙已經(jīng)退出廣告舞臺。c.新《慈善法》明確了任何組織機構(gòu)，不得利用公益慈善的名頭，為卷煙制作商、銷售商做廣告。d.2014年，國務(wù)院正式提出《公共場所控制吸煙條例》，內(nèi)公共場所、室內(nèi)工作場所、公共交通工具內(nèi)禁止吸煙。

2.行業(yè)政策的影響

一是定價政策的影響。煙草的價格是由煙草專賣機構(gòu)專門管理，參考糧食的價格，所以又叫做煙草和糧食的價格相比（除去煙葉種植成本，一般為7：1）。這個比值對農(nóng)民收入有著非常大的影響，比值過高會導(dǎo)致地方政府積極份過高，造成煙葉過熱，過低了，煙農(nóng)的積極性不高，造成煙葉產(chǎn)量不足。二是扶持政策的影響。對于貧困地區(qū)來說，種植烤煙仍然是貧困農(nóng)戶十分重要的增收門路。為了保證貧困縣到2020年全面奔小康，往往卷煙工業(yè)采取擴大該地區(qū)煙葉種植量的方式，投入煙葉扶貧，甚至付出了市場的代價。三是“雙控”政策的影響?！盁熑~種植面積嚴格控制、煙葉收購規(guī)模嚴格控制”，卷煙工業(yè)既要“照單全收”，又要防止超種超收，堅守住煙葉生產(chǎn)的紅線給卷煙工業(yè)原葉采購成本帶來巨大壓力。四是“三年調(diào)控”政策影響。自2014年—2016年連續(xù)三年煙葉調(diào)控，減少計劃收購煙葉約10%，工業(yè)選擇性煙葉調(diào)撥的方式逐步弱化，工業(yè)需要逐步適應(yīng)煙葉“原收原調(diào)、全收全調(diào)”的大趨勢。五是優(yōu)化配置改革政策的影響。受行業(yè)稅利及地方業(yè)績指標及發(fā)展的影響，在一定時期內(nèi)煙葉收購結(jié)構(gòu)下調(diào)困難，同時在國家經(jīng)濟形勢下行壓力較大的趨勢下，工業(yè)采購煙葉結(jié)構(gòu)下調(diào)已成為趨勢，收購結(jié)構(gòu)與調(diào)撥結(jié)構(gòu)的矛盾，導(dǎo)致工業(yè)采購結(jié)構(gòu)下調(diào)阻力較大。

3.行業(yè)戰(zhàn)略的巨大影響

第一，“大市場、大品牌、大企業(yè)”戰(zhàn)略。自2002年煙草行業(yè)實施該戰(zhàn)略，卷煙工業(yè)企業(yè)進行全面聯(lián)合重組。2004年 “深化改革、推動重組、走向聯(lián)合、共同發(fā)展”政策方針，使卷煙工廠從2000年的283個，到2004年減少了110個，煙草的商場地點由原先的180多個減少到97家，煙草復(fù)烤企業(yè)由原先的283家減少到211家。第二，“兩個10多個”戰(zhàn)略。2007年國家煙草局正式提出該戰(zhàn)略，目標是在之后的五年中，培養(yǎng)10個煙草行業(yè)的卷煙品牌，10個大型的煙草集團。由此引發(fā)了行業(yè)內(nèi)劇烈競爭。20012012年，全國卷煙品牌數(shù)量從1183個減少到117個。第三，“532”、“461”戰(zhàn)略。 “532”品牌目標即為，要生產(chǎn)出2個大于等于500萬箱，3個大于等于300萬箱，5個大于等于200萬箱的卷煙品牌。“461”則要求的是，在五年期間培養(yǎng)出十二個銷售收入超過400億，六個超過600億，一個超過1000億的卷煙工業(yè)企業(yè)。這三個戰(zhàn)略，將中國卷煙工業(yè)企業(yè)逼向了強者更強，弱者更弱的發(fā)展軌道。

（四）經(jīng)濟環(huán)境分析

我國煙草專賣制度的實行，促使煙草行業(yè)每年交給國家的稅利逐年增加，但我們清晰地看到消費者的消費需求和支付能力仍然決定著煙草行業(yè)的興衰程度，因此，煙草行業(yè)的景氣程度受經(jīng)濟大環(huán)境影響很大。近兩年，在國家稅收增長壓力一增再增的情況下，煙葉調(diào)撥價格的逐步上調(diào)，工業(yè)采購煙葉的成本加大，所面臨的經(jīng)濟環(huán)境更為復(fù)雜。甚至為了最大程度的保護卷煙市場穩(wěn)定不受影響的發(fā)展，在訂單量和生產(chǎn)庫存中做出最平衡的調(diào)整，導(dǎo)致卷煙銷量下降明顯，卷煙消費結(jié)構(gòu)下降，工商庫存高位運行。

（五）技術(shù)環(huán)境分析

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新意識逐步增強，促使卷煙工業(yè)企業(yè)不斷開展技術(shù)改造，廠房、設(shè)備越來越先進，集約化程度和生產(chǎn)效率越來越高，工藝質(zhì)量控制也越來穩(wěn)定。2002年卷煙工業(yè)企業(yè)僅科技費用這一項，投入占比首次突破0.5%，而帶來現(xiàn)新產(chǎn)品銷售收入占到17.69%，實現(xiàn)利潤57.54億元。

（六）市場趨勢分析

隨著中式烤煙型卷煙的大力推進，我國的煙葉需求也在不斷的增加，促進了各種資源和配套措施向滿足工業(yè)企業(yè)需求聚焦，工業(yè)需求成為煙葉生產(chǎn)導(dǎo)向。商業(yè)企業(yè)也引導(dǎo)產(chǎn)區(qū)主動參與市場競爭，在提升煙葉生產(chǎn)水平，提升煙葉質(zhì)量，規(guī)范購銷行為，培育煙葉品牌上下功夫。并因此引來更多強勢的科研團隊對開發(fā)新產(chǎn)品提供幫助，這讓煙草原料的工業(yè)化生產(chǎn)成為了可能。

三、分析研究的結(jié)論和戰(zhàn)略運用

基于以上內(nèi)外部環(huán)境的優(yōu)劣勢分析和研究，本文初步理順了存在的問題和突破口，認為在堅持國家煙草專賣制度的前提下，中國卷煙工業(yè)企業(yè)原料發(fā)展在“十三五”發(fā)展規(guī)劃框架下，圍繞企業(yè)品牌發(fā)展，通過規(guī)?；?jīng)營、集約化管理、差異化競爭，全面提升原料管理“兩效、一能、三創(chuàng)”，即提升工作效率、制度規(guī)范約束效力，努力實現(xiàn)原料成本控制能力最優(yōu)化，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)原料中心、創(chuàng)造科學(xué)管理流程、創(chuàng)新信息管理平臺，堅持以精益管理、高效物流、精準核算、科技創(chuàng)新為抓手，推動原料公司與上下游的深度融合，將達到卷煙工業(yè)公司原料保障核心競爭力的巨大提升。