曹沛沛

信用風(fēng)險(xiǎn)是任意一個(gè)商業(yè)銀行必須面臨的不能避開(kāi)的危害之一，正因?yàn)槿绱耍鯓咏档蜕虡I(yè)銀行運(yùn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害成為一大關(guān)鍵。這不但表現(xiàn)出信用風(fēng)險(xiǎn)的特別的重要。基于商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管策略的探討，來(lái)找出我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管策略方面存在的矛盾，并找出必要又相應(yīng)的觀點(diǎn)與手段，借此來(lái)增強(qiáng)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢測(cè)與監(jiān)管的水平并加快銀行的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)，發(fā)揮商業(yè)銀行對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的高效支撐作用。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況

不良貸款率是衡量商業(yè)銀行承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)，也是用來(lái)衡量和體現(xiàn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的重要指標(biāo)?？梢哉f(shuō)，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況可以通過(guò)商業(yè)銀行的不良貸款率來(lái)體現(xiàn)。

數(shù)據(jù)表明，近二十年來(lái)商業(yè)銀行不良貸款率經(jīng)歷的是一個(gè)先降低后上升的過(guò)程，從2009年的1.58%降低到2012年的0.95%后，又出現(xiàn)了持續(xù)上漲的趨勢(shì)，到2015年的1.67%，2016年的1.74%。有研究預(yù)測(cè)分析，2017年不良貸款率將達(dá)到1.8%。由此可見(jiàn)，目前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率不高，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題還是非常嚴(yán)重的。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面存在的問(wèn)題

可以說(shuō)，體制方面存在的問(wèn)題是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問(wèn)題。這一方面問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架不夠合理；二是商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)價(jià)體系不夠健全和針對(duì)性不強(qiáng)；三是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和信息反饋機(jī)制不夠完善；四是業(yè)務(wù)對(duì)象信用評(píng)級(jí)體系不完善等方面。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面存在的問(wèn)題

管理技術(shù)的科學(xué)性和先進(jìn)性，是保證信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的前提和基礎(chǔ)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)缺陷是造成信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率低的重要原因。信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面存在的問(wèn)題，主要集中體現(xiàn)于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的欠缺。由于信用方面管理體系的不健全，造成了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)依據(jù)的欠缺和不足，形成了相關(guān)數(shù)據(jù)的可信度的不足，由此造成相關(guān)數(shù)據(jù)的分析可用性程度的不足，無(wú)法為信用風(fēng)險(xiǎn)程度的分析提供可靠依據(jù)，阻礙有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的制定和實(shí)施。

（三）業(yè)務(wù)操作方面存在的問(wèn)題

在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，作為具有主觀能動(dòng)性的業(yè)務(wù)操作人員，其行為必然帶來(lái)或影響商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是，人為地放寬準(zhǔn)入條件、二是，職業(yè)道德造成的風(fēng)險(xiǎn)、三是管理水平低、四是財(cái)務(wù)支付不健全等方面。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）樹立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念

根據(jù)現(xiàn)代管理理論要求，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理要求滿足以下幾個(gè)條件。一是，樹立風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)稱的良性風(fēng)險(xiǎn)理念。要掌握好風(fēng)險(xiǎn)和收益間的辯證關(guān)系，把風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的過(guò)程看做是價(jià)值創(chuàng)造的過(guò)程，要明確“質(zhì)量是有效進(jìn)步的第一主題”的觀念，在業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)中，先見(jiàn)性的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、分析、防范與解決，在監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)時(shí)追求價(jià)值的回報(bào)；二是，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。形成風(fēng)險(xiǎn)管理的全系統(tǒng)化、人人化、事事化狀態(tài)；三是，樹立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理理念。建立動(dòng)態(tài)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)概念、連續(xù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的手段和技能，有效應(yīng)對(duì)多種風(fēng)險(xiǎn)的瞬時(shí)變化。

（二）完善商業(yè)銀行流程管理

可以從以下幾個(gè)方面操作：一是加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，規(guī)范信貸操作流程。促進(jìn)從粗放監(jiān)管到規(guī)范集約的完成，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)相均衡，風(fēng)險(xiǎn)與資本相配套。徹底貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督者與職員的風(fēng)險(xiǎn)定義，簽訂風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任報(bào)告。向外借款業(yè)務(wù)方面的操作體制有借款前調(diào)查、借款后審批和借款后監(jiān)督三個(gè)層次。把客戶的現(xiàn)金流量判斷和還款實(shí)力的審查、預(yù)測(cè)為衡量準(zhǔn)則，使向外借款業(yè)務(wù)速度很快、效益高、質(zhì)量好的進(jìn)步。二是建立科學(xué)快遞的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制。健全嚴(yán)格的中小型企業(yè)對(duì)外借款防范系統(tǒng)，有益于轉(zhuǎn)變?cè)瓉?lái)的監(jiān)管模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷膚淺與風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)不同步狀況，加強(qiáng)中小型企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)鉆研方面的體系性和正確性，加強(qiáng)中小型企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析的科技水準(zhǔn)。四是，建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系。

（三）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的專項(xiàng)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的專項(xiàng)管理需要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：一是建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理備案、預(yù)警、退出機(jī)制；二是規(guī)范明晰風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理工作職責(zé)：三是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理考核導(dǎo)向；四是注重風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶經(jīng)理互動(dòng)機(jī)制。

（四）加強(qiáng)銀企合作，減少信用風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率

各銀行和企業(yè)要完善了解到銀企合作的關(guān)鍵程度，主動(dòng)和一些關(guān)系企業(yè)做好協(xié)調(diào)交流工作，主動(dòng)選取有優(yōu)勢(shì)的項(xiàng)目，加大貸款的強(qiáng)度。具體工作包括：一是，要逐層了解國(guó)家必要的經(jīng)濟(jì)與產(chǎn)業(yè)策略，掌握地方金融進(jìn)步規(guī)劃和對(duì)經(jīng)濟(jì)的需要。優(yōu)化調(diào)整向外借款構(gòu)架，擴(kuò)大向外借款結(jié)構(gòu)的有效投入，為以后的進(jìn)步帶來(lái)更大的支持。二是，全面促進(jìn)高新科技的進(jìn)步，在支持力度方面，要重點(diǎn)支持一些技術(shù)含量大、帶動(dòng)作用強(qiáng)、市場(chǎng)前景光明的高新科技企業(yè)。三是，要扶持當(dāng)前出現(xiàn)了問(wèn)題困難而實(shí)力和前景依然不錯(cuò)的實(shí)體企業(yè)；四是，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)過(guò)程中要嚴(yán)格的進(jìn)行篩選，嚴(yán)格調(diào)查貸款企業(yè)的經(jīng)濟(jì)能力，加快完成銀企之間的工作雙贏。（作者單位為南京大學(xué)）