殷中強(qiáng)

自然人客戶使用境內(nèi)銀行卡在境外取現(xiàn)業(yè)務(wù)，實(shí)際是境內(nèi)銀行卡人民幣賬戶跨境清算業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)模式下，本外幣的兌換和清算均在境外實(shí)現(xiàn)，具有成本低廉、操作簡(jiǎn)便等特點(diǎn)。但近期自然人境內(nèi)銀行卡賬戶境外提現(xiàn)交易呈現(xiàn) 開(kāi)卡人戶籍集中等“五集中”特征，。本文基于反洗錢(qián)視角，利用JN市金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)可疑交易報(bào)告對(duì)該現(xiàn)象進(jìn)行了深入分析，認(rèn)為該項(xiàng)交易存在非法進(jìn)行資金跨境轉(zhuǎn)移及洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，亟待采取措施加大對(duì)自然人境外提現(xiàn)的監(jiān)管力度。

一、基本情況

2017年6月以來(lái)，JNA市多家商業(yè)銀行多名自然人銀行卡賬戶頻繁收到跨行個(gè)人賬戶的匯款，款項(xiàng)入賬后當(dāng)日或隔日即在香港、澳門(mén)ATM機(jī)提取現(xiàn)金。所涉交易呈現(xiàn)開(kāi)卡人戶籍集中、開(kāi)卡銀行集中、資金來(lái)源集中、提現(xiàn)地區(qū)集中、提現(xiàn)時(shí)間集中等“五集中”特征，存在跨境資金流出及洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）開(kāi)卡人戶籍集中。據(jù)統(tǒng)計(jì)，JNA市轄內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)在本地分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶的同類(lèi)異常交易賬戶約196戶，按地域、交易特征和交易關(guān)聯(lián)關(guān)系可分為2批可疑賬戶。一批以本地人員為開(kāi)戶群體，包含戶籍為本省其他地市的人員，約179戶；一批以外地人員為開(kāi)戶群體，包括戶籍為福建、河北等地區(qū)的人員，約17戶。

（二）開(kāi)卡銀行集中。開(kāi)卡銀行多集中在股份制商業(yè)銀行、城商銀行和村鎮(zhèn)銀行；開(kāi)卡方式分為自助發(fā)卡機(jī)和柜面兩種。從開(kāi)戶日期看，存在多名客戶同一日在同一家機(jī)構(gòu)集中開(kāi)立賬戶的情形。如2017年6月23日，9名客戶在JN市Q縣轄內(nèi)AA銀行開(kāi)戶； 2017年6月28日，10名客戶在Q縣轄內(nèi)AA銀行開(kāi)戶。

（三）資金來(lái)源集中。監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)，境外提鈔個(gè)人的人民幣資金來(lái)源為同一個(gè)人或同幾個(gè)人。主要通過(guò)本地和異地跨行個(gè)人賬戶跨行個(gè)人賬戶進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，且網(wǎng)銀交易使用的IP 地址多在香港、澳門(mén)、美國(guó)等。。如：葉某某為包含其個(gè)人在內(nèi)的57人進(jìn)行資金匯款，金額多達(dá)500多萬(wàn)元。

（四）提現(xiàn)時(shí)間集中。從該類(lèi)客戶資金交易模式上看，均為人民幣資金當(dāng)天轉(zhuǎn)入銀行卡，當(dāng)天境外提現(xiàn)，提現(xiàn)迅速且連續(xù)多日提取。如：2017年6月以來(lái)，某銀行轄內(nèi)支行63名自然人銀行卡賬戶頻繁收到來(lái)自2名跨行個(gè)人賬戶的匯款，款項(xiàng)入賬后當(dāng)日或隔日在香港ATM機(jī)提取現(xiàn)金。

（五）提現(xiàn)地區(qū)集中。提現(xiàn)地點(diǎn)高度集中在香港和澳門(mén)地區(qū)，提取幣種均為港幣和澳元。如，某商業(yè)銀行監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)，3個(gè)工作日內(nèi)，30個(gè)張個(gè)人銀行卡賬戶集中在澳門(mén)提取現(xiàn)金；56個(gè)個(gè)人銀行卡賬戶集中在香港提取現(xiàn)金，金額多達(dá)幾百萬(wàn)元。

二、應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題

（一）利用多頭開(kāi)卡、群體開(kāi)卡等方式規(guī)避外匯交易限制，實(shí)現(xiàn)非法資金跨境轉(zhuǎn)移。

2017年12月之前，我國(guó)境外提現(xiàn)以銀行卡卡為單位進(jìn)行管理，依據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀聯(lián)人民幣卡境外提現(xiàn)管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕40號(hào)）規(guī)定，銀聯(lián)人民幣卡在境外提取現(xiàn)鈔，每卡每日不超過(guò)等值1萬(wàn)元人民幣，且每卡每年累計(jì)不得超過(guò)等值10萬(wàn)元人民幣。在此規(guī)定下，個(gè)人只要到多家銀行開(kāi)立多張銀行卡賬戶便可規(guī)避交易限制，輕松實(shí)現(xiàn)非法資金跨境轉(zhuǎn)移。從金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的可疑交易報(bào)告上看，可疑人員多存在在多家銀行開(kāi)戶的現(xiàn)象。如：葉某某、冷某等人分別在JN市4家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶。2017年12月，國(guó)家外匯管理局發(fā)布《國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范銀行卡境外大額提取現(xiàn)金交易的通知》（匯發(fā)[2017]29號(hào)規(guī)定，個(gè)人持境內(nèi)銀行卡在境外提取現(xiàn)金，本人名下銀行卡（含附屬卡）合計(jì)每個(gè)自然年度不得超過(guò)等值10萬(wàn)元人民幣。為規(guī)避外匯監(jiān)管，可疑人員利用群體開(kāi)卡等方式，通過(guò)多個(gè)不同個(gè)人銀行卡進(jìn)行境外取現(xiàn)業(yè)務(wù)，從而規(guī)避外匯交易限制。

（二）境外提現(xiàn)資金來(lái)源和去向難以核實(shí)，存在洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)境外提現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的分析發(fā)現(xiàn)，資金從匯入境內(nèi)個(gè)人賬戶，到最終實(shí)現(xiàn)境外提現(xiàn)，中間經(jīng)歷多項(xiàng)環(huán)節(jié)，經(jīng)歷多重中轉(zhuǎn)賬戶等，導(dǎo)致境外提現(xiàn)業(yè)務(wù)資金來(lái)源、去向和用途均無(wú)法查證，不能核實(shí)提現(xiàn)用途及交易背景真實(shí)性，極易成為不法分子跨境轉(zhuǎn)移異常資金或洗錢(qián)犯罪的通道。境外提現(xiàn)業(yè)務(wù)流程如下（圖1）。

三、相關(guān)建議

（一）加大自然人境外提現(xiàn)監(jiān)管力度。

一是優(yōu)化反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)，完善境外提現(xiàn)資金監(jiān)測(cè)模型，從個(gè)人主體、賬戶、資金流向、交易方式、交易金額及行為等方面著手，對(duì)資金流動(dòng)規(guī)模大（包括國(guó)內(nèi)、國(guó)際）、提現(xiàn)頻率高、資金階段性流動(dòng)異常的客戶群進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，提高監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別境外提現(xiàn)可疑交易的能力；二是提高業(yè)務(wù)人員對(duì)跨境非法轉(zhuǎn)移資金等違法犯罪活動(dòng)的研判能力，對(duì)系統(tǒng)篩選和柜面發(fā)現(xiàn)的高頻提現(xiàn)的交易主體，嚴(yán)格核查其資金來(lái)源的真實(shí)性和合法性，全面了解客戶身份、交易目的，資金去向和用途，切實(shí)防范跨境資金的非法流動(dòng)。

（二）強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶業(yè)務(wù)管理和客戶身份識(shí)別。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)高度關(guān)注群體開(kāi)戶、異地人員利用自助發(fā)卡設(shè)備開(kāi)立銀行卡賬戶的情況，定期審核客戶身份資料和交易流水；同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)可疑賬戶的后續(xù)管理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)客戶身份與交易資金嚴(yán)重不符、階段性發(fā)生業(yè)務(wù)、資金交易量大且過(guò)渡性質(zhì)明顯等異常情況，應(yīng)采取強(qiáng)化的客戶身份識(shí)別措施。

（三）加強(qiáng)部門(mén)間監(jiān)管協(xié)作。

一是建立銀行與第三方支付機(jī)構(gòu)的跨境交易信息共享機(jī)制，確保在各交易環(huán)節(jié)能全面了解客戶身份、交易目的，資金去向和用途，及時(shí)有效的開(kāi)展資金監(jiān)測(cè)；二是反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)及時(shí)向金融機(jī)構(gòu)和跨境交易的中間結(jié)算機(jī)構(gòu)發(fā)布關(guān)于境內(nèi)銀行卡跨境取現(xiàn)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)提示，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和跨境交易的中間結(jié)算機(jī)構(gòu)開(kāi)展有針對(duì)性的資金監(jiān)測(cè)分析，對(duì)同類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行回溯性篩查，有效打擊和防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)；三是強(qiáng)化與公安等部門(mén)的外部聯(lián)合，及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享及合作，形成對(duì)非法跨境轉(zhuǎn)移資金的高壓態(tài)勢(shì)。（作者單位為中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行）