謝昕琰 樓曉玲

[摘要]本研究基于企業(yè)資源基礎(chǔ)觀和新制度主義理論，把研發(fā)投入看作是促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的重要資源，在研究分析兩者關(guān)系的同時(shí)，論證條件變量的可能及其作用。對(duì)第九次全國(guó)私營(yíng)企業(yè)家調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研究后發(fā)現(xiàn)：企業(yè)研發(fā)投入顯著影響社會(huì)責(zé)任行為，有研發(fā)投入的企業(yè)比沒(méi)有研發(fā)投入的企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任更多；黨組織、工會(huì)以及行業(yè)協(xié)會(huì)成員身份是代表制度壓力傳遞渠道的三個(gè)特征變量，研究發(fā)現(xiàn)此三變量在研發(fā)投入和社會(huì)責(zé)任的影響關(guān)系中起了顯著調(diào)節(jié)作用；通過(guò)最近鄰匹配法、半徑匹配法和核匹配法的傾向值匹配分析發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)OLS回歸分析低估了研發(fā)投入對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響作用。本研究對(duì)于企業(yè)增加環(huán)境導(dǎo)向、社會(huì)利好型的研發(fā)投入以更好地履行社會(huì)責(zé)任，積極建設(shè)黨組織、工會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)等內(nèi)外部組織以順暢正式非正式制度壓力調(diào)節(jié)提供理論支持。

[關(guān) 鍵 詞]研發(fā)投入 社會(huì)責(zé)任 制度壓力 傾向值匹配

[中圖分類號(hào)]C912.1 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1008-7672（2018）01-0009-13

一、 問(wèn)題提出

企業(yè)社會(huì)責(zé)任（Corporate Social Responsibility，簡(jiǎn)稱CSR）的思想起源于發(fā)達(dá)國(guó)家。發(fā)達(dá)國(guó)家較健全的法制環(huán)境、充分的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及先進(jìn)的公司經(jīng)營(yíng)理念，促使企業(yè)更多地關(guān)注并履行社會(huì)責(zé)任。由于長(zhǎng)期處于正式制度監(jiān)管松懈、非正式制度督促不到位等環(huán)境中，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)容易忽視企業(yè)自身社會(huì)責(zé)任的履行，造假售假、環(huán)境污染、安全事故、拖欠工資等事件層出不窮。近幾年來(lái)，隨著制度監(jiān)管、輿論監(jiān)督等的加強(qiáng)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)逐漸加強(qiáng)，相關(guān)領(lǐng)域?qū)W術(shù)研究也逐漸 增多。

比較多的文獻(xiàn)從利益相關(guān)者理論視角切入對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為進(jìn)行研究，認(rèn)為企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任行為是為了滿足不同利益相關(guān)者的訴求。？譹？訛但在研究企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任與經(jīng)濟(jì)績(jī)效關(guān)系時(shí)，采用利益相關(guān)者理論的研究不能得到一致的結(jié)論。？譺？訛為此，不少學(xué)者主張采用資源基礎(chǔ)觀的視角研究企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為，？譻？訛？譼？訛？譽(yù)？訛探尋不同資源對(duì)于企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的影響，研發(fā)投入作為企業(yè)重要的核心競(jìng)爭(zhēng)資源，成為本研究較好的切入點(diǎn)。

國(guó)外不少研究分析了企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、研發(fā)投入對(duì)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響。？譾？訛？譿？訛？讀？訛國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)該領(lǐng)域的研究，？讁？訛？輥？輮？訛與國(guó)外結(jié)論較為一致，皆證明了研發(fā)投入對(duì)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的正面作用，同時(shí)這種正面的影響會(huì)受到一些條件的限制。？輥？輯？訛例如，企業(yè)所有制不同，研發(fā)投入對(duì)社會(huì)責(zé)任的影響也不同。？輥？輰？訛而專門(mén)探討研發(fā)投入對(duì)民營(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的作用，其作用是否會(huì)受其他條件的影響，現(xiàn)有文獻(xiàn)鮮有涉及。

中國(guó)民營(yíng)企業(yè)數(shù)量龐大，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)重要的組成部分，其承受的正式和非正式的制度壓力和其他所有制企業(yè)相比，外部制度壓力弱、內(nèi)部規(guī)范約束小，所以研究民營(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題就有了特別的理論和現(xiàn)實(shí)意義。本文首先對(duì)解釋企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的利益相關(guān)者理論、資源基礎(chǔ)觀理論等進(jìn)行文獻(xiàn)梳理；繼而探尋企業(yè)研發(fā)投入、制度壓力與社會(huì)責(zé)任之間可能的內(nèi)在聯(lián)系并提出假設(shè)；接著利用全國(guó)性調(diào)查數(shù)據(jù)，采用統(tǒng)計(jì)模型方法對(duì)假設(shè)進(jìn)行檢驗(yàn)；最后，得出結(jié)論并對(duì)結(jié)論的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義進(jìn)行引申。

二、 文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè)

（一） 利益資源的作用：利益相關(guān)者理論與企業(yè)資源基礎(chǔ)觀

英國(guó)學(xué)者謝爾頓（Oliver Sheldon）最早正式提出“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”概念，其1924版的《The Philosophy of Management》一書(shū)中首次提出“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”時(shí)就已經(jīng)把“滿足產(chǎn)業(yè)內(nèi)外相關(guān)群體的需要”納入定義，為后來(lái)的研究奠定了基礎(chǔ)。在他之后，被譽(yù)為“企業(yè)社會(huì)責(zé)任之父”的鮑文（Bowen）在其著作《Social Responsibilities of the Businessman》中將企業(yè)社會(huì)責(zé)任明確定義為：經(jīng)營(yíng)者的社會(huì)責(zé)任即經(jīng)營(yíng)者根據(jù)社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值觀制定政策、作出決策并采取行動(dòng)的義務(wù)。？輥？輱？訛該定義強(qiáng)調(diào)了社會(huì)責(zé)任的倫理道德意義。后來(lái)學(xué)界對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵進(jìn)行不斷擴(kuò)展，認(rèn)為社會(huì)責(zé)任意味著企業(yè)對(duì)本身或內(nèi)部股東經(jīng)濟(jì)利益的超越，立足于社會(huì)的期待和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)更多的社會(huì)義務(wù)，包括經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任，以及除此之外的行動(dòng)。？輥？輲？訛？輥？輳？訛？輥？輴？訛在學(xué)界獲得認(rèn)可的是卡羅爾提出的四責(zé)任概念框架，包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任，形成“社會(huì)責(zé)任的金字塔模型”。？譹？訛后來(lái)，在“金字塔模型”修正基礎(chǔ)上提出了“交叉圓模型”，？譺？訛該模型認(rèn)為社會(huì)責(zé)任的幾個(gè)維度之間不是完全分離，而是相互交疊內(nèi)在互動(dòng)的，強(qiáng)調(diào)總體社會(huì)責(zé)任的重要性。

20世紀(jì)90年代中期，利益相關(guān)者理論被引入社會(huì)責(zé)任的研究，有學(xué)者認(rèn)為企業(yè)之所以要承擔(dān)社會(huì)責(zé)任、關(guān)注利益相關(guān)者的要求，是因?yàn)檫@樣做使企業(yè)更有利可圖，？譻？訛此類觀點(diǎn)被稱為“策略性的利益相關(guān)者分析”，？譼？訛簡(jiǎn)而言之就是把企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任看作是一種實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的的手段和工具。在此路徑下，越來(lái)越多的研究關(guān)注企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任與經(jīng)濟(jì)績(jī)效的關(guān)系，并形成了多達(dá)數(shù)百篇的研究文獻(xiàn)和大量相關(guān)研究綜述，？譽(yù)？訛但結(jié)論尚未統(tǒng)一。有研究發(fā)現(xiàn)二者存在不同程度的正相關(guān)，？譾？訛但也有研究發(fā)現(xiàn)二者存在負(fù)相關(guān)、？譿？訛不相關(guān)、？讀？訛混合相關(guān)、？讁？訛倒U型關(guān)系？輥？輮？訛和U型關(guān)系？輥？輯？訛等不同結(jié)論。對(duì)如此不一致的研究結(jié)論，有學(xué)者認(rèn)為可能是模型中遺漏了某些變量，導(dǎo)致結(jié)果出現(xiàn)了分歧。

面對(duì)如此莫衷一是的研究結(jié)論，學(xué)者拓寬視角運(yùn)用資源基礎(chǔ)觀（Resource-based View）來(lái)考察企業(yè)不同資源和能力如何影響其社會(huì)責(zé)任的履行。沃納菲爾特的《企業(yè)資源基礎(chǔ)觀》是該學(xué)派的奠基之作，他認(rèn)為企業(yè)資源是“那些半永久性附屬于企業(yè)的（有形和無(wú)形）資產(chǎn)”。？輥？輰？訛后來(lái)巴尼擴(kuò)展了這一概念，認(rèn)為企業(yè)資源包括“企業(yè)控制的能夠使企業(yè)制訂和實(shí)施提高其效率和效果的戰(zhàn)略的所有資產(chǎn)、能力、組織流程、企業(yè)屬性、信息、知識(shí)等等”。？輥？輱？訛對(duì)于資源的概念，資源觀與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)不同之處在于：資源觀認(rèn)為資源不只包括資本、生產(chǎn)物資和人的物資資源，還包括知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能、判斷力、適應(yīng)力以及企業(yè)組織系統(tǒng)內(nèi)外的各種聯(lián)系等非物質(zhì)資源。

資源基礎(chǔ)觀對(duì)企業(yè)責(zé)任的影響因素及假說(shuō)主要包括：（1）企業(yè)財(cái)務(wù)資源，閑置資源假說(shuō)認(rèn)為企業(yè)較高的財(cái)務(wù)績(jī)效能為企業(yè)帶來(lái)更多閑置的資源從而用于投入社會(huì)責(zé)任行為，？輥？輲？訛并得到不少實(shí)證研究的支持；？輥？輳？訛？輥？輴？訛（2）企業(yè)管理能力，包括在讓企業(yè)成員形成共同愿景的能力？輥？輵？訛和利益相關(guān)者管理能力，？譹？訛這兩方面的能力大小影響企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為；（3）技術(shù)創(chuàng)新資源，企業(yè)的研發(fā)投入會(huì)正向影響企業(yè)社會(huì)績(jī)效。？譺？訛？譻？訛

前文提到，基于利益相關(guān)者理論的社會(huì)責(zé)任研究會(huì)產(chǎn)生不同甚至相反的結(jié)果，很重要的原因是遺漏了變量，而其中被忽略的因素之一就是企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新行為。？譼？訛資源基礎(chǔ)觀認(rèn)為被忽略的技術(shù)創(chuàng)新可以看作是企業(yè)的有價(jià)值的技術(shù)資產(chǎn)，是一種“資源”，企業(yè)意識(shí)到外界利益相關(guān)者的訴求，為響應(yīng)這些訴求而承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任以滿足消費(fèi)者的需求，實(shí)現(xiàn)節(jié)能環(huán)保、提升員工福利、樹(shù)立企業(yè)形象，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為就會(huì)增多。？譽(yù)？訛研發(fā)創(chuàng)新與企業(yè)社會(huì)責(zé)任作用十分類似，都導(dǎo)致了企業(yè)產(chǎn)品或生產(chǎn)過(guò)程的更新?lián)Q代。？譾？訛

國(guó)外不少實(shí)證研究提供了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入促進(jìn)社會(huì)責(zé)任的行為的證據(jù)。？譿？訛？讀？訛其中，帕吉特和加蘭的研究認(rèn)為企業(yè)的資源分為有形資源和無(wú)形資源，無(wú)形資源包括聲譽(yù)和技術(shù)，無(wú)形資源之間會(huì)相互轉(zhuǎn)化。？讁？訛由于研發(fā)行為對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是一種有進(jìn)入壁壘的行為，擁有研發(fā)行為的企業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，這種優(yōu)勢(shì)不僅能帶來(lái)經(jīng)濟(jì)績(jī)效，還能帶來(lái)社會(huì)績(jī)效，轉(zhuǎn)化為企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為，為公司獲得更好的社會(huì)聲譽(yù)、形象和消費(fèi)者的信任。他們假設(shè)能顯著推進(jìn)創(chuàng)新的研發(fā)投入可能也會(huì)影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任，并通過(guò)實(shí)證研究支持了該假設(shè)。同時(shí)，研發(fā)創(chuàng)新是一種技術(shù)資源，這種資源為企業(yè)帶來(lái)了“光環(huán)”，企業(yè)為了讓“光環(huán)”不掉色，會(huì)更加維護(hù)自身的形象，從而增加履行社會(huì)責(zé)任的投入。學(xué)界提出的環(huán)境導(dǎo)向創(chuàng)新、？輥？輮？訛社會(huì)利好型創(chuàng)新？輥？輯？訛等概念都指出很大一部分的研發(fā)創(chuàng)新內(nèi)容圍繞著社會(huì)性問(wèn)題和民眾的福祉問(wèn)題，能夠引致企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為。

近年來(lái)不少學(xué)者采用國(guó)內(nèi)的數(shù)據(jù)對(duì)創(chuàng)新研發(fā)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)系進(jìn)行了驗(yàn)證：朱乃平等的實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新投入能夠增強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)于財(cái)務(wù)績(jī)效的積極影響。？輥？輰？訛丘海雄和劉溯源通過(guò)對(duì)珠三角地區(qū)制造業(yè)企業(yè)的分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新行為同時(shí)顯著影響著企業(yè)的財(cái)務(wù)績(jī)效和社會(huì)績(jī)效。？輥？輱？訛梁彤纓等認(rèn)為在中國(guó)的上市公司中，研發(fā)投入對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任有顯著的正向影響，并且這種影響在民營(yíng)控股上市公司中更為顯著。？輥？輲？訛但受限于樣本，現(xiàn)有的研究結(jié)論僅能推論于某個(gè)行業(yè)、某個(gè)地區(qū)或者上市企業(yè)。本研究利用民營(yíng)企業(yè)調(diào)查的全國(guó)數(shù)據(jù)，嘗試驗(yàn)證研發(fā)投入與企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為之間的關(guān)系。根據(jù)以上研究基礎(chǔ)，筆者提出如下假設(shè)：

假設(shè)1：有研發(fā)投入的企業(yè)比沒(méi)有研發(fā)投入的企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任更多。

（二） 制度壓力的作用：新制度主義理論

如果說(shuō)研發(fā)驅(qū)動(dòng)是企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的一個(gè)重要的驅(qū)動(dòng)力，那么制度壓力就是這個(gè)過(guò)程中的催化劑。新制度主義理論認(rèn)為企業(yè)行動(dòng)受制于社會(huì)結(jié)構(gòu)中的正式制度（法律、法規(guī)、成文規(guī)章等）和非正式制度（規(guī)范、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、習(xí)俗、倫理等），企業(yè)接受并內(nèi)化這些普遍認(rèn)可的規(guī)則，使自身行為符合制度的要求，從而在互動(dòng)群體中獲得合法性。？譹？訛？譺？訛制度壓力既體現(xiàn)在正式制度的強(qiáng)制約束中，如政府通過(guò)制定或調(diào)整法律、政策來(lái)迫使企業(yè)采取更符合社會(huì)期待的社會(huì)責(zé)任行動(dòng)措施，也體現(xiàn)在非正式制度的寬松規(guī)范中，比如商業(yè)合作伙伴，他們?cè)谄髽I(yè)交往過(guò)程中通過(guò)對(duì)自身權(quán)利的維護(hù)來(lái)施加對(duì)企業(yè)開(kāi)展社會(huì)責(zé)任行動(dòng)的壓力；以及公眾輿論、道德倫理、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的約束規(guī)范等。企業(yè)社會(huì)責(zé)任是一種對(duì)正式制度及非正式制度壓力的響應(yīng)。？譻？訛

從官方正式制度壓力角度看，如2008年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布了《關(guān)于中央企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)意見(jiàn)》；2010年，財(cái)政部頒布了《內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任》的文件；2013年中共十八屆三中全會(huì)的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》中提到對(duì)各種所有制企業(yè)有一個(gè)共同要求，就是要承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，可以說(shuō)企業(yè)社會(huì)責(zé)任已經(jīng)被上升到國(guó)家戰(zhàn)略高度。企業(yè)滿足這些制度合法性也可以獲得特權(quán)和收益，比如對(duì)配合政府政策，在履行社會(huì)責(zé)任方面有優(yōu)良表現(xiàn)的企業(yè)可以獲得政府的資金補(bǔ)助和政策優(yōu)惠等；在行業(yè)協(xié)會(huì)或商會(huì)中積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，取得優(yōu)秀的社會(huì)績(jī)效考評(píng)成績(jī)可以獲得表彰，提高企業(yè)聲譽(yù)。從民間非正式制度壓力角度看，自2001年起，國(guó)內(nèi)外媒體和民間團(tuán)體組織舉辦了三四十次企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面的論壇或研討會(huì)，？譼？訛其中包括2004年以來(lái)每年由中國(guó)新聞社、中國(guó)新聞周刊舉辦的中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任國(guó)際論壇。民間社會(huì)輿論一方面對(duì)違背社會(huì)責(zé)任的企業(yè)行為嚴(yán)厲譴責(zé)，如譴責(zé)事故頻發(fā)的煤礦企業(yè)、批評(píng)和抵制違規(guī)的食品企業(yè)等；另一方面對(duì)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)良好的企業(yè)給予獎(jiǎng)勵(lì)和表彰，如《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》評(píng)選中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任榜、中國(guó)社會(huì)責(zé)任國(guó)際論壇頒發(fā)最具責(zé)任感企業(yè)獎(jiǎng)等。由此可見(jiàn)，國(guó)內(nèi)推進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的正式、非正式的制度基礎(chǔ)和制度環(huán)境已經(jīng)形成。企業(yè)社會(huì)責(zé)任已經(jīng)成為社會(huì)各界的一致要求和期望，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任才能獲得社會(huì)的贊許和認(rèn)可，不承擔(dān)社會(huì)責(zé)任則會(huì)受到制裁和抨擊。出于維護(hù)組織合法性的考慮，企業(yè)必須承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

Rao、Oliver等學(xué)者都提出可以將資源基礎(chǔ)觀與新制度主義相結(jié)合的觀點(diǎn)，即認(rèn)為企業(yè)的異質(zhì)性是制度合法性壓力與企業(yè)經(jīng)濟(jì)理性的優(yōu)化資源利用所共同塑造的。？譽(yù)？訛？譾？訛這樣的異質(zhì)性同樣體現(xiàn)在企業(yè)的社會(huì)責(zé)任投入中：如果沒(méi)有外界的制度壓力，企業(yè)的資源將更多地投入到具有直接經(jīng)濟(jì)效益的項(xiàng)目中，而只有當(dāng)企業(yè)感受到所嵌入的社會(huì)環(huán)境所施加的制度壓力時(shí)，才會(huì)將有限的資源適當(dāng)?shù)赝度氲缴鐣?huì)責(zé)任行為當(dāng)中。企業(yè)的資源優(yōu)勢(shì)能夠轉(zhuǎn)化為企業(yè)的績(jī)效，如果把社會(huì)責(zé)任行為看作是一種社會(huì)績(jī)效，那么制度壓力則在中間扮演著一個(gè)“扳道工”的角色，影響著企業(yè)的資源是轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)績(jī)效還是社會(huì)績(jī)效。同時(shí)，當(dāng)企業(yè)因組織特征而承受的制度壓力不同時(shí)，會(huì)根據(jù)壓力的大小自主分配和調(diào)整資源的組合和利用，導(dǎo)致履行社會(huì)責(zé)任行為的差異。

前面提到企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)可以看作是一種技術(shù)資源，研發(fā)投入會(huì)正向影響企業(yè)的社會(huì)責(zé)任投入。？譿？訛？讀？訛任海云和師萍認(rèn)為研究國(guó)內(nèi)民營(yíng)企業(yè)研發(fā)投入與企業(yè)績(jī)效的過(guò)程中，二者的關(guān)系可能受企業(yè)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境和條件的影響，所以要探討二者的真實(shí)關(guān)系，必須考慮其他變量的影響，并把這些因素以條件變量的方式引入模型。？譹？訛梁彤纓等認(rèn)為企業(yè)研發(fā)投入對(duì)履行社會(huì)責(zé)任的正向影響受企業(yè)所有制的影響，在民營(yíng)控股公司中更為顯著。？譺？訛本研究認(rèn)為，在民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部依然存在著調(diào)節(jié)性的因素，那就是制度壓力（如圖1）。由于企業(yè)資源都是稀缺且珍貴的，？譻？訛基于企業(yè)利潤(rùn)最大化的行動(dòng)原則，企業(yè)會(huì)優(yōu)先把有限的技術(shù)研發(fā)資源用于研發(fā)經(jīng)濟(jì)利益導(dǎo)向的技術(shù)。但是外部制度壓力會(huì)驅(qū)使企業(yè)投入更專注于環(huán)境導(dǎo)向型、社會(huì)利好型等社會(huì)福利導(dǎo)向的研發(fā)創(chuàng)新，以提升企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為。所以，本研究認(rèn)為企業(yè)感受到的制度壓力是研發(fā)投入影響社會(huì)責(zé)任中的調(diào)節(jié)變量。

雖然說(shuō)企業(yè)都能感受到履行社會(huì)責(zé)任行為的壓力，但不同企業(yè)所感受到的制度壓力大小不同。新制度主義的研究者們提出組織的部分特征屬性反映了其在社會(huì)結(jié)構(gòu)中的角色地位，這些特征屬性的差異使其所承受的制度壓力不同，本研究選取三種組織特征以衡量企業(yè)所受制度壓力的大小，分別是：企業(yè)內(nèi)部黨組織設(shè)立情況、企業(yè)內(nèi)部工會(huì)設(shè)立情況以及企業(yè)參與行業(yè)協(xié)會(huì)情況。在民營(yíng)企業(yè)中，設(shè)立黨支部被認(rèn)為是其與政府部門(mén)聯(lián)系緊密的象征，是正式制度壓力傳導(dǎo)的主要通道。組織運(yùn)行于公共部門(mén)管制下或與公共部門(mén)有密切的聯(lián)系，比其他組織對(duì)制度要求更加敏感，法律與規(guī)則施加給它們的制度壓力更大，公眾也對(duì)它們有更高的期待，？譼？訛因此有獨(dú)立黨組織的企業(yè)更愿意響應(yīng)政府的號(hào)召而去履行社會(huì)責(zé)任。企業(yè)內(nèi)部工會(huì)，是正式和非正式制度壓力傳遞的通道，政府的規(guī)章制度、社會(huì)輿論監(jiān)督和內(nèi)部員工建言，都可以通過(guò)工會(huì)進(jìn)行壓力傳導(dǎo)。內(nèi)部工會(huì)活動(dòng)越活躍意味著員工有更強(qiáng)的維權(quán)意識(shí)和能力，他們施加給組織的制度壓力更大，？譽(yù)？訛組織會(huì)更有壓力去履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。此外，企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)身份，是非正式制度壓力傳導(dǎo)的主要通道。有研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)參與行業(yè)協(xié)會(huì)或商會(huì)會(huì)提高它們?cè)谡蜕鐣?huì)公眾面前的曝光度，承擔(dān)來(lái)自政府和公眾更大的合法性壓力，？譾？訛所以協(xié)會(huì)成員企業(yè)理應(yīng)承受更多的來(lái)自外界的履行社會(huì)責(zé)任的制度壓力。根據(jù)以上研究基礎(chǔ)，筆者提出如下假設(shè)：

假設(shè)2：企業(yè)黨組織在研發(fā)投入和社會(huì)責(zé)任的影響關(guān)系中起調(diào)節(jié)作用；

假設(shè)3：企業(yè)工會(huì)組織在研發(fā)投入和社會(huì)責(zé)任的影響關(guān)系中起調(diào)節(jié)作用；

假設(shè)4：企業(yè)行業(yè)身份在研發(fā)投入和社會(huì)責(zé)任的影響關(guān)系中起調(diào)節(jié)作用。

三、 研究設(shè)計(jì)

（一） 研究策略

本文要研究的兩個(gè)核心問(wèn)題是，對(duì)有研發(fā)投入的企業(yè)而言，它們的社會(huì)責(zé)任行為與沒(méi)有研發(fā)投入的企業(yè)相比是否有顯著不同？企業(yè)所承受的制度壓力是否在兩者關(guān)系中起了調(diào)節(jié)作用？

為了檢驗(yàn)研究假設(shè)，將樣本分成沒(méi)有研發(fā)投入和有研發(fā)投入的兩組，進(jìn)行社會(huì)責(zé)任得分的差異比較。但如果僅僅采用OLS回歸的話，容易造成樣本選擇性問(wèn)題，因?yàn)橛醒邪l(fā)和沒(méi)有研發(fā)的企業(yè)很可能本身就是性質(zhì)不同的企業(yè)，如果這些不同的性質(zhì)影響了因變量的話，就會(huì)出現(xiàn)樣本的選擇性問(wèn)題。在這種情況下OLS回歸分析得出的結(jié)果是有偏的。所以，本研究將采用傾向值匹配（Propensity Score Matching，PSM）的方法避免樣本選擇性問(wèn)題，用匹配后的樣本重新得到一個(gè)估計(jì)。傾向值匹配是一種模擬自然實(shí)驗(yàn)隨機(jī)分組的方法，假設(shè)處理組（treatment group）和對(duì)照組（control group）的差異能被一組共變項(xiàng)解釋。進(jìn)而利用這些共變項(xiàng)進(jìn)行分層匹配，使得每一層內(nèi)部的實(shí)驗(yàn)組和控制組在這些共變項(xiàng)上性質(zhì)接近，唯一的區(qū)別就是它們是否接受處理。通過(guò)這樣的步驟能夠得到更為精確的“處理效應(yīng)”（treatment effect）。與此同時(shí)，保留OLS的估計(jì)結(jié)果，對(duì)兩種方法的估計(jì)結(jié)果加以比較并得出結(jié)論。

為了增加結(jié)果的穩(wěn)健性，筆者同時(shí)使用三種傾向值匹配的方法，分別是：最近鄰匹配（k-Nearest neighbors matching），即根據(jù)傾向值的高低，兼顧兩組樣本的差異進(jìn)行一對(duì)一匹配；半徑匹配法（Radius matching），把匹配對(duì)象傾向得分最大半徑設(shè)為0.1，在半徑范圍內(nèi)進(jìn)行匹配；核匹配法（Kernel matching），根據(jù)Gaussian正態(tài)分布核函數(shù)確定匹配對(duì)象。在本研究中，“處理組”就是有研發(fā)投入的企業(yè)，“對(duì)照組”就是沒(méi)有研發(fā)投入的企業(yè)。傾向值匹配方法的實(shí)質(zhì)就是為每一個(gè)有研發(fā)投入的企業(yè)找到與它在傾向值上相近的沒(méi)有研發(fā)投入的企業(yè)，以實(shí)現(xiàn)兩個(gè)群組的相似性和可比性。在使用傾向值匹配方法時(shí)，傾向值的預(yù)測(cè)方程是關(guān)鍵。本研究根據(jù)以往的文獻(xiàn)以及實(shí)際的模型解釋效果選擇出一組影響企業(yè)研發(fā)投入的解釋變量對(duì)樣本進(jìn)行匹配，具體包括：管理者經(jīng)歷、管理者教育程度、是否擁有董事會(huì)、是否屬于制造業(yè)、是否涉及高新技術(shù)行業(yè)、企業(yè)所在地區(qū)、企業(yè)歷史、企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)績(jī)效、政府研發(fā)補(bǔ)助。

（二） 數(shù)據(jù)來(lái)源

本研究數(shù)據(jù)來(lái)源于中共中央統(tǒng)戰(zhàn)部、全國(guó)工商聯(lián)、國(guó)家工商行政管理總局和中國(guó)民（私）營(yíng)經(jīng)濟(jì)研究會(huì)聯(lián)合主持的2010年全國(guó)第九次民營(yíng)企業(yè)調(diào)查（CPES2010）。數(shù)據(jù)合法來(lái)源為中山大學(xué)國(guó)家家族企業(yè)研究中心數(shù)據(jù)庫(kù)。該調(diào)查首先根據(jù)中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒上民營(yíng)企業(yè)的規(guī)模結(jié)構(gòu)和行業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)選取民營(yíng)企業(yè)樣本，再通過(guò)各地工商聯(lián)和工商局展開(kāi)調(diào)查，調(diào)查對(duì)象為私營(yíng)企業(yè)的法人代表（民營(yíng)企業(yè)家）。調(diào)查樣本涵蓋我國(guó)境內(nèi)31個(gè)省、市、自治區(qū)的所有民營(yíng)企業(yè)，而且涉及各個(gè)行業(yè)、各種發(fā)展階段和規(guī)模，覆蓋面廣，代表性強(qiáng)，是目前研究民營(yíng)企業(yè)的較為通用的數(shù)據(jù)來(lái)源。剔除缺失值之后，本研究的有效樣本包括了1652個(gè)觀測(cè)值。

（三） 變量設(shè)計(jì)

1. 因變量

本研究的因變量是企業(yè)社會(huì)責(zé)任?；诓煌难芯筷P(guān)注點(diǎn)，研究者們采用了不同的測(cè)量指標(biāo)。有的分開(kāi)不同維度進(jìn)行討論，有的則采用多維度綜合指標(biāo)的辦法。本研究采用多維度綜合指標(biāo)測(cè)量的辦法，慮及數(shù)據(jù)的可操作性，最終選取慈善捐款、員工社會(huì)保險(xiǎn)投入和員工培訓(xùn)投入構(gòu)成社會(huì)責(zé)任的3個(gè)子變量，以慈善捐款代表企業(yè)對(duì)外部利益相關(guān)者履行的社會(huì)責(zé)任，而以員工社保及員工培訓(xùn)代表對(duì)內(nèi)部利益相關(guān)者履行的社會(huì)責(zé)任。通過(guò)因子分析中的主成分分析法，將其合并成一個(gè)數(shù)值型的復(fù)合變量：社會(huì)責(zé)任因子得分。具體而言，3個(gè)子變量均指2009年當(dāng)年的費(fèi)用支出。因子分析結(jié)果見(jiàn)表1。

表1 企業(yè)社會(huì)責(zé)任因子分析結(jié)果

2. 自變量

本研究的自變量是企業(yè)的研發(fā)投入。因超過(guò)一半的樣本企業(yè)研發(fā)費(fèi)用為0或無(wú)填答，所以本研究不使用具體的研發(fā)投入金額作為操作變量。而將企業(yè)研發(fā)費(fèi)用題項(xiàng)，重新編碼為一個(gè)二分變量，區(qū)分有研發(fā)投入和沒(méi)有研發(fā)投入對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響。

3. 調(diào)節(jié)變量

本研究的調(diào)節(jié)變量是制度壓力。采用與制度壓力相關(guān)的三個(gè)特征變量作為操作指標(biāo)，包括：是否有中共黨組織機(jī)構(gòu)，操作化為一個(gè)二分變量；是否有工會(huì)組織，同樣操作化為一個(gè)二分變量；是否行業(yè)協(xié)會(huì)成員，只要企業(yè)參與行業(yè)協(xié)會(huì)、工商聯(lián)以及工商聯(lián)主管的下屬行業(yè)商會(huì)或同業(yè)公會(huì)中的任意一項(xiàng)，編碼為“1”。

4. 匹配選擇變量

企業(yè)研發(fā)投入的樣本選擇變量包括企業(yè)家特征和企業(yè)特征兩部分。

企業(yè)家特征包括：企業(yè)家經(jīng)歷，將企業(yè)家在開(kāi)辦民營(yíng)企業(yè)前擔(dān)任過(guò)技術(shù)干部、技術(shù)人員等與技術(shù)相關(guān)職務(wù)的樣本編碼為“1”；教育程度，將企業(yè)家教育水平為大專、本科及研究生的設(shè)置為“1”，教育水平為高中及以下的設(shè)置為“0”。

企業(yè)特征包括：是否擁有董事會(huì)、是否屬于制造業(yè)、是否涉及高新技術(shù)行業(yè)、企業(yè)所在地區(qū)、企業(yè)歷史、企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)績(jī)效、政府研發(fā)補(bǔ)助。把具有獨(dú)立董事會(huì)組織、涉及制造業(yè)、屬于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)？譹？訛的企業(yè)樣本都編碼為“1”。企業(yè)所在地按照通常規(guī)范區(qū)分為東部、中部與西部，并分別設(shè)置為虛擬變量，以東部地區(qū)為參照項(xiàng)。同時(shí)，企業(yè)歷史采用的是調(diào)查年份（2010年）減去企業(yè)成立年份的所得值（不足1年算1年），而企業(yè)規(guī)模采用的是企業(yè)的員工數(shù)量（單位：千人）。此外，財(cái)務(wù)績(jī)效采用的是企業(yè)2008年的凈利潤(rùn)（單位：億元，凈利潤(rùn)為負(fù)的一律設(shè)置為0），而政府研發(fā)補(bǔ)助采用的是2009年企業(yè)在技改方面得到的政府資金支持（單位：萬(wàn)元）。表2為主要分析變量的描述統(tǒng)計(jì)。

四、 實(shí)證分析

（一） 基于logit模型的傾向值匹配

在進(jìn)行匹配之前，首先要計(jì)算樣本的傾向值得分。計(jì)算的步驟是基于logit模型，采用樣本選擇變量對(duì)企業(yè)研發(fā)投入的概率進(jìn)行預(yù)測(cè)，進(jìn)而得到研發(fā)投入的傾向值得分。表2左側(cè)顯示了對(duì)企業(yè)研發(fā)投入二分變量的logit回歸結(jié)果。從結(jié)果中可以看到，除了企業(yè)家經(jīng)歷、中部企業(yè)、財(cái)務(wù)績(jī)效對(duì)企業(yè)的技術(shù)研發(fā)投入影響不顯著以外，其余的變量的影響都較為顯著。為了盡可能讓處理組與對(duì)照組樣本相似，這三個(gè)變量依然被保留在模型中。在模型的整體解釋力上，偽R2值等于0.194，模型具有較好的整體解釋力。

與此同時(shí)，將這些選擇變量與研發(fā)投入二分變量一起，對(duì)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任得分進(jìn)行OLS回歸（表3右側(cè)）。對(duì)比logit模型可以發(fā)現(xiàn)，雖然研發(fā)投入變量的影響非常顯著，但教育程度、企業(yè)規(guī)模等變量仍然保持一定程度上的顯著影響。這就說(shuō)明在企業(yè)研發(fā)投入上確實(shí)存在著樣本選擇性問(wèn)題，且這種選擇性不因在OLS中加入控制變量而得到解決。因此，采用傾向值匹配的方法進(jìn)行模型估計(jì)是必要的。

圖2是處理組（有研發(fā)投入企業(yè)）與對(duì)照組（無(wú)研發(fā)投入企業(yè)）的傾向值密度函數(shù)圖。從圖中可以看到，對(duì)照組的企業(yè)進(jìn)行研發(fā)投入的概率集中在0.2，而處理組企業(yè)的傾向值峰值則出現(xiàn)在0.7。另外，從圖中可以直觀看出，兩條密度函數(shù)曲線交叉的部分較多，因此可以認(rèn)為傾向值匹配的共同支撐假設(shè)（Common Support Assumption）較容易得到滿足。本研究同時(shí)采用三種不同的匹配方法進(jìn)行樣本匹配及估計(jì)處理效應(yīng)，包括最近鄰匹配法、半徑匹配法和核匹配法。采用三種匹配方法，處理組和對(duì)照組樣本均落在“On support”（受支撐）區(qū)域內(nèi)，結(jié)合密度函數(shù)圖可認(rèn)為共同支撐假設(shè)得到滿足。接著，對(duì)核匹配法的結(jié)果進(jìn)行平行假設(shè)（Balancing Assumption）檢驗(yàn)，表4呈現(xiàn)了檢驗(yàn)的結(jié)果（最近鄰匹配和半徑匹配的結(jié)果類似，不再重復(fù)）。通過(guò)匹配，大部分變量都消除了組間差異。除了管理者經(jīng)歷以及是否屬于中部企業(yè)兩個(gè)變量在匹配后仍然存在明顯的組間差異外，其余變量匹配后的差異都變得不顯著了。絕大部分變量的標(biāo)準(zhǔn)誤偏差絕對(duì)值在匹配后都控制在了0.1以內(nèi)。偽R2從匹配前的0.194下降到匹配后的0.008，可見(jiàn)本研究的匹配變量選擇與匹配方法實(shí)現(xiàn)了大部分匹配變量在處理組和對(duì)照組之間的平衡性，平行假設(shè)得到滿足，傾向值匹配估計(jì)是有效的。

（二） 估計(jì)模型處理效應(yīng)

表5顯示了傾向值匹配模型估計(jì)的各類系數(shù)？譹？訛，包括處理組處理效應(yīng)（ATT）、對(duì)照組處理效應(yīng)（ATU）及平均處理效應(yīng)（ATE）。采用三種匹配方法下得到的平均處理效應(yīng)均高于OLS模型中估計(jì)得到的研發(fā)投入的系數(shù)。這證明確實(shí)存在樣本選擇性的問(wèn)題，無(wú)研發(fā)投入和有研發(fā)投入的企業(yè)是有處理前異質(zhì)性的，它們本身在行業(yè)類型、企業(yè)規(guī)模等可觀測(cè)因素上的異質(zhì)性已經(jīng)足以影響它們的社會(huì)責(zé)任投入。三種匹配方法下的估計(jì)結(jié)果比較接近，說(shuō)明研究結(jié)果較為穩(wěn)健。在OLS估計(jì)下研發(fā)投入的系數(shù)為0.157，并且在0.001水平上顯著，一般解讀為企業(yè)研發(fā)投入顯著影響企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為。而傾向值匹配模型估計(jì)后的平均處理效應(yīng)為0.25左右，比OLS估計(jì)高約0.1?？梢钥吹皆诳刂屏烁鞣N可觀測(cè)的處理前異質(zhì)性后，企業(yè)研發(fā)投入給企業(yè)社會(huì)責(zé)任帶來(lái)的作用會(huì)更大。也就是說(shuō)，OLS模型低估了研發(fā)投入對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的正向促進(jìn)作用，且這個(gè)問(wèn)題并不隨著在傳統(tǒng)的多元回歸中加入控制變量而改善。這樣的結(jié)果再一次證明了帕吉特等提出的企業(yè)的研發(fā)投入有利于企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的觀點(diǎn)，？譺？訛假設(shè)1得到驗(yàn)證。同時(shí)，此結(jié)果和其他國(guó)內(nèi)學(xué)者的結(jié)論保持一致，？譻？訛？譼？訛增加了理論的穩(wěn)健性。

若考慮不同條件下的傾向值匹配分析，估計(jì)結(jié)果見(jiàn)表6。從結(jié)果中可以看出，和不區(qū)分樣本類型的估計(jì)結(jié)果一樣，普通OLS估計(jì)依然低估了研發(fā)投入的系數(shù)。而對(duì)于不同類型的樣本而言，有黨組織的企業(yè)，其處理效應(yīng)明顯高于無(wú)黨組織的企業(yè)，且差距比普通OLS估計(jì)的要大。除了最近鄰匹配估計(jì)得到的顯著性比較低以外，其余兩種匹配結(jié)果都顯示黨組織在研發(fā)投入和社會(huì)責(zé)任關(guān)系中起到了顯著的調(diào)節(jié)作用，假設(shè)2得到了數(shù)據(jù)的驗(yàn)證。與企業(yè)設(shè)立黨組織情況類似，企業(yè)在設(shè)立工會(huì)組織和行業(yè)協(xié)會(huì)成員身份上的差異也顯著影響著研發(fā)投入的處理效應(yīng)。具體而言，行業(yè)協(xié)會(huì)成員企業(yè)和設(shè)立了工會(huì)組織的企業(yè)的處理效應(yīng)更大，即工會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)成員身份也起了顯著的調(diào)節(jié)作用，假設(shè)3和假設(shè)4得到驗(yàn)證。此外，從傾向值匹配估計(jì)的結(jié)果可以看到，三個(gè)條件變量的條件作用并不如OLS結(jié)果顯示的那樣是一種絕對(duì)的條件作用。沒(méi)有黨組織、工會(huì)組織，以及非行業(yè)協(xié)會(huì)成員的企業(yè)，其研發(fā)投入對(duì)社會(huì)責(zé)任的影響依然是顯著的。本研究認(rèn)為企業(yè)由于自身組織特性的不同，其受到的外界的制度壓力大小也不同，而這種制度壓力會(huì)影響到研發(fā)投入與履行社會(huì)責(zé)任之間的因果關(guān)系。內(nèi)部設(shè)立了黨組織和工會(huì)組織的企業(yè)，以及自身屬于行業(yè)協(xié)會(huì)和工商聯(lián)成員的企業(yè)感受到的制度壓力會(huì)更大。而這種壓力，放大了研發(fā)投入對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任行為的影響作用。

五、 結(jié)論與討論

本研究借助利益相關(guān)者理論、企業(yè)資源基礎(chǔ)觀和新制度主義理論，把企業(yè)研發(fā)投入看作是促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的一種重要資源，在探討兩者關(guān)系的同時(shí)，論證可能存在的調(diào)節(jié)變量。對(duì)CPES2010調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行研究分析后發(fā)現(xiàn)：首先，企業(yè)研發(fā)投入顯著影響社會(huì)責(zé)任行為，有研發(fā)投入的企業(yè)比沒(méi)有研發(fā)投入的企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任更多，即企業(yè)的研發(fā)投入是一種創(chuàng)新資源和優(yōu)勢(shì)，當(dāng)企業(yè)感知責(zé)任履行壓力時(shí)，有研發(fā)投入的企業(yè)有更大的可能性將該資源和優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為社會(huì)責(zé)任行為，在經(jīng)濟(jì)績(jī)效和社會(huì)績(jī)效的權(quán)衡中更加偏重社會(huì)績(jī)效。其次，黨組織、工會(huì)以及行業(yè)協(xié)會(huì)成員身份是代表制度壓力傳遞渠道的三個(gè)特征變量，研究發(fā)現(xiàn)三個(gè)特征變量在研發(fā)投入和社會(huì)責(zé)任的影響關(guān)系中起了顯著調(diào)節(jié)作用，即黨組織、工會(huì)和行業(yè)身份作為壓力傳遞通道，放大了研發(fā)投入對(duì)社會(huì)責(zé)任的影響結(jié)果，起了調(diào)節(jié)作用。另外，通過(guò)最近鄰匹配法、半徑匹配法和核匹配法的傾向值匹配分析發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)的OLS回歸分析低估了研發(fā)投入對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響作用及制度壓力所起的調(diào)節(jié)作用。由于采用的CPES2010調(diào)查數(shù)據(jù)對(duì)象只限于民營(yíng)企業(yè)，對(duì)于研究結(jié)論能否推論其他不同性質(zhì)企業(yè)，有待后續(xù)研究的驗(yàn)證。

本研究豐富并支持了以往理論成果，對(duì)利益相關(guān)者理論莫衷一是的研究結(jié)果進(jìn)行了一定的回應(yīng)，研究結(jié)果如此不一致的原因可能是忽略了對(duì)研發(fā)創(chuàng)新這一重要資源的分析。同時(shí)豐富了企業(yè)資源基礎(chǔ)觀的研究，提升了研究結(jié)果的穩(wěn)健性。本研究的現(xiàn)實(shí)意義在于，一為企業(yè)加大研發(fā)投入增強(qiáng)理論支持：企業(yè)基于創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)而增加的研發(fā)投入，轉(zhuǎn)化成經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也會(huì)促進(jìn)社會(huì)責(zé)任行為的履行，帶來(lái)社會(huì)效益，提升品牌美譽(yù)度。二為民營(yíng)企業(yè)重視內(nèi)部組織建設(shè)參與外部社會(huì)協(xié)同增加理論支持：加強(qiáng)黨組織和工會(huì)建設(shè)，積極參與行業(yè)組織，能保障正式制度的傳達(dá)和外部公眾監(jiān)督渠道的暢通，助推企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行。

R&D and Social Responsibility of Enterprises under the Institutional Pressure：An Analysis of the National Survey of Chinese Private Enterprises

XIE Xinyan1， LOU Xiaoling2

（1. Department of Applied Sociology， Guangdong University of Finance Economics， Guangzhou 510320， China； 2. Department of Business Administration， Hangzhou Dianzi University， Hangzhou 310018， China）

Abstract： Investigating The Ninth Chinese Private Entrepreneur Survey database， we found that： R&D investment has a significant positive impact on social responsibility behavior， the corporates with R&D investment have more motivation to fulfill social responsibility than the one with non-R&D investment； party organizations， labor unions and membership of industry associations is the three characteristic variables of institutional pressure. It is found that institutional pressure plays a significant role in the influence of R&D investment and social responsibility. By the method of nearest neighbors matching， radius matching and kernel matching， we found that the traditional OLS regression underestimated the impact of R&D investment on corporate social responsibilities. This study provides theoretical support for encouraging enterprises to increase environment-friendly and social-oriented R&D investment to fulfill social responsibilities better.

Key words：research and development（R&D）； corporate social responsibility（CSR）； institutional pressure； propensity score matching（PSM）