王文琴

如何降低擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平是擔(dān)保企業(yè)需要解決的問(wèn)題。因此，融資擔(dān)保公司應(yīng)該探索并構(gòu)建以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為主導(dǎo)的內(nèi)部控制體系，促進(jìn)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

融資擔(dān)保行業(yè)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制體系

營(yíng)造全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境

（1）管理層樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)理念，明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)

管理層應(yīng)該建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的理念，制定公司的一個(gè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)立近期、中、長(zhǎng)期的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。如果想要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得主動(dòng)權(quán)，那么管理層就必須要找準(zhǔn)戰(zhàn)略定位、挖掘有效需求，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)和提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)容量的確定，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行一個(gè)整體的綜合評(píng)判，做到“一單一案”，對(duì)已經(jīng)放貸的項(xiàng)目進(jìn)行定期的跟蹤與監(jiān)管。

而對(duì)于發(fā)展規(guī)劃方面，公司在提供融資性擔(dān)保服務(wù)的前提下，還可以與融資租賃公司進(jìn)行合作，進(jìn)一步開(kāi)拓非融資性擔(dān)保、直接融資擔(dān)保以及政策法規(guī)范圍內(nèi)的投資理財(cái)服務(wù)等。

（2）打造全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)理念的灌輸，并讓其擔(dān)保行業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，營(yíng)造“言必合規(guī)、行必守制”的氣氛。設(shè)立不合規(guī)矩與行為的監(jiān)管機(jī)制，并且部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該對(duì)員工的日常行為進(jìn)行監(jiān)控，如果發(fā)現(xiàn)異常的情況，必須要求員工填寫(xiě)異常情況表，降低道德風(fēng)險(xiǎn)及操作行為的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過(guò)培育全面風(fēng)險(xiǎn)的管理文化，增強(qiáng)并履行職責(zé)的自覺(jué)性和執(zhí)行制度的嚴(yán)肅性。

（3）健全人力資源管理機(jī)制

大力加強(qiáng)全員的培訓(xùn)，并且鼓勵(lì)員工參加進(jìn)修、提高學(xué)歷的層次，提升專(zhuān)業(yè)技術(shù)的水平，以崗位設(shè)置經(jīng)營(yíng)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來(lái)決定基本的薪酬，同時(shí)設(shè)置提成的比例，并形成與晉職晉級(jí)、薪酬待遇相鉤連的長(zhǎng)效、定期的培訓(xùn)激勵(lì)機(jī)制。設(shè)立評(píng)委的考核機(jī)制，并制定相應(yīng)的懲罰、激勵(lì)措施。

（4）完善組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

除了設(shè)置常規(guī)的業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)外，大力的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理（控制）部門(mén)的權(quán)責(zé)，要嚴(yán)格的執(zhí)行擔(dān)保前的業(yè)務(wù)審核和擔(dān)保后的風(fēng)險(xiǎn)控制以及代償、追償方案，此外，應(yīng)建立董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的委員會(huì)，作為一個(gè)獨(dú)立的控制性機(jī)構(gòu)，目的是為了預(yù)防公司擔(dān)保規(guī)模日益增加帶來(lái)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。該機(jī)構(gòu)主要是負(fù)責(zé)：擬定公司的管控戰(zhàn)略與規(guī)劃，同時(shí)提出管控的政策和程序并且實(shí)施；也要設(shè)立一個(gè)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，貫徹落實(shí)內(nèi)部的控制體系以及建設(shè)的相關(guān)措施，組織對(duì)風(fēng)控人員的進(jìn)行考核和風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)；同時(shí)評(píng)估公司外部環(huán)境的宏觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素；最后對(duì)公司的環(huán)境、戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所出現(xiàn)或潛在的風(fēng)險(xiǎn)提出有利的建議。

完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度及流程

（1）加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

對(duì)于在保業(yè)務(wù)采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的措施，以房產(chǎn)、土地抵押為主，抵質(zhì)押物必須要核實(shí)其權(quán)屬、變現(xiàn)價(jià)值和能力、他項(xiàng)權(quán)證等，同時(shí)對(duì)于反擔(dān)保價(jià)值進(jìn)行相應(yīng)評(píng)估，確保覆蓋擔(dān)保項(xiàng)目的擔(dān)保余額。對(duì)于客戶(hù)的審查方面，除了對(duì)客戶(hù)貸款金額、貸款質(zhì)量和信貸行為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化的分析外，還可以通過(guò)與中國(guó)人民銀行征信中心建立的企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)。此外，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重點(diǎn)是要關(guān)注被擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其未來(lái)的現(xiàn)金流量進(jìn)行相應(yīng)科學(xué)的預(yù)測(cè)。 擔(dān)保過(guò)程中要控制應(yīng)該注重?fù)?dān)保事后的及時(shí)性和連續(xù)性的監(jiān)督，對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)的擔(dān)保事故要盡早的處理。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保項(xiàng)目要進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注并且要專(zhuān)人管理，同時(shí)提前制訂一個(gè)合理的追索方案，盡量降低代償率和損失率。由于擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)共同識(shí)別和評(píng)價(jià)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，所以要考慮應(yīng)制定該什么樣的措施去對(duì)付，是躲避、接受、降低還是分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；可以通過(guò)外聘具備豐富專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的專(zhuān)業(yè)人才來(lái)發(fā)表獨(dú)立審核的意見(jiàn)或參考銀行一些較成熟的客戶(hù)的評(píng)價(jià)體系，為了評(píng)審委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)決策提供有利是的參考和依據(jù)。

（2）制定多樣化的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

1.合理建設(shè)一個(gè)項(xiàng)目組合，降低擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。并且在每個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)被嚴(yán)格控制的前提下，充分利用項(xiàng)目組合進(jìn)一步的把風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行擴(kuò)散。同時(shí)要清楚規(guī)定項(xiàng)目組合的信用質(zhì)量、變現(xiàn)程度、多樣化、單一風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域分布、期限管理等方面的要求，也要根據(jù)每筆擔(dān)保的情況，來(lái)計(jì)算擔(dān)保的平均持續(xù)期限，同時(shí)要保證擔(dān)保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔(dān)保的平均期限相對(duì)應(yīng)；并且根據(jù)每一筆凈擔(dān)保業(yè)務(wù)量對(duì)應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算加權(quán)凈擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)；還要根據(jù)加權(quán)凈擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)擴(kuò)大凈資本的數(shù)量，保持擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與凈資本維持一個(gè)適度的水平。

2.要與多方進(jìn)行合作，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。一是與銀行簽訂合作協(xié)議，要對(duì)擔(dān)?？蛻?hù)準(zhǔn)入條件、責(zé)任劃分、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制等進(jìn)行明確約定。二是制定反擔(dān)保措施。融資性擔(dān)保公司根據(jù)企業(yè)和項(xiàng)目的實(shí)際情況，設(shè)置財(cái)產(chǎn)抵質(zhì)押、保證金、企業(yè)的保證反擔(dān)保、企業(yè)法人個(gè)人信用反擔(dān)保等，原則上是不接受僅有保證的反擔(dān)保。對(duì)于保證反擔(dān)保人必須要審查其是否具有合法的保證人資格，同時(shí)也要審查其資信狀況、財(cái)產(chǎn)權(quán)屬和代償能力；對(duì)于抵質(zhì)押物反擔(dān)保，必須審查抵質(zhì)押物的權(quán)屬，評(píng)估抵質(zhì)押物的變現(xiàn)價(jià)值和變現(xiàn)可行性，核查抵質(zhì)押物是否有其他抵押權(quán)設(shè)置在先。

完善信息與溝通機(jī)制，建立高效的監(jiān)控稽核制度

對(duì)于公司的各部門(mén)職責(zé)、部門(mén)協(xié)作及議事規(guī)程進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定，要重視信息溝通的雙向性，尤其是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)的信息傳導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)。建立和完善公司會(huì)議的制度，確保決策的透明度和信息傳遞的及時(shí)性。并且要設(shè)立業(yè)務(wù)稽核的部門(mén)，針對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的保后監(jiān)督，也要建立保后業(yè)務(wù)監(jiān)管的機(jī)制，根據(jù)不同的承保業(yè)務(wù)質(zhì)量制定不同的監(jiān)控策略，同時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)督反擔(dān)保方案的實(shí)行情況。比如將盡職調(diào)查環(huán)節(jié)的崗位建立為由業(yè)務(wù)經(jīng)理和隸屬于業(yè)務(wù)稽核部門(mén)的經(jīng)理對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察。由于業(yè)務(wù)經(jīng)理結(jié)合初步調(diào)查中需要對(duì)重點(diǎn)了解的問(wèn)題進(jìn)行填報(bào)業(yè)務(wù)調(diào)查提綱，交給風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)經(jīng)理后，進(jìn)入聯(lián)合調(diào)查的階段，并且要各自獨(dú)立出具項(xiàng)目調(diào)查和項(xiàng)目審查的報(bào)告。業(yè)務(wù)經(jīng)理要對(duì)項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)經(jīng)理要對(duì)項(xiàng)目審查報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)可控意見(jiàn)負(fù)責(zé)，并建立相應(yīng)的控制與考核機(jī)制，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)審查效率和項(xiàng)目審查質(zhì)量。

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