沈琦

信用風險一直以來都是商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險形式之一。本文從信用風險的概念、特點出發(fā)，詳細分析了商業(yè)銀行信用風險管理在我國的現(xiàn)實情況，即不良貸款率持續(xù)高位，資產充足率卻停留低位的問題，通過對比分析中美兩國的信用風險管理體系，借鑒美國監(jiān)管體系新構架，同時根據我國商業(yè)銀行的實際情況加以創(chuàng)新性發(fā)展，對其所存在的問題提出建設性意見。

信用風險管理

不良貸款率 資本充足率

隨著世界經濟的不斷發(fā)展與融合，我國經濟發(fā)展處于“新常態(tài)”的形式之下，而金融業(yè)的地位也日益加重，作為金融核心的商業(yè)銀行，其平穩(wěn)的運轉關系到國家、社會的穩(wěn)定發(fā)展和國民經濟增長。因此，在當下金融產業(yè)全球化以及世界范圍內的嚴格監(jiān)管趨勢下，有必要探討我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的一系列問題，并積極提出建設性的建議。

商業(yè)銀行信用風險管理的基本概念

（1）信用風險的基本概念。信用風險，也稱違約風險，是指買賣一方或者債務人無法正常履行買賣合約或信用的品質發(fā)生變化導致買賣另一方或債權人蒙受損失的可能性，其主要形式分為違約風險和結算風險。

（2）信用風險的特點。信用風險的特點有很多，但是對于商業(yè)銀行而言，非系統(tǒng)性風險可以算是其中較為突出的，它與相關聯(lián)性有著相關之處。具體而言，它的出現(xiàn)往往是由某一獨特的原因所致，與整個金融體系亦或商業(yè)銀行發(fā)展模式沒有系統(tǒng)、整體性的聯(lián)系，是系統(tǒng)外部因素造成的影響。

商業(yè)銀行信用風險管理在我國的現(xiàn)狀

（1）市場份額集中。近年來，上市商業(yè)銀行負債規(guī)模增速放緩，同業(yè)負債明顯壓縮，負債結構優(yōu)化。截至2017年底，26家上市商業(yè)銀行同業(yè)負債整體收縮9340億元，同業(yè)負債占比從20.1%下降到18.5%，同時資產高度集中是我國商業(yè)銀行存在“壟斷”的征兆，較高的負債也是其中的重要體現(xiàn)。

（2）不良貸款率存在異常。我們常用不良貸款率來測量銀行的信用風險，近幾年隨著“新常態(tài)”時期的到來，我國GDP增長出現(xiàn)新的變化，對于GDP的增速，國家進行宏觀的把控，但我國商業(yè)銀行不良貸款率高仍是一個急需解決的問題。

（3）信貸結構單一。據券商預計，2018年商業(yè)銀行新增一般性貸款的規(guī)模將高于17年的13.8萬億水平，但是銀行的信貸資源并不寬裕。就目前實際情況而言，雖然近年來國家政策對中小企業(yè)有所傾斜，但大多數(shù)商業(yè)銀行還是較為保守的與大型國有企業(yè)穩(wěn)步合作，從而造成分布不平衡等問題的出現(xiàn)。

中美兩國商業(yè)銀行信用風險管理的對比分析

（1）外部環(huán)境對比。一是：社會信用與法律體系方面。我國近幾年來，隨著金融業(yè)新的業(yè)務模式以及新型產品的不斷涌現(xiàn)，導致有關金融方面的犯罪案件層出不窮，但現(xiàn)行的法律卻沒有對其規(guī)定和量刑；但是美國政府制訂的經濟類法律體系對信用管理方面案件的指導十分完善，還一并成立了聯(lián)邦儲備體系等三個聞名世界的機構負責管理其商業(yè)銀行信用的規(guī)范性。二是：政府監(jiān)管方面。我國政府的監(jiān)管效力不足，監(jiān)管成本高，市場效率低，信息溝通機制不健全；但是美國政府對其商業(yè)銀行的信息披露要求嚴格，在有關政策制訂上都對其信息披露設計做出十分嚴謹?shù)囊?guī)定。

（2）內部環(huán)境對比。一是：信用評價體系。眾所周知，我國中小型商業(yè)銀行的風控部門會采取審理監(jiān)管措施對其授信人進行信用的評價和審核，但是即使如此在我國確實缺少專用的與信用相關的評審分級機構。但是對于美國來說，穆迪、惠譽以及標普的世界聞名，這些機構會依據發(fā)行方歷史的財務經營狀況，對債券發(fā)行方進行系統(tǒng)的評估。二是：內控機制。我國商業(yè)銀行目前負責貸款管理的部門主要為信貸審批部、風險管理部和貸審會，缺少專用的管理貸款后期工作的部門。但是美國商業(yè)銀行業(yè)務部的客戶經理不僅要做好貸款前期調研工作，并且要分析每個公司的財務狀況，使得部門有條不紊的進行經濟發(fā)展活動。

對商業(yè)銀行信用風險管理的政策建議

（1）宏觀政策方面。有關部門應積極規(guī)范和落實我國銀行業(yè)的監(jiān)管制度，健全相關法律法規(guī)，重視信息披露。政府應在我國現(xiàn)有的信用環(huán)境和社會信用體系的建設中發(fā)揮其最大的效用來保證金融監(jiān)管的落實。我國銀行業(yè)有關法律法規(guī)的實施和完善，可以保障商業(yè)銀行所在的外部環(huán)境穩(wěn)固不亂。

（2）金融市場方面。我國金融市場發(fā)展正處于不平衡不協(xié)調狀態(tài)，所以需要積極健全金融市場體制，改善資本市場緩慢發(fā)展狀態(tài)，結合當下經濟全球化和中國“新常態(tài)”宏觀大背景，合理配比商業(yè)銀行資產，創(chuàng)新使用靈活有價證券，降低信貸資產風險。

（3）銀行自身方面。一方面，建立完善的信用風險評級系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行目前僅通過企業(yè)所提供的財務報表來判斷企業(yè)的信用水平，缺乏對企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展前景以及自身經營能力和經營水平的動態(tài)分析。同時合理的信用評價體系，即從定性向定量轉換的過程，是需要長時間積累的。另一方面，加強商業(yè)銀行內部控制體系的建設。加深內控體系的建設是商業(yè)銀行信用風險管理制度趨于完善的重要保障，控制好風險點應作為我國商業(yè)銀行內部控制體系建設的首要任務，建立有效可行的內控機制達到自我完善與約束，同時明確細分各個級別、部門之間的責任，為建立高效內控體系打下基礎。

對于商業(yè)銀行來說，一級市場業(yè)務遠多于二級市場的業(yè)務操作，所以風險對沖的做法并不適合商業(yè)銀行管控信用風險。那么面對形形色色的融資需求，商業(yè)銀行如何判斷并合理管控企業(yè)的融資，是當下銀行業(yè)關注的重中之重，授信的合理性和信用的穩(wěn)定性也是國家、資本市場和企業(yè)共同努力構建的，信用風險的規(guī)避和政策的完善還需繼續(xù)發(fā)展。

[1]王艷麗.我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題及對策[J].商場現(xiàn)代化，2015（16）：245-245

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