張功

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的B益激烈，企業(yè)資金管理在企業(yè)管理中就變的越來(lái)越重要，影響著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，但在實(shí)際中企業(yè)資金管理也存在著不少問(wèn)題。本文主要從企業(yè)資金管理的定義出發(fā)，分析當(dāng)前企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題表現(xiàn)，提出了相應(yīng)的解決策略。

企業(yè) 資金管理 問(wèn)題 策略

引言

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展的情況下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正被不斷的優(yōu)化和整合，企業(yè)是構(gòu)成國(guó)家經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)發(fā)展和加強(qiáng)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的中堅(jiān)力量。企業(yè)資金管理作為企業(yè)管理中的一部分，它是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，資金是一個(gè)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的物質(zhì)保障。然而就目前企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，很多企業(yè)在企業(yè)資金管理中都存在著不少的問(wèn)題。因此，企業(yè)必須提高對(duì)企業(yè)資金管理的能力，這樣才能有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的科學(xué)管理，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

企業(yè)資金管理的定義

企業(yè)資金管理指的是對(duì)企業(yè)資金的具體來(lái)源，以及對(duì)資金如何進(jìn)行有效使用而展開(kāi)的一系列計(jì)劃、監(jiān)督、控制、考核等相關(guān)的總稱，它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)。在企業(yè)管理中，企業(yè)資金管理主要體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的資金流、資產(chǎn)核算、資金運(yùn)作三方面的管理和把控。加強(qiáng)企業(yè)的資金管理不僅有利于企業(yè)的良好發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展，也有利于對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行優(yōu)化配置，提高我國(guó)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。

企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

（1）嚴(yán)重缺乏企業(yè)資金管理意識(shí)

我國(guó)企業(yè)管理者對(duì)資金管理意識(shí)比較淡薄，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，首先，雖然他們已經(jīng)認(rèn)同對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金管理，但是卻沒(méi)有投入過(guò)多的精力去研究和學(xué)習(xí)，大部分管理者依然認(rèn)為資金管理是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，忽視了企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所有管理人員的工作。其次，企業(yè)管理者沒(méi)有建立健全企業(yè)資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值體系，在對(duì)資金的使用過(guò)程中缺乏科學(xué)性，導(dǎo)致企業(yè)面臨嚴(yán)重的安全隱患。最后，企業(yè)內(nèi)部制度的不完善，主要體現(xiàn)在對(duì)制度執(zhí)行如同虛設(shè)，阻礙了企業(yè)對(duì)資金管理的工作開(kāi)展。

（2）企業(yè)資金過(guò)度分散，利用率不高

在企業(yè)資金管理中，企業(yè)普遍存在對(duì)資金的使用率低下的問(wèn)題，這是因?yàn)槲覈?guó)大部分企業(yè)擁有大量的貨幣資金，企業(yè)可以根據(jù)自身需求將貨幣資金隨時(shí)變現(xiàn)。由于長(zhǎng)期受到傳統(tǒng)資金觀念的影響，再加上企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)短期投資的認(rèn)知有限，他們無(wú)法及時(shí)做出相應(yīng)的決策，導(dǎo)致錯(cuò)失投資機(jī)遇，進(jìn)而影響企業(yè)資金的利用率。其次，我國(guó)企業(yè)習(xí)慣在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中開(kāi)設(shè)多個(gè)銀行結(jié)算賬戶，這樣就讓企業(yè)很難從整體上對(duì)資金進(jìn)行管理，資金呈現(xiàn)過(guò)度分散化現(xiàn)象，降低了對(duì)企業(yè)資金的利用率。

（3）數(shù)據(jù)信息嚴(yán)重失真

企業(yè)財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)，需要企業(yè)其他各部門提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息。但是其他各部門出于自身利益的考慮，提供的數(shù)據(jù)信息不真實(shí)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門不能編制真實(shí)有效的財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)高層也就無(wú)法掌握準(zhǔn)確的企業(yè)財(cái)務(wù)信息，從而導(dǎo)致他們做出錯(cuò)誤的決策，嚴(yán)重的影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（4）企業(yè)籌資渠道有限，資金極度短缺

經(jīng)營(yíng)一個(gè)企業(yè)最現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題的就資金，資金是企業(yè)正常運(yùn)行的物質(zhì)保障。但是我國(guó)大多數(shù)企業(yè)呈現(xiàn)籌資渠道有限和資金極度短缺的現(xiàn)象，企業(yè)籌資的主要方式就是向銀行借貸、發(fā)行企業(yè)債券，由于大多數(shù)企業(yè)的受到自身信用的影響，導(dǎo)致無(wú)法從銀行借到大數(shù)額的資金。再加上發(fā)行企業(yè)債券的成本和民間借貸利息過(guò)高的問(wèn)題，企業(yè)在籌資上面臨著很大的困難；從根本上制約著企業(yè)的發(fā)展。

加強(qiáng)和完善企業(yè)資金管理的策略

（1）增強(qiáng)企業(yè)資金管理意識(shí)

管理者的企業(yè)資金管理意識(shí)直接影響著企業(yè)資金管理工作的質(zhì)量，作為企業(yè)的管理者，應(yīng)該提高自己的企業(yè)資金管理意識(shí)，增強(qiáng)對(duì)資金管理工作的重視度。只有這樣才能增強(qiáng)企業(yè)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，有利于企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中抓住發(fā)展機(jī)遇，也可以在一定的程度上杜絕或減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。同時(shí)，企業(yè)管理者還應(yīng)該注意資金的流向，有利于更好的掌握全局，促進(jìn)資金管理工作的健康有序進(jìn)行。

（2）優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金的利用率

企業(yè)資金管理需要建立健全資金管理體系，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，使各項(xiàng)資金的使用有切實(shí)的有章可循，每一項(xiàng)資金管理工作的開(kāi)展有理有據(jù)。尤其對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的關(guān)注，企業(yè)現(xiàn)金流量表能夠讓企業(yè)管理者更直觀，有效的了解到企業(yè)真正可供使用的資金數(shù)目，從而做出正確的資金使用相關(guān)決策。在企業(yè)的資金結(jié)算過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)該統(tǒng)一向銀行申請(qǐng)開(kāi)設(shè)賬戶，并在企業(yè)總部成立銀行核算中心。統(tǒng)一對(duì)企業(yè)各部門進(jìn)行大額收支業(yè)務(wù)的核算。這樣有利于企業(yè)管理者及時(shí)掌握各部門的資金使用情況，降低資金使用成本，提高資金的利用率。

（3）規(guī)范企業(yè)資金的工作流程

企業(yè)在資金管理過(guò)程中應(yīng)該規(guī)范工作流程，首先，財(cái)務(wù)工作者應(yīng)該做好對(duì)企業(yè)的相關(guān)資金的記錄，包括：企業(yè)現(xiàn)金記錄、銀行存款記錄、現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄等等，保障企業(yè)資金的賬實(shí)相符。其次，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要積極督促企業(yè)各部門配合財(cái)務(wù)門工作，保證各部門提供給財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)信息真實(shí)、可靠，促進(jìn)財(cái)務(wù)部門工作效率的提高。最后，建立資金預(yù)警體系，由專門的人負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行評(píng)估和分析，為企業(yè)管理者提供有效的、有價(jià)值的數(shù)據(jù)信息，促進(jìn)管理者及時(shí)做出正確的決策，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)行。

（4）積極拓展融資渠道

企業(yè)資金作為企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的重要物質(zhì)保障，企業(yè)必須拓展企業(yè)資金的融資渠道。首先，政府要加大對(duì)企業(yè)的扶持力度，創(chuàng)造有利于企業(yè)融資的良好環(huán)境，大力發(fā)展地方性金融機(jī)構(gòu)和民間借貸市場(chǎng)，拓展企業(yè)融資渠道。其次，銀行要轉(zhuǎn)變惜貸怕貸的思想觀念，增強(qiáng)信貸投放的意識(shí)，在合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的提前提下，降低企業(yè)借貸服務(wù)門檻，加大對(duì)企業(yè)資金的借貸數(shù)額，促進(jìn)企業(yè)資金管理工作的順利開(kāi)展。

結(jié)語(yǔ)

總而言之，企業(yè)只有進(jìn)行科學(xué)、有效的企業(yè)資金管理工作，才能提高企業(yè)的綜合管理能力；企業(yè)只有不斷的提高企業(yè)資金管理水平，才能實(shí)現(xiàn)最大化的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。因此，企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的管理工作，保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

[1]劉莉.關(guān)于我國(guó)目前企業(yè)資金管理的幾點(diǎn)思考[J].現(xiàn)代商業(yè).2010（03）.

[2]焦小靜.劉思涓.企業(yè)集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀及其研究[J].財(cái)會(huì)通訊（理財(cái)版）.2008（08）.