姚嘉

隨著我國人口老齡化程度的增加和人口紅利的消失，人們越來越關(guān)注養(yǎng)老問題。本文在分析我國養(yǎng)老保障體系存在問題的基礎(chǔ)上，提出了包括社會統(tǒng)籌s個(gè)人賬戶分開管理、大力支持商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等措施在內(nèi)的未來我國養(yǎng)老保障體系發(fā)展建議。

人口老齡化養(yǎng)老保障體系 政策建議

引言

自古以來，“老有所養(yǎng)”就是衡量社會和諧的重要標(biāo)準(zhǔn)，養(yǎng)老問題也是人們在生活保障方面不得不考慮的問題。近年來，我國老年人口數(shù)量和比例不斷提高。如圖1所示，自2009年以來，我國60歲及以上人口占我國人口的比例連年上升。截至2016年底，我國60歲及以卜的老年人口數(shù)量為2.3億，占總?cè)丝诘?6.7%，預(yù)計(jì)到2020年，該老年人幾數(shù)量將達(dá)到2.6億。到21世紀(jì)中葉，我國老年人口將有4.5億之多?？傮w來看，我國已經(jīng)步入深度人口老齡化社會，我國的人幾紅利逐步在減弱。

數(shù)據(jù)來源：民政部官網(wǎng)《2016年社會服務(wù)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》

隨著我國社會逐步進(jìn)入人幾老齡化階段，養(yǎng)老保障的問題越來越受到人們的重視。解決好人民群眾的養(yǎng)老問題，其關(guān)鍵還足在于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)建和完善。從國際方面來看，關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建設(shè)，世界各國普遍采取政府、企業(yè)和個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任的模式，即國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“三支柱”體系。這個(gè)體系和我國的比較相似。

我國養(yǎng)老保障體系存在的問題

從我國養(yǎng)老保障制度的發(fā)展歷程來看，1993年至今足養(yǎng)老保障制度實(shí)施與改革的階段，經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展和創(chuàng)新，形成了具有中國特色的社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，即包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但是，也存在各支柱發(fā)展不均衡、養(yǎng)老金缺口擴(kuò)大和市場化程度不高等問題，具體表現(xiàn)在以下的幾個(gè)方面：

（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的制定與實(shí)施存在差異

在我國，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的差異不僅表現(xiàn)在各地區(qū)、各行業(yè)之間，而且集中表現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳費(fèi)率和支付標(biāo)準(zhǔn)卜。首先，這種制度上的不一致使得制度在人們心中的合理性大打折扣，降低居民對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的依賴程度，從而不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利發(fā)展。其次，由于地區(qū)的制度差異造成了同一行業(yè)的不同企業(yè)之間養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳費(fèi)率不同，那么企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的費(fèi)用成本就不同，從而形成一個(gè)不公平競爭的市場環(huán)境，這種差異最直接的影響就是使勞動(dòng)力資源無法得到最有效的配置，久而久之對于企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生消極的抑制作用。

（2）個(gè)人賬戶“空賬”運(yùn)行，資金負(fù)擔(dān)較重

自1991年實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革以來，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)金采用社會統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶雙軌并行的模式，即將養(yǎng)老基金劃分為社會統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶分別運(yùn)行。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是職工自愿繳納的，國家難以采取強(qiáng)制措施迫使公民參加保險(xiǎn)，從而造成社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率和保費(fèi)實(shí)繳率比預(yù)計(jì)要低。長期如此，將會增加養(yǎng)老保險(xiǎn)在職繳費(fèi)人員的壓力。隨著我國老齡化程度不斷加深，養(yǎng)老金賬戶空賬現(xiàn)象日趨明顯，龐大的空賬空缺將嚴(yán)重威脅我國養(yǎng)老保障事業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

（3）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來源渠道單一，收支矛盾日益凸顯

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來源較為保守，其中大部分是在職員工繳納的保險(xiǎn)費(fèi)、利息以及國家的財(cái)政撥款。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)用受到相關(guān)法律法規(guī)的約束，除部分資金需要用于承擔(dān)當(dāng)下的養(yǎng)老金以外，其余部分資金，可投入的方向也大多是儲蓄、債券等金融產(chǎn)品，投資收益率也相對較低，從而降低養(yǎng)老金供給能力。

（4）企業(yè)年金發(fā)展滯后，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與率較低

多年來，我國養(yǎng)老保障體系建設(shè)的重點(diǎn)都是“?；尽V覆蓋”，在“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中逐漸形成了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一家獨(dú)大的局面，第二、三支柱發(fā)展欠緩。截至2016年底，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋人群為88777萬人，覆蓋率大幅提升，但總體保障水平并不高，企業(yè)年金基金結(jié)余為11075億元，覆蓋人群只有2325萬人，發(fā)展效果仍不理想。2016年，具備養(yǎng)老功能的人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的25%，而國外社會保障體系較發(fā)達(dá)的國家，占比約為50%。與之相比，我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還有較大提升空間。

我國養(yǎng)老保障體系發(fā)展建議

通過對我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的分析得知，要解決當(dāng)前養(yǎng)老事業(yè)面臨的諸多現(xiàn)實(shí)的和潛在的問題，首先要破除“雙軌制”并行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，著力構(gòu)建國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)多支柱、多層次的養(yǎng)老保障體系，統(tǒng)籌推進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋，保障程度不斷提高，滿足人們對老年生活日漸增長的需求。

（1）社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶分開管理，解決個(gè)人賬戶空賬問題

空賬可以解決養(yǎng)老保障體系運(yùn)行中暫時(shí)的收不抵支，有助于保障廣大老年人口的基本生活需要，進(jìn)而維護(hù)社會穩(wěn)定。然而空賬問題只是權(quán)宜之計(jì)，長期的個(gè)人賬戶空賬將會影響社會養(yǎng)老保險(xiǎn)金賬戶的正常運(yùn)行，將統(tǒng)賬分開分別管理，才能從根本上解決這一問題。

（2）提供優(yōu)惠的稅收環(huán)境，大力支持商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展

政府在稅收優(yōu)惠方面，可向商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)傾斜，同時(shí)鼓勵(lì)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的推廣，即在稅前收人中提取一定比例購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，勞動(dòng)者在稅收優(yōu)惠的刺激下，可提高養(yǎng)老保障水平。同時(shí)，要允許商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)介入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，滿足不同客戶群體的差異化、個(gè)性化養(yǎng)老需求，推動(dòng)養(yǎng)老保障事業(yè)朝著更加豐富多元的方向發(fā)展。

（3）規(guī)范保險(xiǎn)基金籌集范圍，加強(qiáng)保險(xiǎn)資金投資運(yùn)營管理

國家應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格合理的行業(yè)準(zhǔn)則，對保險(xiǎn)基金的建立和保險(xiǎn)資金的運(yùn)用范圍作出明確的規(guī)定。其次，商業(yè)保險(xiǎn)公司想要贏得客戶的信任，就必須給予客戶穩(wěn)定的投資收益，所以保險(xiǎn)公司的投資營運(yùn)能力是吸引保戶的重要因素。在國家法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)拓寬投資渠道，適時(shí)調(diào)整投資比例，爭取實(shí)現(xiàn)企業(yè)和客戶之間的利益最大化。

[1]孫愛玲.中國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在社會保障體系中的作用研究[J].保險(xiǎn)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2014（5）：7.

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[5]數(shù)據(jù)來源于人力資源與社會保障部。