柳莎

本文從商業(yè)銀行的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀出發(fā)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的盈利模式進(jìn)行了闡述，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式存在的問(wèn)題迸行了研究，最后提出了利率市場(chǎng)化背景下我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的建議，希望為我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式的轉(zhuǎn)變提供借鑒。

利率市場(chǎng)化 商業(yè)銀行 盈利模式

我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式現(xiàn)狀分析

當(dāng)前我國(guó)越來(lái)越多的商業(yè)銀行進(jìn)入金融市場(chǎng)，規(guī)模化發(fā)展較快，人們開(kāi)始紛紛關(guān)注商業(yè)銀行的盈利模式，具體有：

（1）資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模 2016年商業(yè)銀行的負(fù)債總額達(dá)215萬(wàn)億元，2015年為179.05萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)了16.0%。表1-1列出了2012年到201 6年我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債總額，我們可以看到，資產(chǎn)規(guī)模不斷攀升，但是資產(chǎn)負(fù)債也在增加。

（2）存貸款情況

2016年商業(yè)銀行的本外幣存款余額為155.52萬(wàn)億元，2015年為139.8萬(wàn)億元，2016年比2015增長(zhǎng)了將近11.3%；2016年商業(yè)銀行本外幣貸款余額為112.06萬(wàn)億元，比2015年的99.34萬(wàn)億元提高了將近12.8%。其中短期存款比2015年提高了近17%，中長(zhǎng)期存款提高了近13%，貸款數(shù)量開(kāi)始增加，這表明了我國(guó)開(kāi)始重視貸款規(guī)模的發(fā)展，但是貸款結(jié)構(gòu)需要調(diào)整。

（3）盈利分析

2012年到2016年我國(guó)商業(yè)銀行的凈利潤(rùn)為表1-2，2016年比2015年提高了3.77%，但是這與2015比2014年增長(zhǎng)的2.58%， 2014年比2013年增長(zhǎng)的9.15%相比，逐年下降。2016年我國(guó)商業(yè)銀行的凈收人主要來(lái)自于利息，占所有收入的60%多。

從上述可知，我國(guó)商業(yè)銀行處于行業(yè)周期的成長(zhǎng)期，資產(chǎn)規(guī)模不斷增大，信貸規(guī)模開(kāi)始增加，凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度逐年下降，利息收入為主要的利潤(rùn)來(lái)源。這種盈利模式，對(duì)利息過(guò)分依賴，盈利模式太單一，說(shuō)明我國(guó)的商業(yè)銀行盈利模式還足以利息收入為主導(dǎo)。

我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式存在的問(wèn)題

（1）利息凈收入占比依然較高

我國(guó)商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源就是利息，近些年來(lái)，利息收入在商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入中所占的比例開(kāi)始下降，但是所占的比例還是超過(guò)70%。伴隨著我國(guó)利率市場(chǎng)的改革，縮小利息已經(jīng)足板卜釘釘?shù)氖虑椋虡I(yè)銀行的盈利模式已經(jīng)不適應(yīng)這個(gè)趨勢(shì)，所以，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)以利息收入為主導(dǎo)的盈利模式與利率市場(chǎng)的改革不相適應(yīng)，已經(jīng)過(guò)時(shí)了[13]。

（2）非利息收入業(yè)務(wù)規(guī)模增加但比重依然偏低

在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，商業(yè)銀行從非利息獲得的收入超過(guò)40%，有可能超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的一半，比如說(shuō)花旗銀行非利息收入在營(yíng)業(yè)收入中所占的比例超過(guò)了百分之六十，但是我國(guó)的這個(gè)比例非常低，其中在所有的商業(yè)銀行中，中國(guó)銀行的這一比例最高，但是也只有百分之三十，因此，我國(guó)的商業(yè)銀行非利息收入與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還有待進(jìn)一步發(fā)展。

（3）非利息收入偏重于中間業(yè)務(wù)

依據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展模式來(lái)看，中間業(yè)務(wù)成為非利息收入的主要來(lái)源，大部分商業(yè)銀行高于3/4的非利息收入來(lái)源都是中間業(yè)務(wù)。而從金融產(chǎn)業(yè)的投資來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足，促使中間業(yè)務(wù)經(jīng)常虧損。所以，我國(guó)的商業(yè)銀行在以后的發(fā)展中，要重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，促使商業(yè)銀行的服務(wù)水平得以提高，同時(shí)還要重視風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，促使商業(yè)銀行的盈利來(lái)源向多樣化方向發(fā)展。

（4）利息收入來(lái)源過(guò)于集中

我國(guó)人幾眾多，人民收入的增加，越來(lái)越多的人把多余的收入存入銀行，促使我國(guó)成為一個(gè)高儲(chǔ)蓄的國(guó)家，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行大部分的資金來(lái)源于存款業(yè)務(wù)，來(lái)源渠道比較單一化。伴隨著瓦聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，更多的個(gè)人存款開(kāi)始抽出銀行，時(shí)問(wèn)久了，就會(huì)對(duì)我我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，若我國(guó)的利率開(kāi)始市場(chǎng)化，那么存款的利息肯定會(huì)增加，我國(guó)的商業(yè)銀行盈利模式肯定會(huì)受到?jīng)_擊，面臨壓力，不得不改變。

利率市場(chǎng)化背景下我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的建議

（1）設(shè)立針對(duì)不同客戶需求的浮動(dòng)利率管理方式

必須明確商業(yè)銀行自身的盈利能力，同時(shí)還要確定商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模，便于調(diào)整存貸款利率。在貸款利率方面，以信用狀況、客戶對(duì)銀行的貢獻(xiàn)率等因素來(lái)把客戶劃分為不同的等級(jí)，依據(jù)等級(jí)來(lái)制定不同貸款利率。在存款利率方面，時(shí)時(shí)刻刻關(guān)注其他商業(yè)銀行的利率情況，依據(jù)不同客戶在其他商業(yè)銀行的不同存款利率來(lái)對(duì)本行的利率進(jìn)行調(diào)整，保證本行的存款利率與其他銀行相同。

（2）強(qiáng)化內(nèi)控多元拓展非息收入渠道

利率市場(chǎng)化的發(fā)展，金融網(wǎng)絡(luò)化的沖擊，消費(fèi)者追求越來(lái)越多元化和市場(chǎng)化，在這種趨勢(shì)下，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該依據(jù)自身的資源、渠道、信息和市場(chǎng)地位，大力創(chuàng)新，開(kāi)展多種創(chuàng)新型中間業(yè)務(wù)。比如說(shuō)，資產(chǎn)證券化的發(fā)展、融資業(yè)務(wù)的發(fā)展；資訊類(lèi)和評(píng)估業(yè)務(wù)的發(fā)展、理財(cái)?shù)陌l(fā)展，促使其與市場(chǎng)發(fā)展相適應(yīng)；而網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的強(qiáng)化、手機(jī)銀行的發(fā)展等都促使客戶的體驗(yàn)上升到一個(gè)新的臺(tái)階，商業(yè)銀行的差異化服務(wù)水平也需要強(qiáng)化。

（3）加強(qiáng)內(nèi)控提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

防范中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，一方面需要出臺(tái)針對(duì)中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)保準(zhǔn)做后盾，能夠促使其準(zhǔn)確了解中間業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的影響，并且可以發(fā)現(xiàn)自身存在的風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)橹虚g業(yè)務(wù)根本不占用商業(yè)銀行的資金，它主要是能夠提高資源的利用效率，來(lái)為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，而且會(huì)收取一些手續(xù)費(fèi)，所以中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息只會(huì)在利潤(rùn)表中反映出來(lái)，難以反映其規(guī)模，并且風(fēng)險(xiǎn)也難以體現(xiàn)出來(lái)，它又被稱(chēng)為表外業(yè)務(wù)。同時(shí)需要制定出針對(duì)中間業(yè)務(wù)不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的規(guī)章制度來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。另一方面，要對(duì)中間業(yè)務(wù)的信息披露機(jī)制進(jìn)行完善，及時(shí)對(duì)中間業(yè)務(wù)的公允價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露，促使信息公開(kāi)化，便于及時(shí)監(jiān)管，盡早控制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。另外，還要制定出防范中間業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，便于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)盡早的防范。

（4）重視傳統(tǒng)利息凈收入

利率市場(chǎng)化的發(fā)展，銀行的存貸款利息收入呈下降趨勢(shì)，但是商業(yè)銀行還是把存貸款業(yè)務(wù)當(dāng)作主要業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行獲取的資金的豐要渠道還是客戶存款，商業(yè)銀行應(yīng)該重視多元化經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品帶動(dòng)更多的客戶存款，所以銀行可以借助提高存款利率來(lái)影響銀行的存貸款利率，因此，商業(yè)銀行還應(yīng)該投入更多的資金到收益比較高的區(qū)域，保障自身盈利。從貸款上而言，商業(yè)銀行以前只把一些資金借貸給大型企業(yè)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)比較集中化，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該采用新的經(jīng)營(yíng)方式，把一部分資金借貸給實(shí)力比較強(qiáng)的中小企業(yè)，把風(fēng)險(xiǎn)分散，促使個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的比例提高。

[1]陳銳.利率市場(chǎng)化下我國(guó)商業(yè)銀行的盈利模式研究[J].企業(yè)家天地（下半月刊），2014，（06）.

[2]狄為，王莉.利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的影響研究[J].會(huì)計(jì)之友，2015，（11）.

[3]高晶.利率市場(chǎng)化對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響與對(duì)策[J].中國(guó)證券期貨，2013.（04）.

[4]洪崎.商業(yè)銀行如何應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化提速挑戰(zhàn)[N].金融時(shí)報(bào)，2012，（07）