摘 要：當(dāng)前黨中央、國務(wù)院高度重視普惠金融的發(fā)展，特別是十八屆三中全會首次將"發(fā)展普惠金融"提升為國家戰(zhàn)略，金融部門和各地認(rèn)真貫徹中央部署，取得了積極進(jìn)展，然而我國普惠金融在發(fā)展的過程中也出現(xiàn)了一些問題，例如法律制度不夠完善、監(jiān)管模糊、創(chuàng)新力度不夠等。本文重點(diǎn)分析我國金融監(jiān)管體系中存在的問題并提出完善現(xiàn)行農(nóng)村金融監(jiān)管的建議。關(guān)鍵詞：普惠金融 金融監(jiān)管 農(nóng)村金融隨著宏觀經(jīng)濟(jì)下行和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革持續(xù)推進(jìn)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)違規(guī)放貸、農(nóng)村高利貸和騙貸等現(xiàn)象，都在一定程度上增加了農(nóng)村的金融風(fēng)險。又由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有根據(jù)不同地區(qū)農(nóng)村金融的運(yùn)行以及發(fā)展特點(diǎn)，制定出與不同地區(qū)農(nóng)村金融發(fā)展相適應(yīng)的金融監(jiān)管制度，導(dǎo)致我國農(nóng)村金融監(jiān)管制度仍存在許多缺陷。在2017 年中央 “一號文件 ”中，也明確提出要切實(shí)防范農(nóng)村金融風(fēng)險。因此強(qiáng)化農(nóng)村金融監(jiān)管是當(dāng)前我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的一個環(huán)節(jié)。一、我國農(nóng)村金融監(jiān)管的現(xiàn)狀分析目前，我國的金融監(jiān)管模式是“一行三會”，即中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會。 銀監(jiān)會只在每個縣域，設(shè)立一個監(jiān)管辦事處，而銀監(jiān)會只管準(zhǔn)入監(jiān)管，幾乎不管理運(yùn)營狀況。在縣域，我國保監(jiān)會和證監(jiān)會沒有設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。縣監(jiān)管辦事處的監(jiān)管對象是村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社，監(jiān)管內(nèi)容主要是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入監(jiān)管。人民銀行縣支行的監(jiān)管對象是村鎮(zhèn)銀行、貸款公司 和農(nóng)村資金互助社，監(jiān)管內(nèi)容主要包括人民幣的管理、 金融統(tǒng)計(jì)等業(yè)務(wù)， 但其監(jiān)管權(quán)是不完整的。由于三大主體具有不同的特點(diǎn)，追求的目標(biāo)也不同，在各種機(jī)制還不健全的情況下，農(nóng)村金融市場的資本循環(huán)體系較難達(dá)到良好的狀態(tài)，市場上的供需矛盾找不到有效的解決途徑，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成長困難重重。具體存在的主要問題有：（一）農(nóng)村金融監(jiān)管體系缺乏多元立體化監(jiān)管。健康有效的金融機(jī)構(gòu)不僅包括政府機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)自身的監(jiān)管，而且包括行業(yè)和社會輿論的監(jiān)管，但是目前我國政府層面的監(jiān)管沒有形成有效合力。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身監(jiān)控能力嚴(yán)重不足，作為農(nóng)村金融監(jiān)管重要環(huán)節(jié)的行業(yè)自律組織在我國當(dāng)前形勢下也是相當(dāng)匱乏。同時我國農(nóng)村金融社會監(jiān)管的力量更是不足，由于沒有完善的信息披露機(jī)制，而且農(nóng)村金融企業(yè)或機(jī)構(gòu)尚未形成接受規(guī)范化會計(jì)師事務(wù)所和審計(jì)師事務(wù)所監(jiān)控的常態(tài)化模式，這樣社會監(jiān)管就變得形同虛設(shè)。（二）農(nóng)村金融監(jiān)管方式比較落后。我國農(nóng)村金融監(jiān)管主要采取合規(guī)性監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管的模式。合規(guī)性監(jiān)管主要指通過行政干預(yù)手段對金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)管，但往往由于制度細(xì)則的不規(guī)整以及政策的不穩(wěn)定性，使得監(jiān)管得不到持續(xù)執(zhí)行。統(tǒng)一監(jiān)管一方面指金融管理機(jī)構(gòu)在全國范圍內(nèi)對農(nóng)村金融行業(yè)不加區(qū)分的管理，另一方面指現(xiàn)有的農(nóng)村金融企業(yè)基本照搬金融管理機(jī)構(gòu)自身或指導(dǎo)推薦的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自我監(jiān)控，不會根據(jù)所處省區(qū)、對口業(yè)務(wù)差異進(jìn)行適時調(diào)整的。這種大一統(tǒng)的監(jiān)管模式只是在短時間內(nèi)滿足了農(nóng)村金融監(jiān)管的低層次發(fā)展需求，而無法滿足市場化背景下多元化發(fā)展的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)新常態(tài)。（三）金融監(jiān)管的法律法規(guī)不健全農(nóng)村金融監(jiān)管的成敗也取決于是否具有堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。即監(jiān)管機(jī)構(gòu)是否有明確的法律授權(quán)，是否能夠按照法律規(guī)定和法規(guī)程序?qū)嵤?金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為是否有明確的法律規(guī)范； 目前，中國農(nóng)村金融監(jiān)管的法律體系仍存在不少弊端，無法保證金融監(jiān)管合理、有效、規(guī)范地實(shí)施。首先是配套法規(guī)不完善，雖然大法不少，但實(shí)施細(xì)則和其他規(guī)章制度卻不配套。其次是法律法規(guī)普遍缺乏科學(xué)定量，實(shí)際執(zhí)行中尺度不易把握，可操作性不強(qiáng)。最后是缺乏對執(zhí)行監(jiān)管者的監(jiān)管，既不能保證金融監(jiān)管的公正、合理，又無法衡量其工作的績效。 二、完善我國農(nóng)村金融監(jiān)管的對策思考在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)邁入轉(zhuǎn)型大發(fā)展的背景下，金融支持是一個至關(guān)重要的驅(qū)動力，而要體現(xiàn)農(nóng)村金融支持的價值，就必須通過金融監(jiān)管的改善來破除農(nóng)村金融的弱勢地位和排斥性，使其以平等完整的姿態(tài)融入到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展系統(tǒng)中（一）強(qiáng)化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制治理2017年中央“一號文件”中針對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)明確提出：“健全內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度”。金融機(jī)構(gòu)建立完備有效的內(nèi)部控制機(jī)制， 可以有效提升金融機(jī)構(gòu)的自我約束及風(fēng)險防控能力，從而在較大程度上提升金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作效率，并相應(yīng)地降低金融監(jiān)管成本，以實(shí)現(xiàn)安全性、盈利性和流動性的最佳組合。同時我國農(nóng)村金融監(jiān)管體系的內(nèi)部控制要實(shí)施創(chuàng)新，具體措施主要包括： 實(shí)施農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新； 切實(shí)落實(shí)2014年頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、 2015 年頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》等要求，建立嚴(yán)格的貸款授權(quán)審批制度； 提升農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)之間的系統(tǒng)控制能力； 完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部稽核和審計(jì)體系； 建立科學(xué)合理的決策制度。（二） 加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)管一個行業(yè)的自律監(jiān)管起到很大的作用，它可以通過行業(yè)約束和監(jiān)督稽查等方式，減少監(jiān)管交易費(fèi)用，提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的整體水平。 擴(kuò)充2005年成立的中國銀行業(yè)協(xié)會農(nóng)村合作金融工作委員會，可將其升級為專門為廣大農(nóng)村金融企業(yè)服務(wù)的自律性組織，各地也可根據(jù)農(nóng)村金融企業(yè)類型和業(yè)務(wù)覆蓋范圍的不同，在監(jiān)管部門和當(dāng)?shù)卣闹笇?dǎo)下建立代表本行業(yè)集體利益的金融工會組織，通過信息資料的搜集與共享等多種措施協(xié)助政府監(jiān)管。（三）明確對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差異化監(jiān)管差異化監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)、 內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)特性、規(guī)模大小等各個方面的差異，對不同的銀行機(jī)構(gòu)和經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)施不同的監(jiān)管。對于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)而言，對涉農(nóng)和小微企業(yè)貸款占比高的縣域銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行彈性存貸比。 優(yōu)化績效考核機(jī)制，鼓勵農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)適度提高小微企業(yè)不良貸款容忍度，相應(yīng)調(diào)整績效考核機(jī)制。同時，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)“三農(nóng) ” 業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、操作風(fēng)險等不同特點(diǎn)，制定針對性的差異化風(fēng)險管理措施 。（四）盡快建立健全農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管法律體系健全的法律保障制度是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營的重要支撐。應(yīng)當(dāng)盡快健全完善現(xiàn)有的農(nóng)村金融監(jiān)管法律制度，特別是有關(guān)監(jiān)管法律關(guān)系主體的規(guī)定，制定出與之相適應(yīng)的具體實(shí)施細(xì)則，強(qiáng)化其可操作性， 兼顧時效性。同時，要對有關(guān)法律制度加以清理，尤其是對不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境的條款應(yīng)及時進(jìn)行廢除。參考文獻(xiàn)：[1]楊小玲.供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下我國農(nóng)村金融監(jiān)管現(xiàn)狀及優(yōu)化路徑探討[J].北京金融評論，2017（2）.[2]姬玲.中國農(nóng)村金融監(jiān)管特性分析與改善建議[J].社會縱橫，2015，（1）.[3]谷慎.包容性監(jiān)管理念下農(nóng)村金融監(jiān)管制度的構(gòu)建[J].金融縱橫，2015（12），203.作者簡介：葉曉晶（1990-），女，山西朔州人，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)2016（法學(xué)）學(xué)術(shù)碩士研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)法.