摘 要：加入WTO后，我國金融市場更廣泛地融入全球金融體系中，金融業(yè)實(shí)現(xiàn)了更加全面的對(duì)外開放，然而，隨著外資銀行等金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，給我國國有商業(yè)銀行帶來了激烈的競爭與挑戰(zhàn)。在與國際接軌的過程中，我國國有商業(yè)銀行的不良貸款率居高不下，面臨著嚴(yán)重的不良貸款問題，這顯著不利于我國金融體制的改革和金融體系的健康發(fā)展，威脅著我國宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。因此，提高不良貸款處置效率成為我們的當(dāng)務(wù)之急。由于不良貸款處置涉及眾多法律參與主體，法律關(guān)系復(fù)雜，在對(duì)不良貸款進(jìn)行法律盡職調(diào)查時(shí)也面臨諸多困境。為此，我們必須從不良貸款的法律關(guān)系及金融監(jiān)管層面，借鑒不良貸款處置的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，為我國國有商業(yè)銀行存在的不良貸款問題提出針對(duì)性的建議。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；不良貸款；法律體系；金融監(jiān)管

一、我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及原因

商業(yè)銀行不良貸款是指借款人未能按貸款合同規(guī)定在約定期限內(nèi)按合同規(guī)定的還款方式償還的、可能給商業(yè)銀行造成一定損失的貸款。由于影響還款的因素眾多且金融市場環(huán)境處于不斷變化之中，商業(yè)銀行難以準(zhǔn)確預(yù)測貸款中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，無論其在貸款風(fēng)險(xiǎn)把控方面如何嚴(yán)格限制，不良貸款的現(xiàn)象屢禁不止，總會(huì)在貸款的各個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并暴露問題。現(xiàn)階段，我國銀行不良貸款規(guī)模大，比例高，而且新的不良貸款還在繼續(xù)產(chǎn)生。具體原因及表現(xiàn)如下：

（一）國有商業(yè)銀行的特殊職能

長期以來，國有商業(yè)銀行擔(dān)任了主要的財(cái)政職能，促使信貸資金以有借有還的有償使用變?yōu)榱素?cái)政性資金的直接分配。財(cái)政以借款和透支的方式直接將借貸資金用于財(cái)政支出，國有商業(yè)銀行同時(shí)還負(fù)擔(dān)著國家的各類專項(xiàng)貸款，該部分資金大部分也是由財(cái)政直接支出的。該類貸款中很大部分實(shí)際上都難以收回，形成了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行不良貸款成因復(fù)雜

在信貸投放中國有商業(yè)銀行受到政府政策影響，為獲得地方政府的支持，銀行與地方政府關(guān)系密切，增加了信貸投放中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。部分貸款用途不明，貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查的“三查”步驟落實(shí)不到位，保證措施不夠完備。此外，由于影響資產(chǎn)質(zhì)量的因素眾多，涉及到行業(yè)前景、企業(yè)經(jīng)營狀況，使得不良貸款之間的差異較大。加之不良貸款的處置難度復(fù)雜，使不良貸款常常處于隱匿狀態(tài)，如不良貸款的清收要考慮到職工安置等多重利益，因此不良貸款本身就是一個(gè)極為復(fù)雜的命題。在信貸投放中，由于缺乏科學(xué)的信用評(píng)級(jí)，貸前調(diào)查往往難以取得真實(shí)的信息，導(dǎo)致信息披露與評(píng)估失真，加重了貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的難度；再加上違規(guī)操作與監(jiān)管不力，不良貸款一直處于波折式上升狀態(tài)。

（三）債務(wù)人償債意識(shí)薄弱

債務(wù)人故意逃廢債務(wù)是國有商業(yè)銀行不良債權(quán)形成的最主要原因。債務(wù)人往往利用破產(chǎn)程序，在破產(chǎn)程序啟動(dòng)之前私自轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或隱匿財(cái)產(chǎn)，當(dāng)債務(wù)人企業(yè)真正進(jìn)入破產(chǎn)程序時(shí)，債務(wù)人企業(yè)財(cái)產(chǎn)已所剩無幾。作為債權(quán)人的國有商業(yè)銀行難以通過破產(chǎn)程序?qū)崿F(xiàn)債權(quán)的回收，往往導(dǎo)致國有資產(chǎn)的大量流失與毀損。此外，債務(wù)人往往通過拒收國有商業(yè)銀行的催款通知，故意延長時(shí)間以實(shí)現(xiàn)超過訴訟時(shí)效的目的，從而使國有商業(yè)銀行或資產(chǎn)管理公司喪失對(duì)該債權(quán)的勝訴權(quán)。

二、我國商業(yè)銀行不良貸款處置對(duì)策

美國是世界上處置不良貸款較為成功的國家，其不良貸款處置起步較早，經(jīng)驗(yàn)較為豐富。其進(jìn)步之處主要表現(xiàn)為不良貸款處置的方法豐富且靈活，如債轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)清算、信托處置、打包出售、資產(chǎn)證券化等。我國可以借鑒其處置不良貸款的方法，本文著重討論如何處置現(xiàn)有的不良貸款并有效減少不良貸款的新增。

（一）加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的監(jiān)控

對(duì)債務(wù)人私自轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、隱匿財(cái)產(chǎn)的現(xiàn)象加以嚴(yán)格監(jiān)管，有效防止其在破產(chǎn)案件受理前的六個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)以下情形：第一，無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)；第二，對(duì)未到期債權(quán)提前清償；第三，對(duì)原本未提供擔(dān)保的債權(quán)人提供新的擔(dān)保；第四，放棄其債權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)利。從而有效杜絕債務(wù)人利用破產(chǎn)程序轉(zhuǎn)移債務(wù)人財(cái)產(chǎn)。

（二）嚴(yán)格控制訴訟時(shí)效

國有商業(yè)銀行及資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格把握訴訟時(shí)效，防止債務(wù)人以惡意延長時(shí)間使債權(quán)人喪失對(duì)該債權(quán)的訴訟時(shí)效。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)關(guān)注保證期間，準(zhǔn)確把握訴訟時(shí)機(jī)實(shí)現(xiàn)債權(quán)的依法清收，國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照法律法規(guī)進(jìn)行操作，積極維護(hù)其財(cái)產(chǎn)權(quán)利，保障國有資產(chǎn)的合理利用與有效收回。

（三）充分發(fā)揮資產(chǎn)管理公司職能

資產(chǎn)管理公司作為處置不良資產(chǎn)的專業(yè)金融機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行盡職調(diào)查，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)價(jià)值變現(xiàn)最大化方面具有著先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)與技術(shù)。我國四大資產(chǎn)管理公司設(shè)立初期正是為了配合我國國有商業(yè)銀行，有效解決國有商業(yè)銀行的不良貸款問題。因此，作為債權(quán)人的國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，掌握詳實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料及相關(guān)信息，在向金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)移債權(quán)時(shí)應(yīng)當(dāng)提供準(zhǔn)確的信息資料，以確保金融資產(chǎn)管理公司能夠基于法律關(guān)系明晰的債權(quán)債務(wù)關(guān)系實(shí)現(xiàn)金融資產(chǎn)的回收。

（四）建立完備的法律體系

不良資產(chǎn)處置是一件復(fù)雜的工作，涉及復(fù)雜的法律訴訟和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，需要有完備的法律體系賦予國有商業(yè)銀行與資產(chǎn)管理公司廣泛的權(quán)力和明確的規(guī)則。當(dāng)前，我國對(duì)于不良資產(chǎn)處置的法律法規(guī)主要基于資產(chǎn)管理公司，對(duì)國有商業(yè)銀行尚未形成完備的法律體系。國有商業(yè)銀行雖然以銀行業(yè)務(wù)為主要內(nèi)容，但其作為不良貸款的形成主體之一，應(yīng)當(dāng)由法律賦予其明確的權(quán)力和規(guī)則以確保不良貸款法律關(guān)系的權(quán)屬清晰，從而為處置不良資產(chǎn)提供法律上的支持與保障。

（五）加強(qiáng)銀行業(yè)金融監(jiān)管

金融監(jiān)管作為金融業(yè)有效運(yùn)行的保障，是實(shí)現(xiàn)金融業(yè)規(guī)范化發(fā)展的安全防線。貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查始終是金融監(jiān)管的主線，為此，金融監(jiān)管應(yīng)當(dāng)圍繞這三方面嚴(yán)格落實(shí)與執(zhí)行。首先，要做好相關(guān)業(yè)務(wù)的信息披露與信用評(píng)級(jí)，以確保評(píng)級(jí)的科學(xué)性與準(zhǔn)確性，防止信息失真導(dǎo)致資產(chǎn)流失；其次，要確保國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化與標(biāo)準(zhǔn)化，防止信息在初始環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差，影響不良貸款的處置。

結(jié)語

隨著中國特色社會(huì)主義新時(shí)代經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，我國國有商業(yè)銀行競爭日益加劇，這為銀行業(yè)帶來了新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，隨著銀行資產(chǎn)管理日益成熟，不良貸款在法治化社會(huì)下得到越來越多的關(guān)注，法律體系日益成熟，金融監(jiān)管亦趨規(guī)范，通過各方面的努力，不良貸款將得到有效的處理與控制，銀行業(yè)將繼續(xù)穩(wěn)健高效運(yùn)營，為國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]王曙.淺析國有商業(yè)銀行不良貸款處置的法律機(jī)制完善[J].金融縱橫.2006（8）.

[2]萬靜.國有商業(yè)銀行不良貸款狀況分析[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技.2017（12）.

作者簡介：

孫鑫（1992-），女，山西長治人，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院經(jīng)濟(jì)法2015級(jí)研究生。研究方向：經(jīng)濟(jì)法.