(西南財經(jīng)大學 四川 成都 610000)

一、我國商業(yè)銀行出口跟單信用證業(yè)務面臨的主要操作風險

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險形成要素的定義，結合我國商業(yè)銀行出口跟單信用證業(yè)務的具體情況，可以將我國商業(yè)銀行作為議付行辦理出口跟單信用證業(yè)務時所面臨的主要的操作風險分為：內(nèi)部人員引起的操作風險、技術原因引起的操作風險和外部欺詐引起的操作風險。

(一)內(nèi)部人員引起的操作風險

主要指由于銀行內(nèi)部員工的行為不當、人員流失或關系到員工利益的事件發(fā)生從而給銀行帶來損失的情況。風險事件主要包括人員的操作失誤、違法行為、越權行為、公私利益沖突或其他內(nèi)部欺詐行為，其中操作失誤在信用證業(yè)務操作風險中表現(xiàn)尤為突出。但是在這些風險中因為銀行內(nèi)部人員的操作失誤造成的損失最為突出。

(二)技術原因引起的操作風險

技術原因主要是指因系統(tǒng)開發(fā)、維護，技術管理等存在漏洞或安全隱患，或是系統(tǒng)信息中斷未及時處理而引發(fā)的風險。主要表現(xiàn)在:

1.系統(tǒng)開發(fā)、維護存在漏洞導致業(yè)務人員操作失誤

一方面，我國電子化系統(tǒng)開發(fā)技術有限，很多先進的業(yè)務系統(tǒng)都需要借助國外技術的支持；另一方面，有的銀行系統(tǒng)開發(fā)人員人手不足，需要聘請外面的軟件公司對國際業(yè)務系統(tǒng)進行開發(fā)。銀行內(nèi)部的系統(tǒng)維護人員需要經(jīng)過培訓才能對系統(tǒng)進行操作與維護，但是培訓并不能將所有細節(jié)都教授給業(yè)務操作人員，這就使其在實際業(yè)務中總會出現(xiàn)一些細節(jié)的問題，這些細節(jié)問題又極有可能會導致很大的損失。還有就是，銀行內(nèi)部的系統(tǒng)維護人員大多是沒有參與程序的開發(fā)的，對系統(tǒng)運行的掌握不夠透徹。當系統(tǒng)出現(xiàn)故障時并不能及時對系統(tǒng)進行維護，這就延誤了業(yè)務正常處理的速度和時間。還有的銀行網(wǎng)點數(shù)據(jù)大集中后，業(yè)務數(shù)據(jù)增長快，對過去的數(shù)據(jù)不能及時清理，影響主機運行效率，影響業(yè)務的正常營業(yè)，增加業(yè)務的操作風險。

2.SWIFT系統(tǒng)維護不到位，導致報文對外發(fā)送不成功或延誤發(fā)送

SWIFT系統(tǒng)是銀行辦理國際業(yè)務傳遞和接收電子信息指令的重要途經(jīng)。該系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行是正常辦理國際業(yè)務的必要條件。但是有些銀行由于人員更換等原因，對該系統(tǒng)的維護出現(xiàn)問題導致報文發(fā)送延誤而給銀行帶來直接或間接的損失。

二、我國商業(yè)銀行應對出口跟單信用證操作風險的對策

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的定義，及上文提到的引起操作風險的幾個因素，對操作風險的控制總的來說應該從健全內(nèi)部控制制度，提高員工素質(zhì)及維護業(yè)務系統(tǒng)正常運行幾個方面下手。結合我國商業(yè)銀行出口信用證業(yè)務操作風險的具體表現(xiàn)，控制操作風險應該從以下幾個方面著手：

(一)針對內(nèi)部人員引起的風險

1.完善業(yè)務流程的相關制度

銀行應該保證有詳細的涉及議付行基本業(yè)務(通知、審單、議付、寄單索匯等)的業(yè)務流程制度，使業(yè)務人員在辦理業(yè)務時能夠依照程序有效完成業(yè)務。比如，根據(jù)UCP600的要求制定類似于《出口信用證業(yè)務流程規(guī)范》、《出口信用證業(yè)務歸責原則》等規(guī)范性文件，在這些文件中詳細列明業(yè)務環(huán)節(jié)有哪些，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)下應該有些什么業(yè)務程序，需要些什么文件，如何提交文件，如何審核文件；如果業(yè)務中出現(xiàn)非正常情況應該如何應對，風險事件出現(xiàn)后如何控制損失擴大；損失出現(xiàn)后如何追究責任等細節(jié)條款。

2.加強業(yè)務人員的專業(yè)素質(zhì)教育。

銀行應該定期對業(yè)務人員進行業(yè)務流程、業(yè)務操作原則及議付行涉及業(yè)務依據(jù)的國際慣例(如UCP600)等專業(yè)知識的培訓和考核，使每個業(yè)務人員都能將業(yè)務相關知識爛熟于心，這樣能夠有效降低業(yè)務人員的出錯幾率。

3.努力維護業(yè)務相關的信息技術系統(tǒng)的穩(wěn)定。

全面運用信息技術完成通知、審單、議付、寄單索匯等業(yè)務已經(jīng)是目前出口信用證業(yè)務的必然趨勢。比如，作為議付行我國商業(yè)銀行需要通過SWIFT系統(tǒng)接收來自開證行的信用證通知和向開證行發(fā)出索匯通知；作為出口商的開戶行，我國商業(yè)銀行在議付時不會向出口商支付現(xiàn)金，而是要通過銀行自己的綜合業(yè)務系統(tǒng)作賬戶資金劃撥業(yè)務；在審單環(huán)節(jié)也不再是全部依靠人工，而是要結合相關的審單軟件進行審單。當今出口信用證業(yè)務對信息技術的高度依賴，加之各個系統(tǒng)之間，系統(tǒng)內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間聯(lián)系都是非緊密，任何一個細小的系統(tǒng)故障都有可能導致嚴重的錯誤，因此這就要求銀行要努力保證這些業(yè)務相關技術系統(tǒng)的要高度穩(wěn)定。

(二)針對技術原因引起的操作風險

1.加強完善國際業(yè)務程序開發(fā)

銀行應有自主知識產(chǎn)權的國際業(yè)務程序軟件，并有專門的軟件編程人員。應有專門的電腦部負責及時業(yè)務系統(tǒng)故障，并且電腦部應具有相應的軟、硬件開發(fā)環(huán)境、編譯系統(tǒng)及各業(yè)務應用系統(tǒng)的源程序。但是應注意的是軟件編程人員與主機操作人員不能兼崗；各個系統(tǒng)的源程序必須經(jīng)過編譯成執(zhí)行程序才能運行；軟件開發(fā)人員可以根據(jù)業(yè)務部門的需求書編制或修改程序，但不能接觸業(yè)務數(shù)據(jù)，以防止軟件開發(fā)人員利用職務之便謀取私利。無自主開發(fā)能力，需對外購買國際結算軟件的銀行，應要求軟件公司在使用期間承擔相應的責任，確保國際結算業(yè)務系統(tǒng)的正常使用和有效維護。信用證業(yè)務產(chǎn)品創(chuàng)新要有結算部門的需求、設計、立項、開發(fā)、測試、驗收投產(chǎn)、后續(xù)服務、定期更新等內(nèi)部開發(fā)管理程序。

2.應定期對業(yè)務操作系統(tǒng)進行維護

首先，繁多的、凌亂的數(shù)據(jù)也會導致操作程序無法正常運行，所以為了預防系統(tǒng)程序因數(shù)據(jù)容量超標而發(fā)生意外，應該定期對數(shù)據(jù)庫立的數(shù)據(jù)進行備份、清理一些已備份或無用的數(shù)據(jù)，并作詳細一記錄，及異地存檔備查。其次，還需要建立和健全網(wǎng)絡管理系統(tǒng)，尤其是對SWIFT網(wǎng)絡的安全、故障、性能、配置等要進行嚴格管理，以保證對外往來函電的正常收發(fā)。再次，就是要做好與電信運營商的聯(lián)系與溝通，加強對設備、線路的監(jiān)控及維護，做好網(wǎng)絡用戶密碼及配置文檔的保管和更新，防止他人非法進入。

三、結論

我國商業(yè)銀行出口跟單信用證業(yè)務中扮演的是議付行的角色，對于這樣一個角色，銀行面臨來自各個方面的操作風險。針對這些風險，本文站在議付行的角度，向我國國商業(yè)銀行提出了完善業(yè)務流程的相關制度、加強業(yè)務人員的專業(yè)素質(zhì)教育、努力維護業(yè)務相關的信息技術系統(tǒng)的穩(wěn)定、建立合理的公司治理結構、加強業(yè)務人員的道德素質(zhì)教育、加強完善國際業(yè)務程序開發(fā)、定期對業(yè)務操作系統(tǒng)進行維護、做好信用證各主要當事人的資信調(diào)查、嚴格按照審單程序?qū)弳喂彩畻l預防建議，并提出在風險事件發(fā)生后應采取措施對其不斷擴大進行控制。

四、存在的不足與未來研究方向

由于所學知識和閱讀文獻的局限，在本文的研究中存在很多不全面的觀點。加之篇幅的局限對一些問題的研究比較表面。另外，由于本文研究的是比較微觀的實務操作，所以無法找到相關的數(shù)據(jù)支持，只有通過一些實際案例對觀點進行論證說明。個人認為，操作風險研究應該由識別轉(zhuǎn)向量化分析。具體來講，就是對我國商業(yè)銀行出口信用證業(yè)務中各種操作風險的研究，應該從風險識別轉(zhuǎn)向結合相應的數(shù)據(jù)對各個風險的相關因素，建立模型進行相關關系分析，尋找各因素間的作用機理，得出更加令人信服的結論。