范海娟

[摘要]中國老齡化問題日益嚴重，已經(jīng)引起了全社會的高度關(guān)注。南京市于2012年開始對城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險實行統(tǒng)籌化的管理，頒布了《<南京市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險辦法>實施細則》，并在2015年再一次對其進行了修改。自南京市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實施以來，取得了一定的成績。南京市參保城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的人數(shù)不斷增加，基本上實現(xiàn)了城鄉(xiāng)的全面覆蓋。但在制度推行前期，難免會存在一些問題。本文首先對南京市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的投?，F(xiàn)狀進行了調(diào)查研究。然后，根據(jù)新版的《<南京市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險辦法>實施細則》的基本政策，對南京市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險新老辦法進行了對比分析，并提出了目前南京市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險存在的問題。最后根據(jù)存在的一些問題提出完善南京城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的對策建議。

[關(guān)鍵詞]南京市 城鄉(xiāng)居民 養(yǎng)老保險

一、南京市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險辦法的基本政策

針對老齡化問題，南京政府于2012年頒布了《<南京市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險辦法>實施細則》（寧人社[2012]99號），該制度標志著南京市養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)一管理的落實。在此之后，于2015年頒布了《<南京市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險辦法>實施細則》（寧人社[2015]60號）在保障對象、繳費方式等方面進一步完善了南京市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。

（一）參保范圍

擁有南京市戶籍的年滿16周歲的城鄉(xiāng)居民。不包括國家機關(guān)和事業(yè)單位人員及根據(jù)國家、省、市規(guī)定的已經(jīng)享受養(yǎng)老待遇的人員。

（二）養(yǎng)老金的籌資機制

根據(jù)《南京市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險辦法》規(guī)定，由個人繳費、集體補助和政府補貼三部分構(gòu)成城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金。并由辦法確定的繳費基數(shù)和比例來進行繳費，繳費基數(shù)分兩個標準：溧水和高淳區(qū)的繳費基數(shù)在2628元和16200元之間，除溧水和高淳區(qū)的繳費基數(shù)在2497元和16200元之間。繳費比例分為六檔，分別為900元、1100元、1300元、1500元、2000元、2500元，實行多繳多補原則。

（三）養(yǎng)老保險的待遇

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、繳費年限養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金與繳費年限和繳費基數(shù)有關(guān)。繳費年限和繳費基數(shù)越高，居民領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就越多。繳費年限養(yǎng)老金：繳費每滿1年可增發(fā)10元每月的繳費年限養(yǎng)老金。繳費年限養(yǎng)老金累計不能超過150元每月。個人賬戶養(yǎng)老金：個人賬戶累計儲存額除以139。對于死亡的參保人員，按照規(guī)定的標準支付喪葬補助金。

二、南京城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險存在的問題

（一）對低保戶的保障功能不明顯

根據(jù)《南京市最低生活保障條例實施細則》（寧政辦發(fā)[2004]159號）第三章家庭收入的計算第六條家庭收入包括貨幣收入和實物收入中指出，離退休養(yǎng)老金算人家庭收入。在最低生活保障標準不變的前提下，對于收入來源不高想要申請低保戶的居民來說，家庭總收入中加入應領(lǐng)取的養(yǎng)老保險金后會出現(xiàn)兩種情況，第一種是領(lǐng)取完養(yǎng)老金后家庭總收入低于南京市最低生活保障標準，則該類低保人員可以領(lǐng)取家庭收入與最低生活保障標準的差額（并不是全額補貼）。第二種情況是家庭收入中加上領(lǐng)取的養(yǎng)老金后，家庭實際收入超過低保線，則該類人員不納入低保人群，此時養(yǎng)老金的保障功能并不明顯，沒有給低收入人群帶來額外經(jīng)濟來源，養(yǎng)老保險對他們來說沒有任何意義。

（二）養(yǎng)老保險金“集權(quán)管理”

根據(jù)《實施細則》第七條規(guī)定，社保經(jīng)辦機構(gòu)設(shè)立居民養(yǎng)老保險基金收入戶和支出戶，年末應將當年度收入、支出戶所產(chǎn)生的利息劃入本市統(tǒng)籌區(qū)居民養(yǎng)老保險基金賬戶管理機構(gòu)。因此養(yǎng)老金的收入、管理、支出都是由經(jīng)辦機構(gòu)統(tǒng)一管理?！白匀唤?jīng)濟和市場經(jīng)濟條件下公共權(quán)力必然走向腐敗的三個基本條件是公共權(quán)力機關(guān)的直接自利、公共職能的大范圍壟斷和權(quán)力高度集中運行”，權(quán)力的過于集中會導致監(jiān)督的失效，會給一些人開“方便之門”，導致貪污現(xiàn)象的發(fā)生，造成老百姓利益的損失。

（三）生存資格認證存在問題

為防止冒領(lǐng)、騙領(lǐng)養(yǎng)老金現(xiàn)象的發(fā)生，南京市相關(guān)部門規(guī)定，每年的4月初到6月底養(yǎng)老金領(lǐng)取人員必須到社區(qū)進行養(yǎng)老金領(lǐng)取資格認證。若不及時進行生存驗證，就不能領(lǐng)取到養(yǎng)老金。資格認證從2005年開始實行，實行10多年來，雖然冒領(lǐng)養(yǎng)老金的現(xiàn)象已經(jīng)緩解不少，但是給有些居民帶來了不便。對于高齡人群，可能會行動不便，在子女不在家不能代替認證的情況下社區(qū)人員需要上門驗證，且這種情況不在少數(shù)，這就需要投入大量的人力成本。

三、完善南京城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的對策建議

（一）對接城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險和低保戶政策

上一部分的問題中指出，想要加入低保戶居民的家庭收入加上養(yǎng)老金后出現(xiàn)兩種情況，站在公平和激勵居民投保的角度，為了提高低保戶人群的生活水平，針對這兩種情況，可以讓市民政局和市人力資源和社會保障局合作，建議將基礎(chǔ)養(yǎng)老金不納入居民的家庭收入，這樣對第一種情況來說（家庭收入中計入養(yǎng)老金后低于“低保線”），家庭收入比之前（家庭收入計入養(yǎng)老金）多增加一份與基礎(chǔ)養(yǎng)老金“相當”的收入。對于第二種情況（家庭收入計入養(yǎng)老金后高于“低保線”），養(yǎng)老金真正起到保障生活的作用，不僅可以領(lǐng)取到低保金，還可以享受養(yǎng)老金的待遇，家庭總收入增加，增加居民對養(yǎng)老保險的信心。將基礎(chǔ)養(yǎng)老金排除在家庭收入后，市人力資源和社會保障局就可以通過增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金來提高低收入人群的收入。

（二）提高養(yǎng)老金的保值增值能力

目前，養(yǎng)老金的運行前景不樂觀。據(jù)統(tǒng)計，江蘇省的養(yǎng)老金支出收入比很高，這意味著社會養(yǎng)老金的成本很大。如何降低成本、提高養(yǎng)老保險的保值增值能力顯得尤為重要。建議在保證養(yǎng)老金運行安全的前提下，讓養(yǎng)老金入市，入市必然會面臨風險，養(yǎng)老金是否虧空也是老百姓擔心的問題，因此，有關(guān)部門可以把養(yǎng)老金歸集后交由國家統(tǒng)一管理，有更專業(yè)的投資運行機構(gòu)和財政補貼，才能既保證安全運行又保證投資收益。筆者認為為分散養(yǎng)老保險的投資風險，可以把養(yǎng)老金分為兩部分，“高風險低收益”（如股票）和“低風險高收益”（如債券、國債），多次試驗后調(diào)整兩部分的最佳比例，來獲得最佳效益。2016年3月，國務院通過了《全國社會保險基金管理條例》，并決定在2016年5月執(zhí)行。這意味著龐大的社?；鹂梢杂蟹梢赖厝胧辛?。這為保證養(yǎng)老保險金的保值增值提供了保障。

（三）完善養(yǎng)老金的生存資格認證制度

養(yǎng)老金的生存資格認證是無法避免的，但如何做到便民利民，做到“無聲有情”，是有關(guān)部門需要思考的。建議對于老年人群可以采取健康體檢的方式，不僅能讓老年人了解自己的健康狀況，每年生存驗證的問題就迎刃而解了。

（四）加大政府對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的宣傳力度

居民對養(yǎng)老保險的了解程度與其需求意愿成正比，也就是說，居民對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險了解得越多，了解得越深，就懂得投保后會給自己帶來一定的保障，就會投保適合自己的繳費檔次，對養(yǎng)老保險的需求強度就會越大。政府也應該為更好的發(fā)展養(yǎng)老保險做出一定的努力，首先，社區(qū)可以定期在小區(qū)舉辦一些關(guān)于養(yǎng)老保險的相關(guān)知識講座，使人們對養(yǎng)老保險的保障作用、繳費檔次、養(yǎng)老金的計發(fā)標準及相關(guān)操作程序等有更加深入的了解。只有這樣，居民才會心甘情愿的購買城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險，避免了居民不購買養(yǎng)老保險的抵觸心理，增強了居民參保的意識。