王志輝　賀璐

[摘要]近年來，隨著國庫業(yè)務(wù)不斷更新，國庫職能不斷擴(kuò)大，國庫制度也在逐漸發(fā)生相應(yīng)的變化，但是在信息化國庫制度建設(shè)方面仍存在諸多問題，還需要進(jìn)一步的探討和研究。本文首先提出了當(dāng)前信息化國庫制度建設(shè)的必要性，然后就目前國庫制度存在的問題進(jìn)行整理和剖析，最后根據(jù)存在的問題提出相關(guān)建議，旨在完善信息化條件下的國庫制度，推動(dòng)國庫工作更快更好地發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]金融 信息化 國庫制度

近年來，隨著國庫信息化蓬勃發(fā)展，國庫業(yè)務(wù)不斷更新，國庫職能不斷擴(kuò)大，國庫信息系統(tǒng)逐漸形成了以“3T”為核心的國庫信息化體系框架，一方面推動(dòng)了國庫工作的快速發(fā)展，另一方面也對信息化國庫制度建設(shè)提出了更高的要求。

一、信息化下國庫制度建設(shè)的必要性

（一）完善信息化下的國庫制度是全面推進(jìn)信息化下的國庫工作的客觀要求

信息化下的國庫系統(tǒng)把業(yè)務(wù)單據(jù)的整個(gè)生命周期都納入系統(tǒng)管理，將大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合與處理，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和分析。電子環(huán)境下，雖然國庫業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)并未發(fā)生變化，但是基本要素卻呈現(xiàn)出新的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)，這就在客觀上要求對現(xiàn)階段信息化下的國庫制度進(jìn)行完善，從而推動(dòng)信息化下的國庫工作全面發(fā)展。

（二）完善信息化下的國庫制度是建立長效工作機(jī)制的現(xiàn)實(shí)需要

目前，國庫系統(tǒng)基本上實(shí)現(xiàn)了電子化，但在電子化向信息化發(fā)展的過程中還存在一些問題，舊的制度在一定程度上制約了信息化建設(shè)和電子業(yè)務(wù)的發(fā)展，只有不斷規(guī)范和完善信息化下的國庫制度，推動(dòng)國庫工作進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、科學(xué)化軌道，形成長效機(jī)制，才更有利于國庫的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）完善信息化下的國庫制度是有效提升國庫工作效率和規(guī)范性的必然措施

近年來，信息化的不斷推廣和建設(shè)，使得國庫業(yè)務(wù)的辦理更加方便，減少了手工操作的復(fù)雜性，但是也會(huì)因?yàn)橹贫鹊牟灰?guī)范、不清晰和不完整，造成國庫人員在操作過程中效率低下。通過對信息化下的制度進(jìn)行整合和完善，加強(qiáng)信息化制度的規(guī)范性，強(qiáng)調(diào)操作難點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)分析和預(yù)警，才能不斷提高國庫人員的工作效率和履職能力。

二、信息化下國庫制度存在的問題

（一）國庫制度不夠健全

當(dāng)前國庫業(yè)務(wù)已基本實(shí)現(xiàn)電子化，但信息化下的國庫制度卻與系統(tǒng)發(fā)展不夠同步。一方面，部分國庫制度本身建設(shè)就不夠科學(xué)，嚴(yán)密，規(guī)章制度內(nèi)容不夠全面，沒有涵蓋各類國庫業(yè)務(wù)及國庫業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，例如對于憑證擺放順序，制度中沒有相關(guān)的細(xì)化說明，對于簽退單上沒有的憑證，各行就根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行擺放，而在上級(jí)行檢查時(shí)就會(huì)出現(xiàn)憑證擺放錯(cuò)誤的情況。另一方面，由于信息系統(tǒng)建設(shè)導(dǎo)致一些新的國庫業(yè)務(wù)事項(xiàng)的產(chǎn)生，就需要對舊的制度進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范和更新，對一些本可以實(shí)現(xiàn)電子化的業(yè)務(wù)也沒有進(jìn)行制度規(guī)范和完善。

（二）國庫制度缺乏系統(tǒng)性

近幾年，國庫制度不斷的更新和補(bǔ)充，但都只是為了適應(yīng)發(fā)展的要求，較為零散和被動(dòng)，各個(gè)操作系統(tǒng)雖然都有自己的規(guī)程和制度，但是相互之間缺乏連續(xù)性和系統(tǒng)性，且部分制度對相同內(nèi)容的口徑還出現(xiàn)不一致的情況，導(dǎo)致國庫人員在實(shí)際操作過程中不知如何處理。另外，目前的國庫制度還存在制度與實(shí)際不相符的情況。例如，總行和省級(jí)分庫在對國庫制度進(jìn)行修訂和完善時(shí)，對國庫崗位劃分較細(xì)，但根據(jù)目前縣支行的情況來看，由于縣支行人員短缺，并不能滿足制度要求，這就需要對現(xiàn)有的制度根據(jù)地方特點(diǎn)進(jìn)行更新和修正。

（三）國庫內(nèi)控制度不夠完善

國庫制度包括多方面的內(nèi)容，例如業(yè)務(wù)處理流程、憑證保管、事后監(jiān)督管理等，日常的工作流程國庫人員相對較為熟悉，但在國庫制度信息化監(jiān)督和管理方面還較為薄弱。例如，國庫事后監(jiān)督系統(tǒng)在2016年11月底上線，在制度方面就有很多不夠完善的地方，哪些環(huán)節(jié)是由系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)督處理，哪些環(huán)節(jié)需要人工監(jiān)督在制度中都沒有明確說明。

三、相關(guān)建議

（一）完善國庫業(yè)務(wù)電子化基本規(guī)范

信息化下的國庫制度不僅要對現(xiàn)有的國庫制度進(jìn)行梳理，吸收繼承現(xiàn)有國庫制度的優(yōu)點(diǎn)，還要結(jié)合當(dāng)前形勢不斷更新，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。例如：對于國庫業(yè)務(wù)交接業(yè)務(wù)，一直都采用紙質(zhì)方式，需要操作人員逐一填寫，國庫主管、國庫負(fù)責(zé)人逐一審批，再由系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)中進(jìn)行崗位更換，但根據(jù)目前較為完善信息系統(tǒng)來看，完全可實(shí)行電子化，在系統(tǒng)中完成交接、審批，將會(huì)提高交接工作效率；對于電子檔案保管，目前也沒有較為完備的制度，建議對需要電子方式或網(wǎng)絡(luò)方式保管的檔案進(jìn)行分類明確，并且根據(jù)目前實(shí)際需要，對部分可替換為電子方式保管的檔案進(jìn)行整理更新，完善電子檔案管理制度。

（二）建立國庫制度電子信息資料庫

建立國庫制度電子信息資料庫，可將所有國庫制度納入信息庫，對資料庫中的制度文件根據(jù)國庫工作特點(diǎn)進(jìn)行分類，用戶可以通過對“國庫業(yè)務(wù)類型、發(fā)文級(jí)別、發(fā)文單位、發(fā)文時(shí)間、各地方國庫制度”等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行檢索，方便快捷地找到所需制度文件，同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況不斷對現(xiàn)有制度進(jìn)行拓展和更新，豐富和完善已有的制度，促進(jìn)信息化制度的共享，使得工作人員辦理國庫業(yè)務(wù)時(shí)可以有更為準(zhǔn)確的依據(jù)，減少差錯(cuò)率。

（三）加強(qiáng)信息化下的內(nèi)部控制制度

對于常規(guī)業(yè)務(wù)電子化制度要進(jìn)行細(xì)化，及時(shí)完善操作規(guī)程，實(shí)現(xiàn)國庫業(yè)務(wù)操作流程標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，并且對各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)描述，方便國庫人員在業(yè)務(wù)辦理及實(shí)施監(jiān)督過程中可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理。此外，還要更新應(yīng)急處置管理制度，制定分層次的系統(tǒng)應(yīng)急處置預(yù)案，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度化，加強(qiáng)應(yīng)急演練，保障系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。

（四）加強(qiáng)信息化下的業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)

基層國庫人員要加強(qiáng)對制度的學(xué)習(xí)，尤其是在電子替代手工的情況下，更要加強(qiáng)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)的原理培訓(xùn)，突破簡單的、表面的賬表平衡，重點(diǎn)關(guān)注賬務(wù)處理的實(shí)質(zhì)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)；另一方面，也要對國庫人員進(jìn)行新技能的培訓(xùn)，例如，對國庫系統(tǒng)相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)維護(hù)、病毒防治等方面進(jìn)行培訓(xùn)，提高國庫人員的安全意識(shí)和對信息系統(tǒng)的保障能力，滿足信息化條件下國庫快速發(fā)展對國庫人員綜合素質(zhì)的需求。