龔晶晶

摘要：自20世紀(jì)90年代以來(lái)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理逐步成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中最關(guān)鍵也最具挑戰(zhàn)性的領(lǐng)域之一；隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，金融市場(chǎng)日趨復(fù)雜；我國(guó)目前金融市場(chǎng)自由化尚處于初級(jí)階段，貸款仍然是銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)已成為金融領(lǐng)域面臨的突出問(wèn)題，銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容之一。本文從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，分析出我國(guó)商業(yè)銀行目前所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概述

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和：即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值增值的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)部分。這種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將嚴(yán)重影響銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量，過(guò)度的信用風(fēng)險(xiǎn)甚至有可能為金融危機(jī)的發(fā)生帶來(lái)隱患，影響一國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定。自1995年我國(guó)《商業(yè)銀行法》頒布實(shí)施以來(lái)，我國(guó)各商業(yè)銀行均已落實(shí)人民銀行的監(jiān)管要求，在加強(qiáng)信貸管理，改善資產(chǎn)質(zhì)量，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面加強(qiáng)重視，采取了一系列改善措施；目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行也還尚未形成一套完整的理論思想，以及建立起完善的防范管理機(jī)制。本文就當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題及相關(guān)對(duì)策進(jìn)行研究與探討。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)況

本文主要從內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)以及外部風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述；其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)起主導(dǎo)作用，并決定外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要包含銀行人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，操作機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)以及管理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)；外部風(fēng)險(xiǎn)主要包含市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)兩各方面。

（一）我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1.銀行人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)包含業(yè)務(wù)素質(zhì)和品德素質(zhì)

銀行業(yè)務(wù)人員需要具有基本的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，專業(yè)理論知識(shí)與專業(yè)工作能力相輔相成，構(gòu)成業(yè)務(wù)人員的基本業(yè)務(wù)素養(yǎng)，如果業(yè)務(wù)人員的理論知識(shí)與崗位職業(yè)技能不能與商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)展相匹配，這就使其很難及時(shí)對(duì)一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)做出正確的判斷，從而增大信貸的風(fēng)險(xiǎn)；而品德素質(zhì)較差的信貸人員則比較容易為了私人利益，枉顧職業(yè)道德，做出以權(quán)謀私，以貸謀私的事情，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。

2.操作機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)以及管理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤風(fēng)險(xiǎn)以及操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：主要是指銀行在運(yùn)作過(guò)程中因賬務(wù)或機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、分工不協(xié)調(diào)、規(guī)章制度和操作規(guī)范不嚴(yán)謹(jǐn)，以及操作手段落后等內(nèi)部管理原因而可能使銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)根源在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因指令失誤、記賬、結(jié)算錯(cuò)誤，業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，違規(guī)操作等未能及時(shí)做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失。

由于在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理框架不完善，則導(dǎo)致管理層難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況；在制度上缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，從而致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況；在整體監(jiān)管方面，我國(guó)大部分的商業(yè)銀行并沒(méi)有針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制設(shè)置全面集中的監(jiān)管中心，在對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督層面，也缺乏較為系統(tǒng)的管理指導(dǎo)，甚至某些商業(yè)銀行的管理層都缺乏這種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的科學(xué)意識(shí)，這些是我國(guó)商業(yè)銀行目前所面臨的管理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)而導(dǎo)致銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。其主要表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的資產(chǎn)、負(fù)債在利率波動(dòng)時(shí)發(fā)生損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅影響銀行的盈利水平，也影響銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融工具的價(jià)值。它是國(guó)有商業(yè)銀行未來(lái)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行利率管制，利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為一種體制風(fēng)險(xiǎn)；隨著利率市場(chǎng)化改的推進(jìn)、市場(chǎng)定價(jià)領(lǐng)域的拓寬和利率波動(dòng)范圍的擴(kuò)大，必然對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的生存環(huán)境和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重大影響。匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在持有或運(yùn)用外匯的活動(dòng)中，因匯率變化而蒙受損失的可能性。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)則是指由于資產(chǎn)重置或貸款抵押品價(jià)格變化使銀行蒙受損失的可能性。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)可分為狹義和廣義概念兩種。廣義信用風(fēng)險(xiǎn)是指信用主體的一方，即授信方拒絕或者無(wú)力履約時(shí)，給信用主體另一方即信用提供方帶來(lái)潛在的損失。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)是專指銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，即由于銀行的客戶無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。

我們一般講信用風(fēng)險(xiǎn)均是指狹義的信用概念，即商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅僅等同于信貸風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樗粌H僅存在于貸款活動(dòng)中，而且也廣泛存在于銀行其他表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中，如擔(dān)保、承諾、承兌和證券投資等等。由于貸款業(yè)務(wù)仍然是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，所以信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)象。雖然我國(guó)各商業(yè)銀行目前都構(gòu)建了信用風(fēng)險(xiǎn)管理框架，但是跟國(guó)外先進(jìn)銀行相比，無(wú)論是信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，還是管理技術(shù)方面還存在著較大差距，信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的不完善，往往會(huì)致使違約風(fēng)險(xiǎn)的頻頻發(fā)生。

三、針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的研究與分析，本人大致概括了我國(guó)商業(yè)銀行目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)成因 ，根據(jù)對(duì)上文提出的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)況的分析，提出了以下幾點(diǎn)應(yīng)對(duì)策略。

（一）塑造良好的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化

1.培養(yǎng)銀行員工形成風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

首先，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想上，各級(jí)管理層要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理水平是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的理念。要明確防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的辯證關(guān)系，認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)必須貫徹到全員，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理需要所有人齊心協(xié)力來(lái)完成；風(fēng)險(xiǎn)管理也不是一朝一夕能夠完善和解決的，它需要艱苦的完善過(guò)程和一個(gè)長(zhǎng)期堅(jiān)持的執(zhí)行過(guò)程?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)相輔相成，各項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域都必須兩者兼顧。最后，管理層要以身作則，遵守行為操守準(zhǔn)則，并且一身作則，在執(zhí)行中形成硬性約束。endprint

2.加強(qiáng)人力資源培養(yǎng)力度

提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平是當(dāng)前建立和健全我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要環(huán)節(jié)。一方面銀行可以選送優(yōu)秀人才學(xué)習(xí)國(guó)外現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將適合我國(guó)銀行的優(yōu)良的管理技術(shù)以及管理經(jīng)驗(yàn)融入我國(guó)銀行的實(shí)踐操作中；另一方面，對(duì)現(xiàn)有的管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，讓他們不斷更新風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，強(qiáng)化大家的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，使大家都能準(zhǔn)確把控風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)。

3.建立健全的貼合風(fēng)險(xiǎn)管理要求的績(jī)效考核機(jī)制

改進(jìn)銀行內(nèi)部考評(píng)機(jī)制，探索風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算模式以及優(yōu)質(zhì)配置管理。資產(chǎn)質(zhì)量考核是考核風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)績(jī)優(yōu)劣的主要指標(biāo)，根據(jù)這個(gè)指標(biāo)，對(duì)歷來(lái)風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格、尺度把控準(zhǔn)確的的員工，要積極給予獎(jiǎng)勵(lì)，而風(fēng)險(xiǎn)控制較差的員工按制度要求給予處罰。要將平衡收益與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的理念滲透到全體員工的主觀能動(dòng)性中去，全面糾正輕風(fēng)險(xiǎn)管理的傾向，將可持續(xù)發(fā)展理念貫徹到整個(gè)行業(yè)。

（二）健全完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.提高完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)代世界各國(guó)銀行業(yè)探索的一個(gè)前沿問(wèn)題。特別是很多新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的問(wèn)題，我們必須現(xiàn)在著手去掌握，從而提高我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，建立適合我國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量管理模型。一方面我們要吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，從問(wèn)題中尋找管理風(fēng)險(xiǎn)的途徑，不斷地研究和創(chuàng)新，探尋創(chuàng)造出適合我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，在創(chuàng)新中提升國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面我們要積極借鑒在行業(yè)中得到廣泛應(yīng)用的KMV模型，Credit Risk+模型等國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量管理模型，在借鑒西方國(guó)外先進(jìn)模型的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，建立起適合我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量管理模型。

2.加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的計(jì)算、對(duì)比監(jiān)督工作都可以通過(guò)計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，并且使得許多以前很難開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段變成現(xiàn)實(shí)。我國(guó)的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨(dú)立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時(shí)更新數(shù)據(jù)信息，為國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)的度量和檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時(shí)要不斷加大對(duì)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，確保信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的前瞻性和有效性，使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

3.完善商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)

我們要深化銀行金融機(jī)構(gòu)改革，建立科學(xué)的的銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，要加強(qiáng)對(duì)銀行改革的指導(dǎo)、督促和考核，建立和規(guī)范高級(jí)管理層制度，建立科學(xué)高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制；要組織實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直管理”，實(shí)行上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)部門直接管理和考核，搭建統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的組織架構(gòu)和工作機(jī)制，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的作用，研究解決銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要認(rèn)真履行“總規(guī)劃，總協(xié)調(diào)，總計(jì)量，總閘門”的職能，規(guī)劃要切實(shí)可行，協(xié)調(diào)要及時(shí)主動(dòng)，計(jì)量要科學(xué)準(zhǔn)確，使整個(gè)銀行體系可以高效有序的運(yùn)行。

（三）建有有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，識(shí)別機(jī)制

董事會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)審批市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定銀行可以承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并定期獲得關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告，監(jiān)控和評(píng)價(jià)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管理層在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)本行與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和控制方法有足夠的了解。商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。通過(guò)明確分工，形成一系列有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理體系。

（四）改善外部環(huán)境，健全外部監(jiān)管機(jī)制

要改善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的外部環(huán)境，首要的任務(wù)是改進(jìn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，新資本協(xié)議給予監(jiān)管部門更大的決策自主權(quán)，同時(shí)對(duì)監(jiān)管能力提出了更高的要求。新資本協(xié)議語(yǔ)序商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)也要求監(jiān)管者對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行評(píng)估，這就要求中央銀行實(shí)行由被動(dòng)監(jiān)管向主動(dòng)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)管理方法的先進(jìn)性和合理性有明確的判斷。

其次是引入社會(huì)監(jiān)督，強(qiáng)化外部信息披露對(duì)商業(yè)銀行的約束。商業(yè)銀行外部審計(jì)是指包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)接受銀行或監(jiān)管當(dāng)局的委托，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行的包括經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況等內(nèi)容的監(jiān)督檢查。外部審計(jì)增強(qiáng)了商業(yè)銀行在資金運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)開(kāi)展和內(nèi)部管理等方面的透明度，從根本上改善了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。

近年來(lái)，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了較大進(jìn)展，但1997年以后的數(shù)次金融危機(jī)、2008年美國(guó)次貸危機(jī)風(fēng)波讓現(xiàn)代金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)逐步趨于多元化，這種多元化的危機(jī)對(duì)銀行乃至整個(gè)金融體系造成的破壞性巨大。在經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化的金融業(yè)全面開(kāi)放的壓力下，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為金融業(yè)以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行的一項(xiàng)十分緊迫而艱巨的任務(wù)。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理既要借鑒國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，又要從中國(guó)的具體國(guó)情出發(fā)，建立健全自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系，學(xué)習(xí)掌握先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)信息管理技術(shù)，培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

參考文獻(xiàn)：

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