張燕++宋杰

在浦發(fā)銀行成都分行涉及千億不良貸款挪騰曝光9個(gè)月后，銀監(jiān)會(huì)開出了2018年第一張罰單，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)查實(shí)，浦發(fā)銀行成都分行為掩蓋不良貸款，違規(guī)辦理信貸、同業(yè)、理財(cái)、信用證和保理等業(yè)務(wù)，向1493個(gè)空殼企業(yè)授信775億元，四川銀監(jiān)局依法對(duì)浦發(fā)銀行成都分行罰款4.62億元，浦發(fā)銀行內(nèi)部問責(zé)近200人。

《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解到，宣稱自己不良貸款零記錄的浦發(fā)銀行成都分行，多年來通過7家房地產(chǎn)公司和礦產(chǎn)企業(yè)，設(shè)立上千家殼公司進(jìn)行承債式收購，換取相關(guān)企業(yè)出資承擔(dān)不良貸款。

據(jù)悉，浦發(fā)銀行成都分行最終形成不良資產(chǎn)約100億元。目前，浦發(fā)銀行總行已經(jīng)計(jì)提了相關(guān)撥備。

這不是個(gè)案。廣發(fā)銀行僑興債“蘿卜章”案件、民生銀行北京航天橋支行30億元虛假理財(cái)案、農(nóng)業(yè)銀行北京市分行39億元票據(jù)案，多起銀行違規(guī)案件的曝光，暴露出了近年來銀行業(yè)內(nèi)存在的共性問題：部分銀行片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模的超高速發(fā)展，采取了弄虛作假炮制業(yè)績(jī)的不當(dāng)手段;此外，也暴露出了銀行內(nèi)控體系無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)操作的短板。

造假術(shù)：承債式收購寅吃卯糧

“這是一起浦發(fā)銀行成都分行主導(dǎo)的有組織的造假案件，涉案金額巨大，手段隱蔽，性質(zhì)惡劣，教訓(xùn)深刻?！便y監(jiān)會(huì)在公告中稱。

1月19日晚間，銀監(jiān)會(huì)公布了對(duì)浦發(fā)銀行成都分行違規(guī)發(fā)放貸款案的查處情況。經(jīng)查實(shí)，浦發(fā)銀行成都分行為掩蓋不良貸款，通過編造虛假用途、分拆授信、越權(quán)審批等手法，違規(guī)辦理信貸、同業(yè)、理財(cái)、信用證和保理等業(yè)務(wù)，向1493個(gè)空殼企業(yè)授信775億元，換取相關(guān)企業(yè)出資承擔(dān)浦發(fā)銀行成都分行不良貸款。

業(yè)內(nèi)人士給出了通俗的解釋：浦發(fā)銀行成都分行原行長(zhǎng)王兵帶領(lǐng)著從銀行高管到客戶經(jīng)理的一幫人，通過一般人看不懂的財(cái)務(wù)手段，把775億元貸給了1000多家空殼公司，這些空殼公司在收購有不良貸款的企業(yè)后，拿著銀行給的貸款，替那些不良貸款企業(yè)還錢。775億元的貸款在這些公司轉(zhuǎn)了一圈，又回到了浦發(fā)銀行成都分行，此前不良貸款留下的窟窿卻被填上了。

“浦發(fā)銀行成都分行操控1493個(gè)空殼公司，主要是為了鉆空子?！?中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司審計(jì)委員會(huì)前主席、復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院會(huì)計(jì)系教授李若山告訴《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者，銀行有分期授權(quán)，貸款1億元以上需要總行批發(fā)?！八摹吡?00多億元，只有造假造出那么多家企業(yè)，讓每家企業(yè)的貸款指標(biāo)只有5000萬元、7000萬元，不用通過總行來批，不斷滾動(dòng)。而一旦上面來人審計(jì)，也不是穿透式的審計(jì)，比如看有無貸前調(diào)查企業(yè)資料、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、財(cái)務(wù)報(bào)表等。像這種通過殼公司騰挪不良資產(chǎn)的方式，很難被發(fā)現(xiàn)?！?/p>

不過，對(duì)于上述違規(guī)行為何時(shí)開始，銀監(jiān)會(huì)及浦發(fā)銀行均未提及。

《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解到，很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，浦發(fā)銀行成都分行都是業(yè)內(nèi)“零不良貸款”的行業(yè)標(biāo)桿，尤其是在前任行長(zhǎng)王兵到任后，浦發(fā)銀行成都分行的業(yè)績(jī)一度突飛猛進(jìn)。公開數(shù)據(jù)顯示，2003年，即王兵到任的第二年，浦發(fā)銀行成都分行存款余額90億元。2012年，浦發(fā)銀行成都分行的資產(chǎn)總額為1072.49億元，其中存、貸款余額分別為959.51億元和604.28億元，存款余額增長(zhǎng)約10倍。

2002年3月從工商銀行四川分行副行長(zhǎng)一職轉(zhuǎn)任浦發(fā)銀行成都分行行長(zhǎng)，在王兵掌舵的15年里，浦發(fā)銀行成都分行的存貸規(guī)模、利潤(rùn)、不良等指標(biāo)均在同區(qū)域股份制銀行之首?！吨袊?guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解到，在浦發(fā)銀行內(nèi)部，王兵開展業(yè)務(wù)的模式一度被當(dāng)做典型宣傳學(xué)習(xí)。

據(jù)媒體報(bào)道，王兵曾經(jīng)多次公開表示，銀行長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)要素是抓住形態(tài)不變的增值資本和穩(wěn)定的現(xiàn)金流量，也正是基于這樣的理念，使得王兵對(duì)鋼鐵、煤炭等資源型企業(yè)格外“情有獨(dú)鐘”。尤其在王兵上任初期，正逢鋼鐵、煤炭等大宗商品的黃金十年，這些企業(yè)為浦發(fā)銀行成都分行帶來了可觀的業(yè)績(jī)回報(bào)。自此，浦發(fā)銀行成都分行開始以一些“非常之道”向這些企業(yè)增發(fā)貸款。

《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解到，在浦發(fā)銀行成都分行向礦類企業(yè)投放的貸款中，存在一部分委托貸款，以及委外投資、表外投資、非標(biāo)等抽屜協(xié)議眾多的“準(zhǔn)貸款”。盡管這些貸款的利息回報(bào)高，但是由于缺少真正的擔(dān)保、抵押等緩釋措施，再加上近年來鋼鐵、煤炭產(chǎn)業(yè)去產(chǎn)能，業(yè)績(jī)不景氣，浦發(fā)銀行成都分行的不良貸款開始增多。

在2017年發(fā)出的公告中，浦發(fā)銀行承認(rèn)成都分行資產(chǎn)質(zhì)量確實(shí)承受一定壓力。公告稱，“近年來，受區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)下行影響，我行成都分行資產(chǎn)質(zhì)量承受一定壓力，煤炭等產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款逾期情況攀升，我行總、分行均已采取必要措施加強(qiáng)管理，積極處置化解?！?/p>

面對(duì)這些大量存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的貸款，浦發(fā)銀行成都分行開始騰挪資金來堵上這些窟窿，通過承債式收購來騰挪不良貸款。業(yè)內(nèi)人士介紹，這種承債式收購，是通過空殼公司收購存在不良貸款企業(yè)，再向空殼公司發(fā)放貸款，由空殼公司代替不良貸款企業(yè)還款。

一家商業(yè)銀行的管理人員告訴《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者，承債式收購屬于銀行挪騰不良資產(chǎn)的常規(guī)做法。“從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，這種做法屬于寅吃卯糧，并不能解決根本問題。成都分行這樣做，可能是因?yàn)橄嘈胚@些企業(yè)有能力最終將貸款還清，希望能給他們一定的周轉(zhuǎn)時(shí)間，從而將不良貸款轉(zhuǎn)化為優(yōu)質(zhì)貸款。”

內(nèi)控體系失效，

總行該負(fù)什么責(zé)任

上述商業(yè)銀行管理人員向《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者透露，浦發(fā)銀行成都分行騰挪不良貸款的方式在國(guó)內(nèi)并不是孤例。事實(shí)上，盡管監(jiān)管明令禁止，但是追求業(yè)績(jī)績(jī)效的刺激下，不乏有些銀行會(huì)鋌而走險(xiǎn)，利用表內(nèi)外業(yè)務(wù)騰挪不良貸款，掩蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口。endprint

在業(yè)內(nèi)人士看來，浦發(fā)銀行成都分行此前多次宣稱自己不良貸款為零，本身就存在問題，“根本是不可能存在的事情”。尤其是浦發(fā)銀行成都分行因此連續(xù)4年被授予風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)秀單位，可見無論是成都分行還是浦發(fā)銀行總部，自身的風(fēng)控體系即存在問題。

在通告中，銀監(jiān)會(huì)將此案形容為“一起浦發(fā)銀行成都分行主導(dǎo)的有組織的造假案件”。 據(jù)《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解，此案由王兵帶頭，浦發(fā)銀行成都分行從高層領(lǐng)導(dǎo)到底層柜臺(tái)員工，上百人涉嫌參與違規(guī)操作。據(jù)了解，如此大規(guī)模的集體造假，與王兵個(gè)人的強(qiáng)硬風(fēng)格，多年執(zhí)掌成都分行的威信以及高額的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)不無關(guān)系。

銀監(jiān)會(huì)表示，此案暴露出浦發(fā)銀行成都分行存在諸多問題：一是內(nèi)控嚴(yán)重失效。該分行多年來采用違規(guī)手段發(fā)放貸款，銀行內(nèi)控體系未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正。二是片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模的超高速發(fā)展。該分行采取弄虛作假、炮制業(yè)績(jī)的不當(dāng)手段，粉飾報(bào)表、虛增利潤(rùn)，過度追求分行業(yè)績(jī)考核在總行的排名。三是合規(guī)意識(shí)淡薄。為達(dá)到繞開總行授權(quán)限制、規(guī)避監(jiān)管的目的，該分行化整為零，批量造假，以表面形式的合規(guī)掩蓋重大違規(guī)。此外，該案也反映出浦發(fā)銀行總行對(duì)分行長(zhǎng)期不良貸款為零等異常情況失察、考核激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)、輪崗制度執(zhí)行不力、對(duì)監(jiān)管部門提示的風(fēng)險(xiǎn)重視不夠等問題。

“浦發(fā)銀行成都分行不良貸款掩蓋事件，暴露出的不僅僅是浦發(fā)銀行的問題，也是眾多銀行存在的問題，即在追求業(yè)績(jī)的情況下如何做好內(nèi)部風(fēng)控?！鼻笆錾虡I(yè)銀行管理人士稱，無論是此次浦發(fā)銀行成都分行有組織地集體騰挪不良資產(chǎn)，抑或是此前廣發(fā)銀行曝出的內(nèi)外部人士勾結(jié)，通過同業(yè)資金運(yùn)作掩蓋百億壞賬，都暴露出了目前業(yè)內(nèi)銀行內(nèi)部風(fēng)控體系的脆弱。

他透露，不良率一直以來都是銀行考核的重要指標(biāo)之一，從客戶經(jīng)理本人一直考核到總行，間接造成掩蓋不良貸款常常是集體行為的怪象。從此次浦發(fā)銀行成都分行的案例來看，規(guī)模之所以這么大，與王兵個(gè)人的多年把持很難脫開關(guān)系?！皬倪@次事件來看，如果行長(zhǎng)的交接可以更早一些，情況或許不會(huì)這么嚴(yán)重?！?/p>

2016年下半年，在昆明分行原行長(zhǎng)李衛(wèi)星接任行長(zhǎng)后，王兵就已經(jīng)轉(zhuǎn)任高級(jí)專家，2017年4月7日正式卸任。同時(shí)，浦發(fā)銀行總行空降了多位總行干部到成都分行。

2017年，浦發(fā)銀行也相繼換將，由中國(guó)太平洋保險(xiǎn)集團(tuán)（下稱“太保集團(tuán)”）原董事長(zhǎng)高國(guó)富接棒吉曉輝，成為浦發(fā)銀行的黨委書記。作為高國(guó)富的舊同事，中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司審計(jì)委員會(huì)前主席、復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院會(huì)計(jì)系教授李若山稱，高國(guó)富在太保集團(tuán)任職期間就以重視風(fēng)控著稱，太保集團(tuán)的審計(jì)部門在高國(guó)富的指導(dǎo)下從120人變?yōu)榱?00人。

李若山對(duì)《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者說，雖然浦發(fā)銀行2017年多處換將，但成都分行的問題早已成疾：“根據(jù)相關(guān)規(guī)定，任何省級(jí)分行的行長(zhǎng)、任何部門支行的行長(zhǎng)3～5年一定要強(qiáng)制輪崗，由后來者接管。王兵擔(dān)任行長(zhǎng)已經(jīng)15年，如果只有5年，問題很容易暴露，損失也會(huì)小很多?！?/p>

監(jiān)管不力，四川銀監(jiān)局負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人也被問責(zé)

李若山認(rèn)為，由浦發(fā)銀行成都分行事件可以折射出，銀行在經(jīng)濟(jì)順周期的監(jiān)管手段和方法，在經(jīng)濟(jì)周期進(jìn)行調(diào)整時(shí)已不適用，必須要穿透監(jiān)督具體到股東是誰、業(yè)務(wù)活動(dòng)怎樣、貸后管理以及投后退出機(jī)制。

隨著銀行業(yè)繁榮背后的問題一一暴露，央行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管也在層層加碼。在1月17日舉行的銀監(jiān)會(huì)黨委傳達(dá)學(xué)習(xí)十九屆中央紀(jì)委二次全會(huì)精神的會(huì)上，銀監(jiān)會(huì)主席郭樹清表示，將重點(diǎn)查糾防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、金融信貸中涉及銀行業(yè)監(jiān)管的失職失責(zé)問題，對(duì)監(jiān)管職責(zé)履行不到位、監(jiān)管權(quán)力行使不規(guī)范、監(jiān)管問責(zé)處罰不嚴(yán)不實(shí)的機(jī)構(gòu)或部門，嚴(yán)格依規(guī)依紀(jì)問責(zé)處理。

銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2017年銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)共作出行政處罰決定3452件，其中處罰機(jī)構(gòu)1877家，罰沒29.32億元;處罰責(zé)任人員1547名，罰款合計(jì)3759.4萬元，對(duì)270名相關(guān)責(zé)任人取消一定期限直至終身銀行業(yè)從業(yè)和高管任職資格。除此，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部問責(zé)處理共計(jì)16.7萬人次。

《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解到，針對(duì)層出不窮的銀行案件，銀監(jiān)會(huì)一直強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格落實(shí)“上追兩級(jí)”“雙線問責(zé)”的監(jiān)管要求。針對(duì)此次浦發(fā)銀行成都分行案件，四川銀監(jiān)局依法對(duì)浦發(fā)銀行成都分行罰款4.62億元;對(duì)浦發(fā)銀行成都分行原行長(zhǎng)、兩名原副行長(zhǎng)、一名部門負(fù)責(zé)人和一名支行行長(zhǎng)分別給予禁止終身從事銀行業(yè)工作、取消高級(jí)管理人員任職資格、警告及罰款等。目前，相關(guān)涉案人員已被依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

一位銀行內(nèi)部人士告訴《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者，根據(jù)規(guī)定，銀行內(nèi)部會(huì)對(duì)放出去的貸款做抽查審計(jì)，地方銀監(jiān)局也要對(duì)貸款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)審查?！斑@么大的事情，不可能做到一點(diǎn)痕跡都沒有?！?/p>

從浦發(fā)銀行內(nèi)部處置情況看，成都分行原行長(zhǎng)被開除、兩位原副行長(zhǎng)分別遭降級(jí)和記大過處分。同時(shí)，195名分行中層及以下責(zé)任人員受到內(nèi)部問責(zé)。目前，銀監(jiān)會(huì)已依法對(duì)浦發(fā)銀行總行負(fù)有責(zé)任的高管人員及其他責(zé)任人員啟動(dòng)立案調(diào)查和行政處罰工作。

在監(jiān)管失職方面，此次銀監(jiān)會(huì)對(duì)四川銀監(jiān)局也進(jìn)行了問責(zé)。銀監(jiān)會(huì)表示，鑒于四川銀監(jiān)局對(duì)浦發(fā)銀行成都分行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)線索等問題未全面深查，監(jiān)管督導(dǎo)不力，對(duì)其監(jiān)管評(píng)級(jí)失真，銀監(jiān)會(huì)黨委責(zé)成四川銀監(jiān)局黨委深刻反省，吸取教訓(xùn)，并對(duì)四川銀監(jiān)局原主要負(fù)責(zé)人和其他相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅問責(zé)，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。endprint