李挺+黃曉英

摘要：資產的年結屬于ERP系統年結中重要的一部分，在進行資產年結時需要注意新資產年度的更改和已結算年度的關閉。文章介紹了資產年度賬關閉和開啟涉及的事務代碼，以及在資產年度賬開啟和關閉過程中可能存在的問題及解決方案。關鍵詞：資產年度賬；開啟；關閉會計年度結束，ERP系統（Enterprise Resource Planning，ERP）的年結處理并非簡單地進行各類余額結轉，其中資產年結屬于ERP系統年結中重要的一部分。首先要對新年度賬期及資產年度進行更改，以便各類余額結轉至新的會計年度，在進行資產年結時需要注意的是新資產年度的更改和己結算年度關閉，在開啟新資產年度和關閉上一年度資產年度賬時會出現各類問題，從而影響該操作的完成。文章就這些問題展開分析，并提供相應的解決方案。

1資產相關部分事務代碼

1.1了解事務代碼：AJRW，AJAB，OAAQ

AJRW是改變資產年度，即打開新的資產年度賬。只有開啟了新的資產年度才可以在新的年度錄入資產類憑證。AJAB是結轉資產的明細及余額到新的會計年度，即關閉上一年度的資產年度賬。

可先只做AJRW，核對清楚上一年的資產賬務后再做AJAB進行余額結轉。AJRW是打開新年度，這樣可以在上一年度沒有關閉的情況下執(zhí)行新年度的資產業(yè)務。AJAB是關閉舊的資產年度，操作完畢后在新的會計年度就不能執(zhí)行上一年度的資產業(yè)務。

OAAQ為公司代碼移除年末結算，可以查看某一公司代碼下己經結算的資產會計年度。同時通過該事務代碼也可以直接打幵己經結算的資產會計年度。

1.2了解事務代碼：AUVA，AS02，IH08，IE02

通過事務代碼AUVA可以查詢出某一公司代碼下的不完整資產，即系統設置為必輸屬性的資產字段，但這些字段輸入參數為空就會在AUVA里面被查詢到；AS02可以更改及完善資產主數據信息；IH08顯示設備，可以根據查詢到的資產通過該事務代碼找到資產對應的設備臺賬信息；IE02可以修改及完善設備臺賬主數據信息。

1.3了解事務代碼：AFAB和ABAA

AFAB可以進行折舊記賬運行，在月底時，財務人員通過執(zhí)行該事務代碼計提資產的折舊數據。ABAA可以進行計劃外折舊，當資產需要補提或者沖回折舊時，也需要通過該事務代碼實現，該事務代碼操作完成后產生的數據是未過賬的折舊，需要再次通過AFAB運行折舊過賬即可。

2關閉上一年度資產年度賬常見問題分析

2.1報錯提示“為公司代碼12T0首先關閉會計年度2015”

在關閉公司代碼12T02016年的資產年度賬時提示“為公司代碼12T0首先關閉會計年度2015”，通過OAAQ檢查發(fā)現公司代碼12T0的2015年的資產年度賬沒有關閉，SAP系統關于關閉資產年度賬的標準是依次關閉，不可跨年關閉，故在2015年公司代碼12T0資產年度賬沒有關閉的情況下，2016年公司代碼12T0的資產年度賬是不可能關閉的，所以出現了以上報錯信息。所以必須先關閉2015年的公司代碼12T0的資產年度賬后，才可以關閉2016年公司代碼12T0的資產年度賬，解決方案是直接通過事務代碼AJAB關閉2015年公司代碼12T0的資產年度賬，然后再通過AJAB關閉2016年公司代碼12T0的資產年度賬即可。

2.2報錯提示“資產未被完全創(chuàng)建且必須再處理”

產生該報錯的原因是固定資產主數據上的必輸字段沒有輸入，在關閉上一年度資產年度賬時SAP系統會對系統設置的必輸字段進行完整性的檢查，如果系統設置為必輸屬性的字段，恰好這些字段里面的一個或者多個參數為空值的話，資產年度賬將關閉失敗。該問題的解決方法：（1）通過事務代碼AUVA查詢出某一公司代碼下哪些資產以及這些資產的哪些字段。出現的這些字段是系統設置為必輸屬性，但字段里面的參數為空值的問題字段；（2）根據第一步查找到的某一公司代碼下問題資產通過事務代碼AS02把系統設置的必輸字段維護完整，維護完整后再使用事務代碼AUVA檢查下，己確保問題數據的問題字段己經全部維護完整；（3）在AUVA檢查沒有問題情況下，通過事務代碼AJAB關閉需要關閉的某一公司代碼的資產年度賬。

當然也有很多企業(yè)建立了前端業(yè)務系統、設備臺賬、固定資產卡片的聯動管理（見圖1）。

如果企業(yè)只有AM模塊，通過AUVA和AS02查詢、補充資產的必輸字段即可；如果是通過PM和AM模塊雙向聯動來管理的話，既可以通過AUVA和AS02查詢、補充必輸字段并同步到PM模塊的設備臺賬主數據不完整字段上；也可以通過事務代碼AUVA查找問題資產、根據問題資產通過事務代碼IH08找到問題設備、事務代碼IE02把問題設備維護完整，最后保存同步到資產的不完整字段上；再者如果還有前端業(yè)務系統的話，可以直接在前端業(yè)務系統完善信息，然后同步到PM模塊，由PM模塊的設備臺賬自動同步到AM模塊的資產卡片上。

2.3報錯提示“未全部記賬的折舊”

在上一年度有固定資產上存在未過賬的折舊數據，即上一年度資產有部分的折舊數據是在“計劃”的狀態(tài)，并不是“己過賬”狀態(tài)，一般出現在12月份居多，從而導致了上一年度的資產年度賬無法關閉。

產生計劃內的“未過賬折舊”的原因主要是在12月份計提折舊后又發(fā)生了影響資產折舊的業(yè)務，正常情況下在發(fā)生這些業(yè)務后再次計提折舊就可以避免存在計劃內的“未過賬折舊”問題，但是實際操作過程中很多財務用戶都沒有再次計提折舊，從而導致了該問題的產生；或者12月份報表、年報都己經出具完畢，不能更改數據，也導致了該問題的出現。

解決該問題的方案是，如果出具的12月份報表、年報數據可以更改，直接運行事務代碼AFAB重復計提折舊，計劃內“未過賬折舊”數據就可變更成己過賬狀態(tài)，從而正常關閉上一年度資產年度賬；如果12月份報表、年報都己經出具完畢，且不能更改，用事務代碼ABAA維護一筆金額相等，反方向的計劃外折舊，然后運行AFAB重復計提折舊。此時，計劃內的“未過賬折舊”與計劃外折舊互為負數，相抵消，不會產生影響報表的憑證。該方案使用時需要注意以下幾點：

（1）必須是在上一年度操作，要保證上一年的財務賬期是打開的狀態(tài)，如果啟用了CO模塊，同時CO模塊的賬期也要打開；（2）查看配置中是否允許計劃外折舊為正數；（3）要有支持操作計劃外折舊的事務類型存在。

3開啟新的資產年度賬常見問題分析

3.1系統例外情況，任務被取消

在開啟新的資產年度賬時，如果有用戶在系統中占用資產，比如修改資產主數據、進行項目的轉資等，會導致打開資產年度賬終止，提示“系統例外情況，任務被取消”?？梢源到y中無用戶操作資產業(yè)務時再開啟新的資產年度賬。

3.2公司代碼12T0中的會計年度更改僅在年末結算

ERP系統對資產年度結算的設計思路是：在更改會計年度YYYY之前，必須結算會計年度YYYY-2，即最多可以同時清算兩個會計年度。對于12T0公司而言，己經存在清算的資產年度為2015和2016，因而在開啟2017資產年度時，必須首先將2015年度進行結算關閉。

3.3SYST：異常終止

SYST：異常終止（ANLB-LGJAN不等于ANLC-GJAHR）資產12T08200000012520000該報錯的原因是在開啟新的會計年度時，該資產沒有同步開啟。經分析沒有同步開啟是因為該資產在上一年度存在不活動日期，系統默認在開啟新的年度時該資產無需同步開啟。在新的會計年度系統用戶發(fā)現需要使用該資產，直接把資產的不活動日期刪除了，在進行轉資時就提示系統后臺的兩個標準表ANLB和ANLC的年度不一致，該問題需要通過AJRW重新開啟新的會計年度才可以得到解決。endprint