孫　杰

一、港口集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的必要性

（一）調(diào)節(jié)資金余缺的需要

港口集團(tuán)企業(yè)通過(guò)對(duì)于資金的集中管理能夠保證及時(shí)管理企業(yè)資金余缺。一旦某個(gè)部門(mén)缺乏資金，港口集團(tuán)企業(yè)能夠把其他部門(mén)剩余的資金直接分配到有資金需求的部門(mén)，這就有效的提升了資金的使用效率，保證了企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的運(yùn)行。

（二）控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

港口集團(tuán)企業(yè)的子公司涉及到了全球各個(gè)地區(qū)，總公司很難有效的控制各公司的債務(wù)情況，很多子公司為了獲得更多收益，不惜大肆舉債，影響了企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的提升。通過(guò)資金集中管理，能夠有效控制子公司的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有效控制欲監(jiān)督子公司的對(duì)外借款，保證企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。

（三）提升財(cái)務(wù)監(jiān)督能力

港口集團(tuán)企業(yè)通過(guò)資金集中管理，能夠提升財(cái)務(wù)監(jiān)督能力。通過(guò)資金集中管理，能夠有效提升財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的效果。任何一個(gè)子公司想要有什么活動(dòng)一定會(huì)涉及到資金問(wèn)題，這樣總部就能知道子公司要做什么，有效的監(jiān)督子公司的活動(dòng)，提升財(cái)務(wù)監(jiān)督能力。

（四）降低財(cái)務(wù)費(fèi)用

港口集團(tuán)企業(yè)通過(guò)資金集中管理能夠提升資金使用效率，通過(guò)綜合利用，企業(yè)對(duì)于銀行資金的需求就會(huì)降低，企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用就會(huì)降低，這對(duì)于提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有非常重要的影響。通過(guò)資金集中管理，企業(yè)對(duì)于長(zhǎng)期貸款的需求會(huì)降低，這對(duì)提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益非常有利。

二、港口集團(tuán)企業(yè)資金集中管理中存在的問(wèn)題

（一）資金利用率低

港口集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行資金集中管理的過(guò)程中，資金管理水平不是非常的高，資金利用率不高，一方面是由于集團(tuán)內(nèi)部的各個(gè)子公司沒(méi)有有效的配合總部進(jìn)行資金管理，很多的子公司還是保持著資金的獨(dú)立性，這嚴(yán)重影響了總部對(duì)于資金集中管理的需要，不利于提升資金利用率。另外一方面是由于集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金管理水平相對(duì)較低，內(nèi)部資金管理人員的專(zhuān)業(yè)性不高，影響了集團(tuán)企業(yè)整體資金利用率的提升，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)發(fā)展不利。

（二）港口集團(tuán)企業(yè)資金配套制度不健全

港口集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行資金集中管理的過(guò)程中，缺乏健全的資金管理制度，由于制度中存在漏洞，因此集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)常有人利用職務(wù)之便挪用資金，影響資金使用效率，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。還有些子公司利用該制度漏洞不能及時(shí)有效的把回收的資金轉(zhuǎn)入集團(tuán)企業(yè)，這就造成了企業(yè)資金回收率不高，資金管理效率不斷降低。

（三）港口集團(tuán)企業(yè)信用等級(jí)不高

集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行集中資金管理的過(guò)程中，如果整體資金不足就需要進(jìn)行融資，這樣能夠保證集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金需求。但是目前我國(guó)港口集團(tuán)企業(yè)的信用等級(jí)不高，影響了企業(yè)資金融資需要，降低了企業(yè)集中管理水平。由于外部市場(chǎng)環(huán)境的影響，企業(yè)很難在短時(shí)間內(nèi)提升信用等級(jí)，因此企業(yè)實(shí)際的籌資與融資渠道不斷縮小，影響了企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。

（四）資金集中管理風(fēng)險(xiǎn)大

港口集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理的過(guò)程中對(duì)于資金管理風(fēng)險(xiǎn)不是非常的重視，在資金充足的時(shí)候盲目投資，很多投資不但沒(méi)有獲得收益，反而給企業(yè)帶來(lái)了很大的損失，這嚴(yán)重影響了資金管理效率，對(duì)于資金管理水平的提升造成了不利影響。巨大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)還影響了港口集團(tuán)企業(yè)的資金收益，對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展造成了不利影響。

三、港口企業(yè)資金集中管理的對(duì)策

（一）強(qiáng)化預(yù)算資金管理，提升資金利用率

想要提升港口集團(tuán)企業(yè)資金集中管理水平，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于預(yù)算資金管理的重視，通過(guò)預(yù)算管理提升資金的使用效率。在進(jìn)行預(yù)算資金資金管理的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)該不斷提升資金管理人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，提升資金利用效率。其次，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于各個(gè)子公司的管理，保證所有子公司都能?chē)?yán)格按照港口集團(tuán)企業(yè)的規(guī)定把資金進(jìn)行集中管理，保證資金集中管理水平的提升。再次，為了保證預(yù)算資金管理的作用充分地發(fā)揮，企業(yè)應(yīng)該針對(duì)以前的運(yùn)行情況進(jìn)行了解與分析，提升預(yù)算管理水平，保證預(yù)算管理作用的充分發(fā)揮。企業(yè)要建立年度預(yù)算還要建立季度以及月度預(yù)算，通過(guò)細(xì)化預(yù)算提升對(duì)于資金的管控水平，保證資金的利用效率。

（二）健全健全的資金集中管理制度

為了完善港口集團(tuán)企業(yè)的資金管理水平，企業(yè)應(yīng)該不斷地建立健全的資金管理制度，這對(duì)制度中的漏洞進(jìn)行不斷的完善，保證資金管理制度能夠?qū)τ谄髽I(yè)內(nèi)部資金集中管理進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)范與管理，提升資金集中管理水平。為了保證資金集中管理制度的完善，企業(yè)在制定制度的過(guò)程中應(yīng)該邀請(qǐng)員工的參與，集合大家的力量來(lái)討論資金集中管理制度，保證制度的全面性。另外，企業(yè)應(yīng)該設(shè)置專(zhuān)門(mén)的人員對(duì)于資金管理制度的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督管理，保證資金管理制度作用的充分發(fā)揮。

(三)提升港口企業(yè)的信用等級(jí)

港口集團(tuán)企業(yè)想要提升資金集中管理的水平，應(yīng)該提升企業(yè)的信用等級(jí)。信用等級(jí)受企業(yè)償債能力以及盈利能力的影響。港口集團(tuán)企業(yè)正處于建設(shè)期，雖然項(xiàng)目發(fā)展前景非常的好，但是目前的盈利能力不能令人滿(mǎn)意，因此集團(tuán)企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于內(nèi)部資金管理，不斷提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，保證企業(yè)信用等級(jí)能夠不斷提升。

（四）強(qiáng)化資金集中管理的風(fēng)險(xiǎn)管理

為了保證港口集團(tuán)企業(yè)資金集中管理水平的提升，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的重視，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。首先，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于投資風(fēng)險(xiǎn)的重視，在對(duì)外投資的過(guò)程中應(yīng)該注意風(fēng)險(xiǎn)，選擇企業(yè)可以接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)的投資，提升資金利用率的同時(shí)還能保證資金安全，為企業(yè)資金正常運(yùn)營(yíng)奠定良好的基礎(chǔ)。其次，為了保證投資安全，企業(yè)在投資前應(yīng)該對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行充分地了解，對(duì)于其財(cái)務(wù)情況以及企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查研究，選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況良好的企業(yè)投資。再次，為了保證資金安全，港口集團(tuán)企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于子公司資金使用狀況的監(jiān)督與管理，保證資金利用是按照企業(yè)的資金申請(qǐng)項(xiàng)目在進(jìn)行，提升資金利用率，保證資金使用風(fēng)險(xiǎn)的不斷降低，為港口集團(tuán)企業(yè)資金集中管理水平的提升奠定良好的基礎(chǔ)。

四、總結(jié)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，港口集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展面臨著前所未有的發(fā)展壓力，因此為了保證企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力不斷提升，港口企業(yè)必須要加強(qiáng)對(duì)于資金集中管理的重視，針對(duì)目前資金集中管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行深入的分析，本著一切從實(shí)際出發(fā)的原則，針對(duì)具體問(wèn)題進(jìn)行具體分析，保證企業(yè)資金集中管理水平的不斷提升。

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