河北 孫恒振

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是近年來(lái)銀行卡業(yè)務(wù)的推廣，用銀行卡付款已經(jīng)成為我國(guó)居民購(gòu)物時(shí)常用的結(jié)算方式。在銀行卡結(jié)算的過(guò)程中，貨幣執(zhí)行了什么職能？這個(gè)在過(guò)去的經(jīng)濟(jì)學(xué)中未曾出現(xiàn)也不可能出現(xiàn)的內(nèi)容，已經(jīng)成為一線教學(xué)必須解決的問(wèn)題之一。2017年兩套高考試卷直面這個(gè)問(wèn)題，給這個(gè)問(wèn)題的解決帶來(lái)希望。

一、2017年高考試卷與貨幣職能有關(guān)的試題及其答案

C.體現(xiàn)了貨幣流通手段職能

D.增強(qiáng)了中國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力

【答案】C

【試題簡(jiǎn)析】根據(jù)該題的答案，消費(fèi)者無(wú)論是在境內(nèi)還是在境外，凡是用銀行卡購(gòu)物付款，都屬于貨幣執(zhí)行流通手段的職能。

不難看出，兩道高考試題的命題者的觀點(diǎn)是一致的，用銀行卡（信用卡與借記卡）購(gòu)物過(guò)程中，貨幣執(zhí)行的是流通手段的職能。

2017年高考共有兩道試題考查了刷卡消費(fèi)過(guò)程中的貨幣職能的知識(shí)，試題如下：

1.（2017年全國(guó)新課標(biāo)卷Ⅲ·12）小夏使用信用卡在北京透支8 000元購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)外國(guó)品牌筆記本電腦，在免息期內(nèi)通過(guò)銀行償還了該筆消費(fèi)款。在這一過(guò)程中，貨幣執(zhí)行的職能是 （ ）

A.價(jià)值尺度、支付手段和世界貨幣

B.流通手段、貯藏手段和支付手段

C.價(jià)值尺度、流通手段和支付手段

D.流通手段、價(jià)值尺度和世界貨幣

【答案】C

【試題簡(jiǎn)析】按照命題者答案，花8 000元買(mǎi)的電腦則說(shuō)明電腦的價(jià)格是8 000元，8 000元執(zhí)行了價(jià)值尺度的職能；用信用卡透支來(lái)的8 000元買(mǎi)電腦，8 000元執(zhí)行了流通手段的職能；免息期內(nèi)償還銀行的貸款，8 000元執(zhí)行了支付手段的職能。故答案為C。

2.（2017年天津卷·5）隨著我國(guó)銀行卡用卡環(huán)境的持續(xù)改善，在線支付正被越來(lái)越多的消費(fèi)者接受和使用。對(duì)銀行卡用戶而言，這不僅方便了國(guó)內(nèi)的日常消費(fèi)，也滿足了境外消費(fèi)的支付需求。這里的銀行卡在線支付 （ ）

A.體現(xiàn)了貨幣價(jià)值尺度職能

B.規(guī)避了匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

二、2005年北京高考試卷引發(fā)的問(wèn)題

關(guān)于刷卡購(gòu)物過(guò)程中的貨幣職能問(wèn)題，早在十幾年前高考試題就已經(jīng)有所涉及，該題如下：

（2005年北京春季高考·26）許多北京人購(gòu)物和旅行時(shí)經(jīng)常使用信用卡。信用卡作為電子貨幣的一種，在使用過(guò)程中執(zhí)行的貨幣職能有 （ ）

①一般等價(jià)物

②流通手段

③貯藏手段

④支付手段

A.①② B.①③

C.②④ D.③④

【答案】C

【試題簡(jiǎn)析】人們?cè)谫?gòu)物和旅行時(shí)使用信用卡，應(yīng)該屬于典型的刷卡消費(fèi)，在刷卡消費(fèi)的過(guò)程中，究竟什么情況下貨幣執(zhí)行流通手段職能、什么情況下執(zhí)行支付手段的職能，解答該題是無(wú)助于解決這個(gè)問(wèn)題的。

下面是“學(xué)科網(wǎng)”上對(duì)該題的解析：

信用卡作為電子貨幣的一種，其本質(zhì)與紙幣一樣，都是貨幣符號(hào)，自身沒(méi)有價(jià)值，它可以代替貨幣執(zhí)行流通手段、支付手段職能，但它不能代替貨幣執(zhí)行貯藏手段職能，故①③錯(cuò)誤，本題答案應(yīng)為C選項(xiàng)。

如果用信用卡償還債務(wù)，信用卡中的貨幣執(zhí)行的是支付手段的職能。如果用信用卡購(gòu)物，則貨幣執(zhí)行的是流通手段的職能。因此，北京高考試卷盡管涉及刷卡購(gòu)物過(guò)程中的貨幣職能問(wèn)題，卻未能解決“流通手段”與“支付手段”的區(qū)分問(wèn)題。

受北京卷這道試題的影響，十幾年來(lái)，涉及相關(guān)問(wèn)題的試題很多，答案與解析可謂五花八門(mén)，下面是傳播較廣的一道：

小明通過(guò)刷卡，在校園超市花40元買(mǎi)了一件特價(jià)商品。這里的40元 （ ）

A.是觀念上的貨幣

B.執(zhí)行了支付手段職能

C.是商品的價(jià)值

D.衡量了商品價(jià)值大小

【答案】B

“答疑網(wǎng)”的解析如下：

解答：觀念上的貨幣指的是貨幣的價(jià)值尺度職能，而小明花了40元買(mǎi)商品，顯然不是在執(zhí)行價(jià)值尺度職能，AD都是說(shuō)價(jià)值尺度職能，因此不符合題意。40元是價(jià)格而不是價(jià)值，因此C不選。支付手段是貨幣在賒購(gòu)賒銷中產(chǎn)生的，用于支付工資、地租、稅款等，刷信用卡購(gòu)買(mǎi)商品，當(dāng)時(shí)并沒(méi)有直接給商家錢(qián)，因此刷卡不是直接使用現(xiàn)實(shí)的貨幣，那就不是流通手段職能。恰恰刷卡是一種賒購(gòu)賒銷的表現(xiàn)。因此，刷卡應(yīng)該屬于支付手段職能。

這個(gè)解析認(rèn)為刷卡購(gòu)物時(shí)一種“賒購(gòu)賒銷”，明顯與事實(shí)不符了。

“道客巴巴”上的一位林老師也認(rèn)為信用卡消費(fèi)“類似賒購(gòu)賒銷”：

“信用卡消費(fèi)過(guò)程有點(diǎn)類似賒銷賒購(gòu)，賒銷賒購(gòu)是你去消費(fèi)商品時(shí)，跟商家商量過(guò)一段時(shí)間后再還錢(qián)，而用信用卡消費(fèi)時(shí)，你是用電子貨幣來(lái)表示承諾，商家相信你（主要是相信銀行）會(huì)還，所以就把東西賣(mài)給你，但如果銀行破產(chǎn)了，商家也照樣可能拿不到錢(qián)，所以信用卡在使用過(guò)程中只是代替貨幣執(zhí)行支付手段的職能?！?/p>

網(wǎng)上還有一道試題，也把刷卡購(gòu)物過(guò)程中的貨幣職能當(dāng)成了“支付手段”，該題如下：

（四川樂(lè)山一中2010 —2011高一第一次月考·9）2010年“國(guó)慶”長(zhǎng)假期間，小黃的父母選擇了標(biāo)價(jià)為每人3 500元的青藏鐵路專線旅游。小黃在布達(dá)拉宮廣場(chǎng)的地?cái)偵腺I(mǎi)了幾件富有藏傳佛教特色的小飾品，父母則在商場(chǎng)用刷卡消費(fèi)的方式購(gòu)買(mǎi)了1 000多元的藏醫(yī)藥保健品。在這里涉及的貨幣職能依次是 （ ）

A．價(jià)值尺度、支付手段、流通手段

B．支付手段、流通手段、價(jià)值尺度

C．支付手段、價(jià)值尺度、流通手段

D．價(jià)值尺度、流通手段、支付手段

【答案】D

【試題簡(jiǎn)析】標(biāo)價(jià)屬于貨幣執(zhí)行價(jià)值尺度的職能，地?cái)偵腺?gòu)物屬于貨幣執(zhí)行流通手段的職能，從這兩個(gè)職能我們就只能選擇D選項(xiàng)了，很明顯，該試卷的命題者也是認(rèn)為刷卡購(gòu)物過(guò)程中的貨幣執(zhí)行的是支付手段的職能。

總之，2005年北京高考試題沒(méi)有明確刷卡購(gòu)物過(guò)程中的貨幣職能，該題面世之后的一些試題，大部分傾向于“支付手段”。

三、一線教師曾經(jīng)有過(guò)的爭(zhēng)議

根據(jù)馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，貨幣具有價(jià)值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段、世界貨幣五種職能。用銀行卡購(gòu)物也稱之為“刷卡消費(fèi)”，對(duì)于這種消費(fèi)過(guò)程中貨幣所執(zhí)行的職能，一線教師主要有兩種觀點(diǎn)，一種認(rèn)為執(zhí)行的是流通手段的職能、一種則認(rèn)為執(zhí)行的是支付手段的職能。

認(rèn)為刷卡消費(fèi)中的貨幣執(zhí)行的是流通手段的觀點(diǎn)，是基于消費(fèi)者“刷卡”就把自己卡里的錢(qián)轉(zhuǎn)到了銷售者的銀行賬號(hào)上，這與傳統(tǒng)的“一手交錢(qián)一手交貨”的現(xiàn)金結(jié)算方式?jīng)]有本質(zhì)的區(qū)別，因此貨幣在購(gòu)物過(guò)程中執(zhí)行的是流通手段的職能。

認(rèn)為刷卡消費(fèi)中的貨幣執(zhí)行的是支付手段的職能的觀點(diǎn)，他們提出的其理由主要有兩個(gè)，第一個(gè)理由是“信用卡消費(fèi)是一種借貸行為，因此貨幣執(zhí)行的是支付手段的職能”；第二個(gè)理由是“刷卡把錢(qián)給了銀行，然后銀行再轉(zhuǎn)給銷售者，而不是直接到銷售者手中，存在時(shí)間差”。

此外，還有部分老師提出：“對(duì)商場(chǎng)而言，是流通手段；對(duì)顧客來(lái)說(shuō)，是支付手段，因?yàn)闆](méi)有拿自己的錢(qián)付款”，等等。

兩種不同的觀點(diǎn)，早在5年前（2012年）就有過(guò)在線討論，筆者也曾參與其中，并把討論的情況進(jìn)行總結(jié)在新浪博客做過(guò)介紹。近年來(lái)，討論一直在進(jìn)行中，目前認(rèn)同“流通手段”的一線教師越來(lái)越多。下面是筆者總結(jié)過(guò)的主要觀點(diǎn)：

根據(jù)教材對(duì)支付手段的表述：貨幣執(zhí)行支付手段職能是隨著商品賒賬買(mǎi)賣(mài)的產(chǎn)生而出現(xiàn)的。在賒銷賒購(gòu)中，貨幣被用來(lái)償還債務(wù)。無(wú)論刷卡消費(fèi)時(shí)卡里有錢(qián)（借記卡）還是沒(méi)錢(qián)（信用卡），刷卡購(gòu)物過(guò)程中都是把自己賬戶里的錢(qián)通過(guò)銀行系統(tǒng)轉(zhuǎn)給了銷售者的賬戶上，進(jìn)而獲得了商品的所有權(quán)，買(mǎi)賣(mài)雙方不存在賒欠行為，因此貨幣執(zhí)行的都是流通手段的職能。至于使用信用卡過(guò)程中的借貸行為，屬于消費(fèi)者與銀行的借貸關(guān)系，貸款的過(guò)程中不存在“貨幣職能”的問(wèn)題，只有在將來(lái)償還銀行的貸款時(shí)，貨幣才是執(zhí)行“支付手段的職能”。

2005年北京卷面世之后，部分老師把刷卡消費(fèi)理解為“賒購(gòu)賒銷”進(jìn)而認(rèn)為刷卡購(gòu)物過(guò)程中的貨幣執(zhí)行的是支付手段，明顯有悖于“錢(qián)貨兩清”的事實(shí)，其理由是不能成立的。

總之，2017全國(guó)新課標(biāo)卷Ⅲ第12題與天津卷第5題的命題者，在刷卡消費(fèi)中貨幣職能的觀點(diǎn)是一致的，他們都認(rèn)為用銀行卡購(gòu)物貨幣執(zhí)行的是“流通手段的職能”，關(guān)于這個(gè)問(wèn)題的爭(zhēng)議應(yīng)該可以告一段落了。

四、2017年全國(guó)新課標(biāo)卷Ⅲ第12題的瑕疵

2017全國(guó)新課標(biāo)卷Ⅲ第12題與天津卷第5題的出現(xiàn)，有助于一線教師統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，有助于相關(guān)內(nèi)容教學(xué)的順利開(kāi)展，但是，2017全國(guó)新課標(biāo)卷Ⅲ第12題題干文字的表述中存有歧義，筆者認(rèn)為有必要進(jìn)行簡(jiǎn)單的分析。

“小夏使用信用卡在北京透支8 000元購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)外國(guó)品牌筆記本電腦”給我們的信息是小夏透支了8 000元，我們可否據(jù)此得出小夏所購(gòu)買(mǎi)的電腦價(jià)格就是8 000元呢？

筆者認(rèn)為，由于受透支額度的限制，人們?cè)谑褂眯庞每ㄙ?gòu)物的過(guò)程中，透支額既可以等于商品的價(jià)格，也可以低于商品的價(jià)格，比如，小夏的透支限額只有8 000元，但是他（她）手頭有2 000元的現(xiàn)金，那么他（她）透支8 000元就可以購(gòu)買(mǎi)10 000元的電腦，因此，筆者認(rèn)為，該題題干的文字不能說(shuō)明小夏透支8000元買(mǎi)的電腦價(jià)格就一定是8 000元。

為了使該題的答案沒(méi)有歧義，筆者以為，可將題干的第一句簡(jiǎn)單調(diào)整如下：

“小夏在北京使用信用卡透支購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)標(biāo)價(jià)8 000元的外國(guó)品牌筆記本電腦”這樣就明確了8 000元是電腦的標(biāo)價(jià)，答案“價(jià)值尺度職能”就不存在歧義了。

五、簡(jiǎn)單的結(jié)論

在使用銀行卡（信用卡與儲(chǔ)蓄卡）購(gòu)物過(guò)程中，貨幣執(zhí)行的是流通手段的職能。2017年兩套高考試卷涉及這個(gè)問(wèn)題，試題的答案也符合現(xiàn)行教材的基本理論，兩道試題的出現(xiàn)，有助于一線教師達(dá)成共識(shí)，進(jìn)而解決一線教師的困惑，有利于教學(xué)工作的順利開(kāi)展，是兩道有價(jià)值的高考試題。