于春光

摘要：民用航空發(fā)動(dòng)機(jī)具有技術(shù)含量高、難度大等特點(diǎn)，給企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了很多新的困難，有效識(shí)別、降低和規(guī)避這些研制風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)企業(yè)精細(xì)化管理，是實(shí)現(xiàn)民用航空發(fā)動(dòng)機(jī)研制目標(biāo)的決定性因素。

關(guān)鍵詞：民用航空發(fā)動(dòng)機(jī)；企業(yè)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2017.30.047

0引言

民用航空發(fā)動(dòng)機(jī)是一項(xiàng)極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不僅具有航空發(fā)動(dòng)機(jī)特有的技術(shù)含量高、難度大等特點(diǎn)，還具有復(fù)雜的研制體系和市場(chǎng)環(huán)境，尤其是面對(duì)全球化的復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，多元的商務(wù)與合作模式，帶來(lái)了很多新的困難、挑戰(zhàn)及風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)航空發(fā)動(dòng)機(jī)型號(hào)研制項(xiàng)目經(jīng)歷了半個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，但仍處在初始研制階段，與國(guó)際一流航空發(fā)動(dòng)機(jī)標(biāo)桿企業(yè)管理體系相比較仍然有較大的差距。企業(yè)面臨著進(jìn)度、質(zhì)量、經(jīng)費(fèi)和技術(shù)等諸多風(fēng)險(xiǎn)，有效識(shí)別、降低和規(guī)避這些研制風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)企業(yè)精細(xì)化管理，是實(shí)現(xiàn)民用航空發(fā)動(dòng)機(jī)研制目標(biāo)的決定性因素。

1國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及趨勢(shì)

1.1國(guó)外現(xiàn)狀及趨勢(shì)

風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)管理的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理理論最早于20世紀(jì)30年代提出，逐步發(fā)展成為一門(mén)學(xué)科。20世紀(jì)末，在“開(kāi)拓者”火星探測(cè)任務(wù)失敗后，美國(guó)在航天領(lǐng)域首次提出了風(fēng)險(xiǎn)量化管理思想。2003年，“哥倫比亞號(hào)”航天飛機(jī)重大災(zāi)難使NASA開(kāi)展對(duì)復(fù)雜系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理研究。美國(guó)COSO于2004年頒布了全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，這也標(biāo)志著全面風(fēng)險(xiǎn)管理走向成熟。

國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（或協(xié)會(huì)）組織制定了若干標(biāo)準(zhǔn)以規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理。比較通用的有：ISO/IEC 31010《風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)》、ISO 31000《風(fēng)險(xiǎn)管理原則與指引》、ISO/IEC Guide 73《風(fēng)險(xiǎn)管理詞匯應(yīng)用在標(biāo)準(zhǔn)中的指南》等；在宇航系統(tǒng)研制領(lǐng)域，歐洲航天局（ESA）制定了《風(fēng)險(xiǎn)管理》（ECSS-M-00-03A）。

1.2國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀及趨勢(shì)

我國(guó)民用航空發(fā)動(dòng)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于摸索階段，沒(méi)有科學(xué)系統(tǒng)地構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理模式，形成全員參與全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，也沒(méi)有真正起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管控的作用；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也基本采用以經(jīng)驗(yàn)為主的定性分析方法，缺少科學(xué)的定量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。總的來(lái)說(shuō)，與國(guó)外的先進(jìn)理念與技術(shù)差距都較大。

國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委在參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，制定了若干國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，例如：GB/T 23694-2009《風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)》、GB/T 24353-2009《風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》、GB/T 26317-2010《公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理指南》等。為實(shí)現(xiàn)中央企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2006年6月頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（國(guó)資發(fā)改革[2006]108號(hào)）。

2企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指圍繞企業(yè)總體目標(biāo)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和內(nèi)部控制流程。

2.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是采用嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管控流程和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，提供早期告警系統(tǒng)，降低消極風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和/或消極影響，提高積極風(fēng)險(xiǎn)（或機(jī)會(huì)）的發(fā)生概率和/或積極影響，確保企業(yè)降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果。

2.2風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要包含以下工作：

（1）制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；

（2）開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)事件的種類(lèi)、等級(jí)，為后續(xù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件管理提供依據(jù)；

（3）開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管控，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，持續(xù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)事件狀態(tài)進(jìn)行跟蹤管控，并監(jiān)督是否存在殘余風(fēng)險(xiǎn)或次生風(fēng)險(xiǎn)，視情改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略或應(yīng)對(duì)措施。

風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程如圖1所示。

2.3風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

企業(yè)應(yīng)建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，明確歸口管理部門(mén)以及相關(guān)職能部門(mén)（或單位）的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)（如表1）。

在風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系中，還應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各功能角色的職能應(yīng)定義清楚，一般應(yīng)包含利益相關(guān)者、風(fēng)險(xiǎn)分析員、關(guān)鍵領(lǐng)域?qū)＜?、技術(shù)權(quán)威和決策者等，通過(guò)收集適當(dāng)?shù)男畔⒉贤?、決策，以確保完成目標(biāo)。相關(guān)功能角色和其信息溝通渠道見(jiàn)圖2。

2.4風(fēng)險(xiǎn)管理策略

風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，確定風(fēng)險(xiǎn)事件的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。對(duì)于消極風(fēng)險(xiǎn)，可采用規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移、接受等管理策略；對(duì)于積極風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)會(huì)），可采用開(kāi)拓、提高、分享、接受等管理策略。

2.5企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制方案及措施

對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，一般需要采用內(nèi)部控制手段（如授權(quán)審批、崗位分離等）進(jìn)行分析和管理。內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，是風(fēng)險(xiǎn)控制的主要應(yīng)對(duì)措施。內(nèi)部控制通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部流程的控制來(lái)規(guī)避或減小風(fēng)險(xiǎn)影響?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（國(guó)資發(fā)改革[2006]108號(hào)）對(duì)中央企業(yè)內(nèi)部控制方案的總體原則、基本流程、組織體系等進(jìn)行了詳細(xì)要求。

企業(yè)內(nèi)部控制工作是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，涉及到企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)。其中，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略一致，風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施。

企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制措施，包括但不限于以下內(nèi)容：制定內(nèi)部控制目標(biāo)，建立內(nèi)部控制組織體系，建立內(nèi)部控制溝通機(jī)制，建立內(nèi)部控制決策機(jī)制，建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度，建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。

3結(jié)論

民用航空發(fā)動(dòng)機(jī)具有技術(shù)含量高、生產(chǎn)周期長(zhǎng)、投資巨大、管理復(fù)雜等特點(diǎn)，給企業(yè)的戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)等層面帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。隨著“兩機(jī)”重大專(zhuān)項(xiàng)的立項(xiàng)，國(guó)家對(duì)航空發(fā)動(dòng)機(jī)研制的投入不斷加大，航空發(fā)動(dòng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)面臨更大的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，完善、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系將成為航空發(fā)動(dòng)機(jī)企業(yè)能夠持續(xù)、平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)的重要保障。

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