（陜西藍(lán)田農(nóng)村商業(yè)銀行有限責(zé)任公司 陜西藍(lán)田 710500）

近些年來，我國(guó)在大力支持和鼓勵(lì)“三農(nóng)”的發(fā)展，制定了很多支農(nóng)、惠農(nóng)的政策和措施，其中縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策就是一項(xiàng)支農(nóng)、惠農(nóng)政策，推動(dòng)地方的“三農(nóng)”得到進(jìn)一步、快速的發(fā)展。國(guó)家通過運(yùn)用財(cái)政政策來引導(dǎo)社會(huì)資金流向“三農(nóng)”，并給予縣域金融機(jī)構(gòu)一定的獎(jiǎng)勵(lì)措施，推動(dòng)涉農(nóng)貸款能夠得到快速的增長(zhǎng)，優(yōu)化農(nóng)村金融的資金來源結(jié)構(gòu)，使得更多的資金流入“三農(nóng)”事業(yè)當(dāng)中，助推“三農(nóng)”更好、更快的可持續(xù)發(fā)展。

一、縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)的概念及原則

縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)主要是指縣域的財(cái)政部門對(duì)上年超涉農(nóng)平均貸款余額的一定比例給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)措施，但是前提是所有的縣域金融機(jī)構(gòu)的所有涉農(nóng)貸款必須要符合質(zhì)量規(guī)定條件和要求才能夠撥付獎(jiǎng)勵(lì)。但是不得不說的是，縣域金融機(jī)構(gòu)必須是在縣轄區(qū)內(nèi)具有一定法人資格的金融機(jī)構(gòu)，或者其他不含農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行類的金融機(jī)構(gòu)、金融分支機(jī)構(gòu)。且涉農(nóng)貸款必須是通過縣域金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的，用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民生產(chǎn)生活以及農(nóng)村建設(shè)的貸款。

縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)工作需要遵循思想基本原則，其分別是市場(chǎng)運(yùn)作、管理到位、風(fēng)險(xiǎn)可控和政府引導(dǎo)。市場(chǎng)運(yùn)用主要是指所有涉農(nóng)貸款的發(fā)放必須按照市場(chǎng)的資金規(guī)律來進(jìn)行，縣域金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)、自主決策和承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)。管理到位主要是指縣域的財(cái)政部門要對(duì)資金的預(yù)算進(jìn)行規(guī)范化的管理，并實(shí)施嚴(yán)格的審核機(jī)制，撥付要謹(jǐn)慎和及時(shí)，強(qiáng)化檢查和監(jiān)督，使得政府實(shí)施的政策能夠得到落實(shí)并具成效，使得資金運(yùn)用更加安全、可靠。風(fēng)險(xiǎn)可控主要是指縣域的金融機(jī)構(gòu)在涉農(nóng)貸款增加投資時(shí)，要進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)管理，并對(duì)貸款農(nóng)戶資金狀況、資產(chǎn)情況以及收益來源等進(jìn)行一個(gè)系統(tǒng)、全面的了解和掌握，這樣能偶有效的既降低涉農(nóng)貸款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，使得不良貸款率有效的降低。

二、縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策實(shí)施中存在的局限

近些年來，我國(guó)先后出臺(tái)了很多關(guān)于“三農(nóng)”的政策和優(yōu)惠措施。其中縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策就是其中一項(xiàng)重要政策。這主要是由縣域財(cái)政部門與金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的一種為農(nóng)戶提供創(chuàng)業(yè)發(fā)展資金一種支農(nóng)、惠農(nóng)政策。但是在縣域的金融機(jī)構(gòu)與財(cái)政部門在具體操作的過程中，由于在理解政策方面存在思想誤差，使得一些制定的一些金融要素和措施存在一些不合理、不科學(xué)的地方，且依然缺乏有效的手段來審核相關(guān)的數(shù)據(jù)等等，這都是縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策中存在的一些局限和問題，限制和阻礙了惠農(nóng)政策的實(shí)施和開展。下面對(duì)縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策實(shí)施中存在的局限和問題進(jìn)行研究和探討：

1.模糊的涉農(nóng)貸款概念

目前，很多縣域在實(shí)施涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策時(shí)，對(duì)于涉農(nóng)貸款的概念存在很多模糊地方，因而在獎(jiǎng)勵(lì)政策的理解上也容易導(dǎo)致理解偏差和誤導(dǎo)。特別是在認(rèn)定農(nóng)戶身份上，存在很大的局限性。隨著國(guó)家戶籍制度的不斷深化和改革，很多農(nóng)村原來的農(nóng)業(yè)人口的居住地都非常不固定，涉農(nóng)貸款的操作性和實(shí)踐性比較缺乏。例如有的縣域農(nóng)村以戶籍為單位，只要戶籍為農(nóng)村戶籍的都作為農(nóng)戶，這會(huì)使得涉農(nóng)貸款的統(tǒng)計(jì)范圍被擴(kuò)大了。而有的縣域統(tǒng)計(jì)農(nóng)戶方面則是以從事農(nóng)業(yè)行業(yè)為基準(zhǔn)，但是這會(huì)使得涉農(nóng)貸款農(nóng)戶的統(tǒng)計(jì)范圍縮小。這都是涉農(nóng)貸款范圍實(shí)踐性和操作性的誤差和問題。與此同時(shí)，在劃分企業(yè)性質(zhì)時(shí)，很多縣域都是以注冊(cè)地來將企業(yè)劃分為農(nóng)村企業(yè)和城市企業(yè)兩種，這是與新農(nóng)村的實(shí)際建設(shè)不適應(yīng)的。在進(jìn)行涉農(nóng)貸款政策實(shí)施時(shí)，有的會(huì)將注冊(cè)地址在農(nóng)村的企業(yè)全部統(tǒng)計(jì)進(jìn)去，而有的會(huì)將注冊(cè)地址在縣里的企業(yè)進(jìn)行排除，這種方案和政策是不合理、不科學(xué)的，是我國(guó)的“三農(nóng)”政策以及新農(nóng)村的可持續(xù)發(fā)展相背離的。此外，在涉農(nóng)貸款的概念上，將農(nóng)林牧漁業(yè)的貸款作為監(jiān)督和統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，這會(huì)給縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款政策的監(jiān)督和統(tǒng)計(jì)工作帶來很大的不便，縣域的有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)很難去監(jiān)督和跟蹤貸款客戶的活動(dòng)，從而很容易將所有的涉農(nóng)貸款全部納入到增量資金獎(jiǎng)勵(lì)的范圍當(dāng)中去，這也是涉農(nóng)概念出現(xiàn)模糊的主要弊端。

2.單一的涉農(nóng)貸款獎(jiǎng)勵(lì)政策和條件

目前，國(guó)家的縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)衡策對(duì)于高于平均涉農(nóng)貸款余額15%部分的增量貸款按照2%的比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。這種涉農(nóng)貸款的獎(jiǎng)勵(lì)政策和條件比較單一，這種政策一般對(duì)于基數(shù)較小的商業(yè)銀行比較有利，而對(duì)于本年貸款基數(shù)較大的金融機(jī)構(gòu)，在下一年實(shí)施增量的難度非常大，不利于大多數(shù)縣域金融企業(yè)更好的實(shí)施涉農(nóng)貸款的事項(xiàng)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，不利于更好的服務(wù)于“三農(nóng)”的發(fā)展，也不利于社會(huì)主義新農(nóng)村的更好建設(shè)。

3.不規(guī)范的涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)機(jī)制

目前，縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放時(shí)，一般都是先進(jìn)性金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開始，然后再由財(cái)政部進(jìn)行審核，審核后再撥付給金融機(jī)構(gòu)，在這個(gè)申報(bào)、審核與資金撥付過程中涉及到的部門十多個(gè)，申報(bào)的流程也非常的麻煩，對(duì)從根本上來講對(duì)于落實(shí)惠農(nóng)政策的速度提升方面存在不利影響。此外，很多金融機(jī)構(gòu)在填寫涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)表時(shí)，容易出現(xiàn)不規(guī)范的貸款用途信息，且所申報(bào)和系統(tǒng)提取的數(shù)據(jù)容易出現(xiàn)偏差和不準(zhǔn)確的地方，同時(shí)縣域的財(cái)政部門來審核和監(jiān)管金融企業(yè)時(shí)，多是運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表快報(bào)，對(duì)于涉農(nóng)貸款的質(zhì)量和規(guī)模方面沒有實(shí)施高效的手段和措施，這很容易給一部分金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假提供了環(huán)境，騙取國(guó)家財(cái)政資金，損害國(guó)家利益。

三、縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策的完善措施

1.涉農(nóng)貸款制度、結(jié)構(gòu)優(yōu)化

就目前來說，縣域很多涉農(nóng)貸款機(jī)制和涉農(nóng)貸款結(jié)構(gòu)方面存在一定的局限，每個(gè)金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及支農(nóng)方面所掌握的概念和標(biāo)準(zhǔn)并不一致，存在的差異性很大。因此，國(guó)家相關(guān)部門，如財(cái)政部和人民銀行等需要進(jìn)一步對(duì)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策進(jìn)行完善，明確好縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策的各項(xiàng)條例和流程，不斷提升涉農(nóng)貸款的各項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，從而全面的將縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策落到實(shí)處，發(fā)揮出政策最大化的作用和價(jià)值，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村的建設(shè)和發(fā)展提供健全的政策保障。

2.健全涉農(nóng)貸款獎(jiǎng)勵(lì)政策的實(shí)施機(jī)制

財(cái)政部門要對(duì)涉農(nóng)貸款的獎(jiǎng)勵(lì)政策的實(shí)施機(jī)制進(jìn)行健全和完善，按照兼顧存量和鼓勵(lì)增量的方法和原則，差別認(rèn)定總量，增量適當(dāng)降低，從而將政策的作用和價(jià)值發(fā)揮到最大。與此同時(shí)，在涉農(nóng)貸款利率方面，財(cái)政部門可以運(yùn)用涉農(nóng)貸款貼息和涉農(nóng)貸款利率限定雙軌并行機(jī)制，引導(dǎo)和鼓勵(lì)縣域金融機(jī)構(gòu)資金能夠更加積極的為“三農(nóng)”提供資金服務(wù)。此外，涉農(nóng)貸款也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，也存在一部分不良貸款，因此，財(cái)政部門在實(shí)施涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策時(shí)，要將不良貸款率納入考核和審核縣域金融機(jī)構(gòu)的獎(jiǎng)勵(lì)范圍之內(nèi)，對(duì)于高于全國(guó)平均水平的不良貸款率的縣域金融機(jī)構(gòu)是不會(huì)實(shí)施相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)措施的。

3.簡(jiǎn)化申報(bào)流程

現(xiàn)如今，政府部門很多的工作都在實(shí)施“簡(jiǎn)政放權(quán)”的機(jī)制，特別是在農(nóng)村的發(fā)展建設(shè)方面，更好對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的程序和流程進(jìn)行有效的簡(jiǎn)化。因此，在縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款方面，財(cái)政部門要與銀監(jiān)局、人民銀行等部門共同協(xié)商和探討，逐步研究和制定出一套簡(jiǎn)易的涉農(nóng)貸款申報(bào)流程，可以按照人民銀行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)模式作為參考，如果上下級(jí)在申報(bào)的數(shù)據(jù)方面存在差異，那么系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示，再核減申報(bào)數(shù)據(jù)。

4.擴(kuò)大縣域金融機(jī)構(gòu)貸款考核范圍

很多縣域金融機(jī)構(gòu)在涉農(nóng)貸款方面過分重視利益，而對(duì)于存在低收益和高風(fēng)險(xiǎn)的涉農(nóng)貸款很多都會(huì)拒之門外，非常抵觸這樣的貸款，這是很多農(nóng)村縣域金融機(jī)構(gòu)存在的很大的問題。因此，建議國(guó)家財(cái)政部門可以將一些政策性銀行也納入到涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)范圍之內(nèi)，給予大規(guī)模貸款總量以及一些大型的農(nóng)村信用金融機(jī)構(gòu)給予更高的獎(jiǎng)勵(lì)政策，同時(shí)也要擴(kuò)大監(jiān)督和考核的范圍，不斷調(diào)動(dòng)和激發(fā)縣域金融機(jī)構(gòu)實(shí)施生貸款能量獎(jiǎng)勵(lì)政策的積極性和主動(dòng)性，推動(dòng)“三農(nóng)”工作更好地開展。

結(jié)束語

綜上所述，農(nóng)村建設(shè)和發(fā)展離不開資金的支撐。因此，為了能夠更好的推動(dòng)農(nóng)村的發(fā)展，國(guó)家鼓勵(lì)和支持縣域金融機(jī)構(gòu)實(shí)施涉農(nóng)貸款，并給予涉農(nóng)貸款增量的金融機(jī)構(gòu)給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)政策和措施，并結(jié)合增量獎(jiǎng)勵(lì)政策實(shí)施過程和效果來不斷完善和健全增量獎(jiǎng)勵(lì)政策，從而更好的服務(wù)于“三農(nóng)”，做好新農(nóng)村建設(shè)工作。