王志劼

（430000 中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)南湖校區(qū) 湖北 武漢）

洗錢，是指把犯罪活動所得的贓款經(jīng)過銀行等正常地中轉(zhuǎn)，掩蓋錢財(cái)?shù)恼鎸?shí)來源，達(dá)到合法化。這一詞匯最初來自毒品的交易活動，據(jù)調(diào)查，全球每年毒品交易的額度超過5000億美元，成為與軍火相當(dāng)?shù)拇笮徒灰?。另外，洗錢還通常隱藏于綁票、走私、偷稅等違法活動中。近年來，我國與世界各國逐漸擴(kuò)大了交流與商業(yè)往來，一定程度上給洗錢活動帶來了可乘之機(jī)，有些洗錢分子以更加快速、高超的手段展開復(fù)雜性的跨國洗錢活動，極大地影響了我國的社會治安。

一、我國洗錢犯罪的特征

（一）規(guī)模逐漸擴(kuò)大

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，各類刑事案件有所增加，尤其洗錢犯罪的現(xiàn)象日趨增多，其規(guī)模也在逐漸擴(kuò)大。我國近年來因洗錢促使資金外流的現(xiàn)象比較多。不但降低了稅收，而且給外匯儲備造成影響。全球每年的洗錢金額超過四千億美元，約占我國貿(mào)易總數(shù)的10%。這表明了，現(xiàn)階段，我國以及世界范圍內(nèi)洗錢的問題十分嚴(yán)重，非法獲得的數(shù)額巨大。此外，我國的洗錢分子將贓款進(jìn)行境外轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致國有資產(chǎn)大量外流，給國內(nèi)反洗錢的工作增添了難度。

（二）洗錢手段豐富多樣

第一，現(xiàn)金、實(shí)物等走私現(xiàn)象日益增多。近來，洗錢者大量地走私現(xiàn)金，又非法轉(zhuǎn)移貴金屬、藝術(shù)品等獲取收益。其程序通常為：洗錢分子先拿犯罪所獲的收益購買珠寶、貴金屬等，再將其運(yùn)轉(zhuǎn)出境，在別的國家與區(qū)域進(jìn)行出售，進(jìn)而取得“合法性”的收入。第二，通過金融部門洗錢方式不斷更新。以下介紹常見的幾種洗錢類型：其一，借助網(wǎng)絡(luò)銀行的方式。各地的網(wǎng)絡(luò)銀行使得金融部門難以判別客戶身份，因此對交易的監(jiān)督管理很難。其二，信用卡洗錢。若透支的限額提升到一定高度，洗錢分子則能夠借助信用卡進(jìn)行欺詐，進(jìn)而進(jìn)行跨國支付。其三，電話銀行進(jìn)行洗錢。其四，股票洗錢。其五，黃金市場洗錢。眾所周知，黃金的交換價(jià)值是很可觀的，且?guī)в蓄A(yù)見性特點(diǎn)，同時(shí)，黃金也被世界市場認(rèn)可，易于變現(xiàn)或逃避審查。其六，買保險(xiǎn)洗錢。

（三）以非金融渠道展開洗錢活動

第一，通過現(xiàn)金交易集中的行業(yè)進(jìn)行洗錢。如今，很多洗錢人將夜總會、賭場、游樂場、首飾店等作為重要的洗錢場所?；蛲ㄟ^它們作為前臺企業(yè)，以納稅的方式轉(zhuǎn)化，達(dá)到洗錢目的。第二，借助空殼公司。如洗錢人委托其親信為法定的代表人，注冊公司，進(jìn)而將非法金錢投資到這里。第三，利用會計(jì)師、律師等人士。實(shí)際上，惟有精于金融法律的人員才可實(shí)現(xiàn)順利洗錢的目的。因此，犯罪者可支付重金請專業(yè)人士為自己洗錢。第四，通過買彩票的方式。洗錢人能夠以超額的現(xiàn)金從中獎(jiǎng)人手里獲得彩票，再去領(lǐng)獎(jiǎng)，完成了“中獎(jiǎng)”的合法收入。第五，通過地下錢莊。指利用地下錢莊展開非法的外匯交易，把黑錢運(yùn)出國外，然后以其它形式流轉(zhuǎn)到國內(nèi)。第六，通過網(wǎng)絡(luò)賭場。第七，對商業(yè)票據(jù)進(jìn)行偽造。第八，在境外購買不動產(chǎn)的方式進(jìn)行洗錢。

（四）洗錢的國際化

近年來，隨著社會經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，很多發(fā)達(dá)國家強(qiáng)化了刑事立法力度與金融監(jiān)管的力度，增加了洗錢犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。然而，一些發(fā)展中國家與區(qū)域因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展與法律制度的滯后性特點(diǎn)，這些國家一般缺少應(yīng)對跨國性經(jīng)濟(jì)犯罪案件的手段，缺少反跨國洗錢的經(jīng)驗(yàn)或措施，這為洗錢的國際化開創(chuàng)了新的機(jī)會。現(xiàn)階段，我國發(fā)現(xiàn)了相近的有組織性犯罪活動。這種集團(tuán)式的洗錢犯罪，給社會治安構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅。

（五）洗錢和腐敗分子的聯(lián)系較為緊密

我國公職人員洗錢形式如下：其一，先撈后洗。指公職人員受賄或貪污以后，辭去職務(wù)下海經(jīng)商，以全新的身份隱藏犯罪行為。其二，邊撈邊洗。指的是自己通過權(quán)力進(jìn)行撈錢，其親朋“下?！眮硌陲椇阱X；其三，連撈帶洗。指的是政府的高官、國有企業(yè)的總裁，創(chuàng)立私營公司，通過經(jīng)濟(jì)往來的方式將黑錢向這些公司轉(zhuǎn)移，又能夠以納稅經(jīng)營的形式再次賺錢。其四，

跨國洗錢，想辦法將黑錢向境外轉(zhuǎn)移。

二、我國洗錢犯罪的發(fā)展趨勢分析

（一）以金融行業(yè)為主要的洗錢場地

首先，洗錢者還會應(yīng)用金融系統(tǒng)。我國作為發(fā)展中國家，金融行業(yè)改革較晚，金融主體逐漸多元化發(fā)展，引起了經(jīng)濟(jì)收益的多樣化，加之民間大量的非法借貸現(xiàn)象，給金融市場的秩序造成混亂。進(jìn)而為洗錢者以可乘之機(jī)。其次，金融行業(yè)工作者還會成為主要的被利用對象，幫助犯罪者進(jìn)行洗錢。再次，洗錢者將通過新式的工具或衍生品。近來，我國為了不斷擴(kuò)大與世界各國的合作，進(jìn)而推行新式的金融工具及其衍生產(chǎn)品，或相應(yīng)的服務(wù)。然而，相應(yīng)的規(guī)章制度與監(jiān)管難以在短期內(nèi)跟上，這也為洗錢者利用。

（二）將洗錢的活動向海外擴(kuò)展

近年來，我國的洗錢活動不斷增加。由于國內(nèi)區(qū)域發(fā)展不平衡，對外資的需求也不一樣。尤其是西北地區(qū)迫切地需要引進(jìn)外資發(fā)展。有的地方對外資來源審查較松，而且我國很多人沒有對洗錢產(chǎn)生深刻的認(rèn)識，金融監(jiān)管力度薄弱。據(jù)調(diào)查，境外的非法組織把走私、詐騙等獲得的黑錢，通過投資的方式轉(zhuǎn)入國內(nèi)服務(wù)類行業(yè)，以經(jīng)營利潤的方式洗錢。

（三）洗錢技術(shù)不斷現(xiàn)代化、復(fù)雜化

信息技術(shù)的發(fā)展與大量應(yīng)用，帶動了金融服務(wù)模式的現(xiàn)代化，這為洗錢者帶來了便利。例如：現(xiàn)今實(shí)行的“自動支付”的形式，無需金融中介，客戶可直接在“國際互聯(lián)網(wǎng)”的各個(gè)賬戶間向商家進(jìn)行支付，使得交易記錄、可疑性的報(bào)告等查找等工作增添了難度。隨著世界銀行制度的不斷健全，洗錢已不僅局限于借助金融系統(tǒng)，很多洗錢者的方式日漸迂回。例如：可以充分借助我國開放式的市場，直接進(jìn)行投資，或者把黑錢向他人借貸，為我國的反洗錢工作增添了麻煩。

總之，隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化、金融電子化發(fā)展。犯罪活動大多呈現(xiàn)國際化的特征，其中洗錢問題極其嚴(yán)重，已經(jīng)給我國的社會經(jīng)濟(jì)秩序與金融行業(yè)構(gòu)成較大的威脅。所以，我國政府需要不斷完善立法，加強(qiáng)對洗錢行為的偵查與分析，積極展開與提升反洗錢工作技術(shù)，聯(lián)合世界相關(guān)部門共同打擊洗錢罪犯分子，進(jìn)而維護(hù)社會的和平與穩(wěn)定。

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