尹朝暉

(中國飛行試驗研究院，陜西 西安 710089)

0 引言

在項目開展過程中，風(fēng)險無時不在、無處不在。一旦發(fā)生風(fēng)險，將在一定程度上影響項目目標(biāo)的實現(xiàn)，包括工程工期、安全以及質(zhì)量等。無論哪種類型的項目，自最初的立項開始，便面臨著不可預(yù)知的風(fēng)險，如果沒有科學(xué)合理的應(yīng)對方法，則會影響項目既定目標(biāo)。

1 項目風(fēng)險管理理論

項目風(fēng)險管理主要涉及6個過程，每個過程都有相應(yīng)的輸入和輸出，以及為得到這些輸出而需要采用的工具和技術(shù)。

1.1 規(guī)劃風(fēng)險管理

這一環(huán)節(jié)是描述如何開展項目風(fēng)險管理活動的過程，其輸入、輸出和可能用到的工具技術(shù)如圖1所示。仔細(xì)、周密、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亻_展相應(yīng)的規(guī)劃工作，能夠為其他5個過程的順利推進(jìn)提供堅實的保障。這一環(huán)節(jié)十分關(guān)鍵，一方面，能夠為風(fēng)險管理活動的順利實施提供各項必需的生產(chǎn)要素以及時間；另一方面，還能夠為后期的風(fēng)險評估工作創(chuàng)造良好的條件。這一過程的起始點是項目構(gòu)思階段，終止點是規(guī)劃設(shè)計的結(jié)束時間。

1.2 識別風(fēng)險

這一環(huán)節(jié)是分析一系列的風(fēng)險之中哪些將對項目實施產(chǎn)生影響，并在此基礎(chǔ)上對其特點進(jìn)行認(rèn)真記錄，其輸入、輸出和可能用到的工具技術(shù)如圖2所示。由于項目往往會持續(xù)一段時間，而項目風(fēng)險會由于項目所處內(nèi)外部條件的改變而隨時發(fā)生改變，甚至?xí)霈F(xiàn)一些新的風(fēng)險，因此風(fēng)險識別是一個動態(tài)的過程，往往需要多次、反復(fù)進(jìn)行。這就需要引導(dǎo)相關(guān)人員高度重視此項工作，盡職盡責(zé)。

1.3 實施定性風(fēng)險分析

這一個環(huán)節(jié)是評估風(fēng)險出現(xiàn)的概率大小及其負(fù)面作用，然后加以排序，為下一步風(fēng)險管理工作做好鋪墊，其輸入、輸出和可能用到的工具技術(shù)如圖3所示。具體而言，即按照風(fēng)險發(fā)生的概率及對進(jìn)度、質(zhì)量帶來的負(fù)面作用，對其進(jìn)行排序。一般情況下，利用這一個環(huán)節(jié)，往往能夠在第一時間為處理風(fēng)險建立優(yōu)先級。與上一個過程類似，由于項目風(fēng)險隨時發(fā)生改變，需要根據(jù)項目所處內(nèi)外部條件全程進(jìn)行定性分析。

圖1 規(guī)劃風(fēng)險管理過程輸入、工具與技術(shù)和輸出

1.4 實施定量風(fēng)險分析

這一環(huán)節(jié)是針對上一個環(huán)節(jié)中定性識別的風(fēng)險做出定量分析，其輸入、輸出和可能采用的工具技術(shù)如圖4所示。該過程主要針對定性分析中對項目的競爭性需求存在潛在重大影響的風(fēng)險。該環(huán)節(jié)能夠評估各風(fēng)險對項目的影響。

1.5 規(guī)劃風(fēng)險應(yīng)對

這一個環(huán)節(jié)是根據(jù)項目的具體目標(biāo)編制科學(xué)合理的方案與技術(shù)手段，以進(jìn)一步減小風(fēng)險隱患，改善項目質(zhì)量，其輸入、輸出和可能采用的工具技術(shù)如圖5所示。所編制的應(yīng)對方法與風(fēng)險等級一致，比較實用，可以妥善解決所面對的風(fēng)險，具有良好的可行性。另外，風(fēng)險應(yīng)對措施務(wù)必要及時。規(guī)劃風(fēng)險應(yīng)對還要求明確責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)相關(guān)措施的執(zhí)行。

圖2 識別風(fēng)險過程輸入、工具與技術(shù)和輸出

圖3 實施定性風(fēng)險分析過程輸入、工具與技術(shù)和輸出

圖4 實施定量風(fēng)險分析過程輸入、工具與技術(shù)和輸出

1.6 監(jiān)控風(fēng)險

這一環(huán)節(jié)是在項目全程中按照既定的規(guī)劃開展工作，實時對風(fēng)險進(jìn)行跟蹤、再識別，評估風(fēng)險過程有效性，其輸入、輸出和可能用到的工具技術(shù)如圖6所示。具體來說，需要在項目全程按照既定方案中制定的措施行事，同時需要不斷對項目各項業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，從而能夠在第一時間掌握風(fēng)險動態(tài)、發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險。

以上6個過程在整個項目期間是彼此相互交疊、相互作用的，在某一項目中應(yīng)至少開展一次，根據(jù)項目的具體需要有時還需要反復(fù)多次進(jìn)行。

2 技改項目中的風(fēng)險管理

試飛院技術(shù)改造工作按照工程、項目、采購三級架構(gòu)實施管理。由上級批復(fù)的具有確定建設(shè)目標(biāo)、建設(shè)周期、投資規(guī)模的技術(shù)改造項目群，稱為技改工程。按照時間順序，技改工程可以劃分為立項、設(shè)計、實施和總結(jié)驗收4個階段。①技改工程立項階段主要進(jìn)行規(guī)劃論證、項目建議書編寫、工程建議書的編寫和申報、成立技改工程建設(shè)團(tuán)隊等工作;②設(shè)計階段主要進(jìn)行工程可行性研究及審查、工程初步設(shè)計及審查、技改工程計劃下達(dá)等工作;③技改工程實施以項目為單元組織運(yùn)作，工程建設(shè)團(tuán)隊負(fù)責(zé)項目間技術(shù)接口與分工協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)項目狀態(tài)的總體把關(guān)，項目建設(shè)團(tuán)隊具體負(fù)責(zé)項目技術(shù)方案設(shè)計、工作計劃編制、項目實物構(gòu)建等工作;④總結(jié)驗收階段主要開展環(huán)境保護(hù)、勞動安全、職業(yè)衛(wèi)生、消防、土建工程、檔案、財務(wù)審計等工程專項驗收工作，并組織編寫技改工程《竣工驗收報告》，對工程專項驗收中所提問題的歸零進(jìn)行說明，對工程立項、設(shè)計、實施過程進(jìn)行全面總結(jié)，從技術(shù)和管理多維度提煉成績、分析不足，為后續(xù)管理和建設(shè)的改進(jìn)提供參考和借鑒。

技改工程的特點有：①建設(shè)目標(biāo)明確。技改工程結(jié)束后，上級機(jī)關(guān)要對技改工程是否達(dá)到建設(shè)目標(biāo)進(jìn)行驗收;②時間周期長。技改工程建設(shè)周期少則兩三年，多則四五年;③投資規(guī)模大。近年來，國家在技改方面的投資力度逐年增大，技改工程投資一般都在1億元以上，有時甚至?xí)_(dá)到十幾億元。技改工程的特點決定了技改工程建設(shè)往往比較煩瑣，風(fēng)險無時不在、無處不在，因此應(yīng)當(dāng)引入項目風(fēng)險管理的方法。

圖5 規(guī)劃風(fēng)險應(yīng)對過程輸入、工具與技術(shù)和輸出

2.1 技改項目風(fēng)險識別

根據(jù)技改項目管理的實踐和經(jīng)驗，對技改項目中的風(fēng)險進(jìn)行識別。

2.1.1 任務(wù)風(fēng)險

任務(wù)風(fēng)險是指論證的技改項目建設(shè)內(nèi)容缺乏任務(wù)來源，或者雖有任務(wù)來源但任務(wù)量不足以支撐項目的建設(shè)規(guī)模。由于沒有相應(yīng)的任務(wù)需求做牽引，會使技改建設(shè)項目推進(jìn)速度緩慢，或者雖然已建好但設(shè)施設(shè)備的使用率不高，造成資源浪費(fèi)。

2.1.2 技術(shù)風(fēng)險

技術(shù)風(fēng)險是指在技改項目建設(shè)過程中，由于技術(shù)方案論證不深入，技術(shù)路線選擇不正確而導(dǎo)致的風(fēng)險。近年來，由于型號中大量采用新技術(shù)、新工藝，保障新技術(shù)、新工藝演示驗證試飛的非標(biāo)研制類設(shè)備所占的比重越來越大，非標(biāo)研制類設(shè)備非常容易引發(fā)技術(shù)風(fēng)險。此類風(fēng)險一旦發(fā)生將在很大程度上阻礙項目的推進(jìn)，提高投資成本，或者降低質(zhì)量，甚至造成項目的夭折。

2.1.3 進(jìn)度風(fēng)險

技改工程都有特定的建設(shè)目標(biāo)和建設(shè)周期。尤其是型號研保，它是為了保障某一型號完成試飛任務(wù)而進(jìn)行的條件建設(shè)。國家型號研制是有嚴(yán)格的時間進(jìn)度安排的，因此服務(wù)于型號試飛的研保條件建設(shè)也要有很強(qiáng)的時效性。如果技改工程建設(shè)在時間進(jìn)度上不能完全滿足型號試飛進(jìn)度要求，就會出現(xiàn)型號任務(wù)急需時設(shè)備設(shè)施沒有建好，等到技改項目完成后，型號任務(wù)已經(jīng)完成不再需要的局面，從而引發(fā)進(jìn)度風(fēng)險。

2.1.4 資源保障風(fēng)險

資源保障主要包括設(shè)施設(shè)備資源和人力資源。技改工程建設(shè)周期長、投資規(guī)模大，需要由專門的人員提供智力和專業(yè)技術(shù)保障。有些技改項目建設(shè)完成后，設(shè)備調(diào)試和驗收需要專門的配試資源(如試驗機(jī))進(jìn)行保障。由于近年來試飛院承擔(dān)的型號任務(wù)日益增多，人力資源和設(shè)施設(shè)備資源呈現(xiàn)日益緊張的局面，為了完成型號任務(wù)，可能在人力資源和設(shè)施設(shè)備資源方面無法滿足技改建設(shè)而需求導(dǎo)致資源保障風(fēng)險。

2.1.5 組織管理風(fēng)險

組織管理風(fēng)險表現(xiàn)為技改建設(shè)單位相關(guān)規(guī)章制度不完善，或者技改項目管理人員對技改規(guī)章制度理解不到位，而導(dǎo)致技改項目建設(shè)不規(guī)范而引發(fā)的風(fēng)險，采購風(fēng)險是其中一個主要的方面。在技改工程中，由于院自身的資源、資質(zhì)或能力不足，許多項目需要從外部采購才能完成，包括系統(tǒng)研制、設(shè)備采購以及相關(guān)的技術(shù)服務(wù)和咨詢等。由于市場環(huán)境處在不斷變化之中，加之供應(yīng)商之間的處事方式千差萬別、多種多樣，給技改項目采購工作帶來采購風(fēng)險。技改項目采購工作事關(guān)合同雙方的切身利益，容易發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，一旦出現(xiàn)問題將會損害院利益。

2.1.6 成本風(fēng)險

成本風(fēng)險表現(xiàn)為技改項目資金不足以支撐相應(yīng)的建設(shè)內(nèi)容。究其原因，既有對項目范圍管理不到位，項目“鍍金”過多而導(dǎo)致成本風(fēng)險，也有國家有關(guān)稅費(fèi)政策發(fā)生調(diào)整而引發(fā)成本風(fēng)險。如2011年8月，國家財政部發(fā)文通知(財關(guān)稅〔2011〕49號)對于2011年1月1日以后經(jīng)國防科工局批復(fù)可行性研究報告的軍工固定資產(chǎn)投資項目，一律按照現(xiàn)行稅制的規(guī)定征收進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。而根據(jù)國家海關(guān)總署和稅務(wù)總局第44號令，對試飛院等科研單位進(jìn)口的科技開發(fā)用品可以免征關(guān)稅、增值稅和消費(fèi)稅。因此，對于試飛院進(jìn)口設(shè)備存在既可能免稅也可能需要繳納增值稅的不確定性，給技改工程可研和初步設(shè)計帶來成本風(fēng)險。進(jìn)口設(shè)備增值稅為設(shè)備原值的17%，所占比例較大，設(shè)備報關(guān)過程中一旦無法申請免稅，而可研和初步設(shè)計階段又沒有考慮進(jìn)口設(shè)備增值稅，則會導(dǎo)致技改項目嚴(yán)重超支。

2.1.7 政策法規(guī)風(fēng)險

政策法規(guī)風(fēng)險主要表現(xiàn)為：技改工程建設(shè)過程中，由于沒有執(zhí)行國家相關(guān)政策法規(guī)，或者對國家政策法規(guī)理解不到位而導(dǎo)致執(zhí)行不到位，最終導(dǎo)致技改工程專項驗收無法通過。

2.2 技改項目風(fēng)險分析

根據(jù)技改項目實際管理需要，將風(fēng)險發(fā)生后對技改項目目標(biāo)產(chǎn)生的影響進(jìn)行數(shù)字量化定義，見表1。

具體來說，其嚴(yán)重程度能夠通過其發(fā)生的可能性大小及其造成的影響來進(jìn)行分析。根據(jù)風(fēng)險按發(fā)生的概率以及發(fā)生后對技改項目影響的數(shù)字量表，可以得到技改項目風(fēng)險的概率影響矩陣，見表2。根據(jù)風(fēng)險的嚴(yán)重程度，將風(fēng)險分為低風(fēng)險(淺灰色區(qū)域)、中等風(fēng)險(中等灰色區(qū)域)和高風(fēng)險(深灰色區(qū)域)。

表2 技改項目風(fēng)險的概率影響矩陣

根據(jù)技改項目管理經(jīng)驗和實踐，對以上已識別的7類風(fēng)險進(jìn)行分析，可以得到不同嚴(yán)重程度的技改項目風(fēng)險在技改工程各階段的分布，見表3。

表3 不同嚴(yán)重程度風(fēng)險在技改工程各階段分布表

注：●-低風(fēng)險；▲-中等風(fēng)險；★-高風(fēng)險。

根據(jù)表3可以得出以下結(jié)論：

(1)技改工程各個階段都存在風(fēng)險，因此風(fēng)險管理要貫穿技改工程建設(shè)的始終。

(2)隨著技改工程的進(jìn)展，風(fēng)險的嚴(yán)重等級會發(fā)生變化，因此在技改工程建設(shè)過程中要隨時監(jiān)控風(fēng)險的變化，并采取及時有效的應(yīng)對措施。

(3)高風(fēng)險多數(shù)集中出現(xiàn)在技改工程實施階段，因此在技改工程實施階段要特別注意風(fēng)險管理。

(4)對各類風(fēng)險進(jìn)行優(yōu)先級排序，從低到高依次為：組織管理、任務(wù)、政策法規(guī)、資源保障、進(jìn)度、技術(shù)、成本風(fēng)險。

(5)在后續(xù)規(guī)劃和執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對措施以及監(jiān)控風(fēng)險過程中，要優(yōu)先關(guān)注高優(yōu)先級的風(fēng)險。

2.3 技改項目風(fēng)險的應(yīng)對措施

2.3.1 任務(wù)風(fēng)險應(yīng)對

對于任務(wù)風(fēng)險，在技改項目立項階段與任務(wù)管理部門加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，及時掌握任務(wù)調(diào)整變化情況，對各項建設(shè)內(nèi)容的必要性進(jìn)行充分論證，項目建議書申報前組織各方面專家對其必要性進(jìn)行評審，技改工程可研和初設(shè)階段也要對其必要性進(jìn)行審查，以盡量回避任務(wù)風(fēng)險。

2.3.2 技術(shù)風(fēng)險應(yīng)對

為了應(yīng)對技術(shù)風(fēng)險，技改工程在設(shè)計階段即在做工程可研和初設(shè)階段就要明確各項目的技術(shù)路線，并由上級機(jī)關(guān)組織專家進(jìn)行評審。在項目實施階段，每個項目還要進(jìn)一步做項目技術(shù)實施方案，其中就要對項目的技術(shù)難點和重點進(jìn)行專門論述，通過專家評審后方可實施。在合同實施過程中，對于非標(biāo)研制類設(shè)備，在合同執(zhí)行的各個階段試飛院都要組織相關(guān)專家對其技術(shù)狀態(tài)進(jìn)行評審把關(guān)，確保研制項目滿足技術(shù)要求。對于特別復(fù)雜且技術(shù)風(fēng)險極大的項目還要事先進(jìn)行預(yù)研和技術(shù)攻關(guān)，以探索項目實施技術(shù)路徑，為后續(xù)技改項目大規(guī)模實施奠定基礎(chǔ)。所有上述措施都是為了減輕技術(shù)風(fēng)險對技改工程的影響。

2.3.3 進(jìn)度風(fēng)險應(yīng)對

技改工程在立項和設(shè)計階段，都要對其建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行規(guī)劃。在下達(dá)技改工程計劃時，也要對各項目建設(shè)進(jìn)度提出具體要求。為了滿足型號任務(wù)需求，技改工程在可研審查得到批復(fù)后對于那些技術(shù)路線明確而型號試飛任務(wù)又急需的項目就可以著手進(jìn)行建設(shè)；對于那些暫時沒有獲得可研批復(fù)而型號任務(wù)又急需的項目，可以向上級機(jī)關(guān)打提前啟動請示，得到批準(zhǔn)后即可進(jìn)行項目建設(shè)，以回避進(jìn)度風(fēng)險，滿足型號任務(wù)急需。

2.3.4 資源保障風(fēng)險應(yīng)對

技改工程立項后就要著手成立技改工程建設(shè)團(tuán)隊，并以院內(nèi)紅文的形式正式下發(fā)，以保證為技改工程建設(shè)提供充足的人員保障。每個技改項目在建設(shè)前都要明確項目工作大綱，其中會對完成項目所需要的各類保障資源進(jìn)行詳細(xì)規(guī)劃，以做到提前協(xié)調(diào)，滿足技改項目建設(shè)需求。

2.3.5 組織管理風(fēng)險應(yīng)對

為了防止組織管理風(fēng)險中采購風(fēng)險的發(fā)生，技改項目在實施過程中應(yīng)嚴(yán)格按照可研和初設(shè)批復(fù)的采購方式執(zhí)行。批復(fù)招標(biāo)的項目應(yīng)按照招標(biāo)程序委托有資質(zhì)的單位組織招標(biāo)，對于未達(dá)到招標(biāo)條件的采購項目，也應(yīng)該根據(jù)項目自身的特點按照院采購管理規(guī)定選擇合適的采購方式。在簽訂采購合同時，一般選擇固定總價合同，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給合同承擔(dān)方。采購合同的生成要履行“三報三批”審批程序，以回避采購風(fēng)險。

2.3.6 成本風(fēng)險應(yīng)對

對于成本風(fēng)險必須要采取措施予以回避，即在技改工程設(shè)計階段將增值稅作為設(shè)備采購的附加費(fèi)用專門單列。在技改工程實施階段嚴(yán)格按照上級批復(fù)的初設(shè)(或批準(zhǔn)代替初設(shè)的可研)進(jìn)行建設(shè)，項目實施過程中的重大調(diào)整由院技改主管部門組織論證，報上級機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后實施，防止項目“鍍金”導(dǎo)致成本超支。

2.3.7 政策法規(guī)風(fēng)險應(yīng)對

政策法規(guī)風(fēng)險在技改工程驗收階段最為嚴(yán)重，但都是由于在實施階段做得不到位而造成的。為了降低技改工程中政策法規(guī)風(fēng)險，在技改工程實施階段，特別是基建工程建設(shè)過程中，要貫徹建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)、勞動安全、消防等項目同時設(shè)計、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用的建設(shè)項目“三同時”的管理規(guī)定，在項目和采購合同執(zhí)行過程中還要同步檢查相關(guān)資料、文檔是否齊全，檔案驗收與合同和項目驗收同時進(jìn)行，確保技改工程各專項驗收順利通過。

值得注意的是，在技改工程執(zhí)行的各個階段都需要執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對措施，使風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)，并需要隨時監(jiān)控各風(fēng)險的動態(tài)，按照其波動實時調(diào)整防范策略與方法，確保策略的有效性。

3 結(jié)語

本文所論述的風(fēng)險是技改項目管理中常見的風(fēng)險，其中對于風(fēng)險的分析和風(fēng)險應(yīng)對措施的規(guī)劃也是針對通常情況下的技改項目而言，對于技改項目中的風(fēng)險管理具有一定的借鑒意義。在實際工作中，不同技改項目所面臨的風(fēng)險也會有所不同，需要針對技改項目的特點具體問題具體分析。在中航工業(yè)集團(tuán)公司大力推行全面風(fēng)險管理的大環(huán)境下，技改項目管理者應(yīng)樹立主動管理風(fēng)險的意識，并將風(fēng)險管理貫穿技改項目建設(shè)的始終。

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