孫義

[提要] 銀行是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)性較大的企業(yè)，如何高效地實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御是每一家銀行都要思考的問(wèn)題，而商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要措施。本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理進(jìn)行分析，并提出在新時(shí)期我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理模式發(fā)展的新思路。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本管理；經(jīng)驗(yàn)；啟示

中圖分類(lèi)號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2017年11月23日

一、經(jīng)濟(jì)資本管理基本概念

商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理是指通過(guò)對(duì)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)、績(jī)效考核以及資源配置等方面的合理管理和控制，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東經(jīng)濟(jì)價(jià)值的最大化。一個(gè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理能力的高低，也就直接體現(xiàn)在其對(duì)非預(yù)期損失控制約束能力的高低上。經(jīng)濟(jì)資本得到了合理的控制，那么銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就越低，相應(yīng)的，銀行的利潤(rùn)率也就越高。

二、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本發(fā)展歷史

我國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理是從20世紀(jì)90年代之后才開(kāi)始出現(xiàn)的，在此之前，資本管理在商業(yè)銀行中是不存在的。雖然之后國(guó)家頒布了相應(yīng)的法律，對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行了法律規(guī)定，但是國(guó)有信用一直都是我國(guó)商業(yè)銀行的重要支撐，因此各個(gè)商業(yè)銀行也就缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為有國(guó)有信用的支持，就不必?fù)?dān)心風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，所以商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理一直都沒(méi)有得到足夠的重視。直到2001年，我國(guó)加入了世界貿(mào)易組織，開(kāi)始逐步地走進(jìn)國(guó)際金融市場(chǎng)，為了提高商業(yè)銀行自身的競(jìng)爭(zhēng)力，在國(guó)際金融市場(chǎng)上占有一席之地，我國(guó)的商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)資本管理模式的借鑒，開(kāi)始了自己的經(jīng)濟(jì)資本管理。

三、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理基本經(jīng)驗(yàn)

現(xiàn)階段，我國(guó)越來(lái)越多的商業(yè)銀行已經(jīng)形成了較成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，并且在自身的銀行體系內(nèi)建立了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本管理體制。下面介紹我國(guó)主要的幾家商業(yè)銀行中的經(jīng)濟(jì)資本管理方法：

（一）中國(guó)建設(shè)銀行。我國(guó)最早開(kāi)始進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的商業(yè)銀行就是中國(guó)建設(shè)銀行，早在2004年，中國(guó)建設(shè)銀行就頒布了經(jīng)濟(jì)資本管理的相關(guān)條例和暫行辦法，將本行的經(jīng)濟(jì)資本增長(zhǎng)率以及回報(bào)率作為主要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上再進(jìn)行行內(nèi)的其他業(yè)務(wù)以及收支計(jì)劃的安排和劃分。

（二）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行從2005年開(kāi)始了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本管理。它的經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法采用的是“內(nèi)部系數(shù)法”。在銀監(jiān)會(huì)等組織頒布的暫行辦法的基礎(chǔ)上，結(jié)合國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)銀行的農(nóng)業(yè)等相關(guān)政策的導(dǎo)向，對(duì)自身的資本進(jìn)行管理和控制。

（三）其他商業(yè)銀行。其他銀行如招商銀行、各大地方銀行等都先后的形成了經(jīng)濟(jì)資本管理的意識(shí)，開(kāi)始將自身傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式逐漸地向現(xiàn)代化的經(jīng)濟(jì)資本管理模式過(guò)渡。

四、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理特點(diǎn)

（一）巴塞爾新資本協(xié)議是各行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的主要依據(jù)。巴塞爾新資本協(xié)議是2004年頒布的一項(xiàng)協(xié)議，由于其較完整全面地反映了當(dāng)前國(guó)際上各發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理水平，因此對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理產(chǎn)生了較大的影響。所以，我國(guó)的大多數(shù)商業(yè)銀行都是依照該協(xié)議來(lái)開(kāi)展自身的經(jīng)濟(jì)資本管理工作。

（二）經(jīng)濟(jì)資本管理成為銀行金融業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要手段。我國(guó)主要的商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控時(shí)，都認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本管理是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的主要手段和重要的工具。這是因?yàn)樵谶M(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí)，它基本上涵蓋了我國(guó)的商業(yè)銀行在運(yùn)行過(guò)程中可能會(huì)遇到的信用、操作等風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)資本約束和回報(bào)給予同樣的重視。進(jìn)行必要的資本約束就是為了得到相應(yīng)的資本回報(bào)。在長(zhǎng)期的發(fā)展中，我國(guó)的各個(gè)商業(yè)銀行也逐漸的認(rèn)識(shí)到，要想擴(kuò)大銀行自身的規(guī)模，拓展自身的業(yè)務(wù)方向，就必須要通過(guò)合理的資本約束來(lái)實(shí)現(xiàn)必要的資本回報(bào)。資本回報(bào)越高，相應(yīng)的，銀行自身的發(fā)展也就越好，發(fā)展前景越廣闊。

五、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理過(guò)程中的問(wèn)題

我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理過(guò)程中還存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：一是經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量水平還處于較初級(jí)的階段，沒(méi)有形成完善的計(jì)量模式；二是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍有待擴(kuò)展，我國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)還未涉及，只是單純的對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足風(fēng)險(xiǎn)管控的要求；三是經(jīng)濟(jì)資本管理基礎(chǔ)不牢固，大多數(shù)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本數(shù)據(jù)庫(kù)都處在正在建立的階段，且在建立數(shù)據(jù)庫(kù)的過(guò)程中存在數(shù)據(jù)不完善的缺陷；四是我國(guó)的商業(yè)銀行還未形成完善的經(jīng)濟(jì)資本管理體系，風(fēng)險(xiǎn)和資本的協(xié)調(diào)能力有待進(jìn)一步的提升。

六、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理啟示

（一）繼續(xù)強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理意識(shí)。要想更好地推動(dòng)我國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的發(fā)展，首先就必須要從思想意識(shí)層面入手，對(duì)銀行內(nèi)部工作人員的經(jīng)濟(jì)資本管理意識(shí)和理念進(jìn)行進(jìn)一步的強(qiáng)化。只有意識(shí)層面發(fā)生根本的改變，才能夠帶來(lái)長(zhǎng)期的行為方面的變化。首先，對(duì)于銀行管理層來(lái)說(shuō)，需加大對(duì)銀行內(nèi)部工作人員的宣傳力度，讓銀行工作人員對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理形成深刻的印象。讓他們意識(shí)到經(jīng)濟(jì)資本管理，不僅僅可以幫助商業(yè)銀行對(duì)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避和管控，也可以對(duì)銀行內(nèi)部的工作業(yè)務(wù)以及各類(lèi)資源進(jìn)行合理的規(guī)劃和配置，從而實(shí)現(xiàn)高額的利潤(rùn)資本的回報(bào)；其次，還要加快形成經(jīng)濟(jì)資本節(jié)約意識(shí)，讓銀行在有限的資源條件下，實(shí)現(xiàn)資源利用的最大化，在激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，帶領(lǐng)我國(guó)的商業(yè)銀行開(kāi)辟出一條開(kāi)拓發(fā)展的創(chuàng)新之路。

（二）提高經(jīng)濟(jì)資本管理團(tuán)隊(duì)綜合素質(zhì)。專業(yè)技能精湛、綜合素質(zhì)強(qiáng)大的專業(yè)化人才是商業(yè)銀行更好、更快發(fā)展的重要支撐。一方面銀行要完善自身的人才選拔制度，提高自身人才選聘標(biāo)準(zhǔn)，盡可能的將一些優(yōu)秀的專業(yè)化經(jīng)濟(jì)資本管理人才引入自己的銀行體系中。工作人員的素質(zhì)提升了，相應(yīng)的，經(jīng)濟(jì)資本管理工作的效率也就能夠得到極大的提升；另一方面銀行可以加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部員工的培訓(xùn)力度，讓他們能熟練地對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理計(jì)量方式進(jìn)行操作，從而更好地開(kāi)展相關(guān)工作。

（三）加快推動(dòng)經(jīng)濟(jì)資本考評(píng)機(jī)制的建立?？荚u(píng)既可以實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行內(nèi)部的刺激，激發(fā)員工的工作熱情，又可以為商業(yè)銀行的管理提供重要的指導(dǎo)，為銀行發(fā)展指明方向。我國(guó)的商業(yè)銀行以往的考核只是單純的對(duì)貸款規(guī)模以及利潤(rùn)規(guī)模進(jìn)行考核，這種考核方式具有粗放型和盲目性，且不能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)利潤(rùn)背后存在的風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)。鑒于此，銀行應(yīng)該積極地對(duì)自身的考評(píng)機(jī)制進(jìn)行創(chuàng)新和完善，將員工的貢獻(xiàn)力以及競(jìng)爭(zhēng)力等都納入到銀行的考評(píng)體系當(dāng)中去，將其作為主要的考核指標(biāo)。對(duì)于貢獻(xiàn)力的考評(píng)，可以更好地實(shí)現(xiàn)內(nèi)部刺激，讓銀行的績(jī)效得到進(jìn)一步的提升。對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)力的考評(píng)，可以讓銀行對(duì)本區(qū)域的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有深刻的認(rèn)識(shí)，從而將自身的資本進(jìn)行合理的規(guī)劃和分配，讓銀行向風(fēng)險(xiǎn)低、收益高的項(xiàng)目發(fā)展。這樣，就可以極大地提高商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）進(jìn)一步加快經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方式的完善。經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控起著重要的作用。近年來(lái)，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍隨著信息技術(shù)以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而出現(xiàn)了不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)。要想更好地實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控，就必須要不斷地對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方式進(jìn)行完善，尤其是在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的新形勢(shì)下，更需要對(duì)計(jì)量方法進(jìn)行創(chuàng)新和發(fā)展。一方面我們可以積極地利用計(jì)算機(jī)等先進(jìn)的信息技術(shù)手段，在商業(yè)銀行內(nèi)部建設(shè)數(shù)據(jù)庫(kù)，讓經(jīng)濟(jì)資本管理的手段更加先進(jìn)。通過(guò)建立數(shù)據(jù)庫(kù)，就可以更好地避免數(shù)據(jù)偏差、遺漏等問(wèn)題的出現(xiàn)。同時(shí)，擁有了完整的數(shù)據(jù)資料，也可以為銀行的重大決策提供可靠的依據(jù)；另一方面各商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身實(shí)際，從自身特點(diǎn)出發(fā)，打造風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，從而更好地讓商業(yè)銀行開(kāi)展自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)工作。

七、結(jié)語(yǔ)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化、一體化進(jìn)程的不斷加快，各國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系越來(lái)越緊密，相應(yīng)的銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。加強(qiáng)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力，推動(dòng)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理朝著模式化、規(guī)范化的方向發(fā)展，成為金融業(yè)對(duì)銀行發(fā)展提出的要求。面對(duì)這一局勢(shì)，我們應(yīng)該進(jìn)一步深化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)識(shí)，加深對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的理解，加快推動(dòng)長(zhǎng)效的經(jīng)濟(jì)資本管理體制機(jī)制的建立和完善，使我國(guó)的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和管理能力能夠得到進(jìn)一步的提升。

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