高杰英 李輝曉

當(dāng)前信息技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展，使金融服務(wù)模式發(fā)生了巨大變化，網(wǎng)絡(luò)支付成為主要的支付手段，其方便、快捷、高效和經(jīng)濟(jì)的結(jié)算方式帶來(lái)了極大的社會(huì)效益，而相對(duì)應(yīng)的金融監(jiān)管滯后，這為洗錢犯罪提供了巨大的灰色空間。本文從第三方支付的現(xiàn)狀以及相關(guān)法規(guī)入手，分析其給我國(guó)的反洗錢體系帶來(lái)的沖擊，在此基礎(chǔ)之上，提出相關(guān)的對(duì)策與建議。

一、第三方支付的概述

第三方支付是一種金融服務(wù)創(chuàng)新。所謂第三方支付，是指具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)提供的網(wǎng)絡(luò)交易支持平臺(tái)。在通過(guò)第三方支付平臺(tái)的交易中，買方選購(gòu)商品后，使用第三方平臺(tái)提供的賬戶進(jìn)行貨款支付，由第三方通知賣家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨；買方檢驗(yàn)物品后，就可以通知付款給賣家，第三方再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至賣家賬戶。第三方支付平臺(tái)本身依附于大型的門戶網(wǎng)站，且以與其合作銀行的信用作為依托，通過(guò)跨銀行系統(tǒng)賬戶的收付額進(jìn)行軋差清算，打通了一條便捷高效的支付路徑。因此第三方支付平臺(tái)能夠較好地突破網(wǎng)上交易中的信用問(wèn)題，有利于推動(dòng)電子商務(wù)快速發(fā)展。

二、第三方支付潛在的洗錢路徑

（一）現(xiàn)金植入第三方支付系統(tǒng)

洗錢一般分為三個(gè)階段：放置階段、培育階段、整合階段。洗錢的起點(diǎn)在放置階段，即把用于洗錢的現(xiàn)金改變成易于控制且不易被懷疑的形式。用于洗錢的現(xiàn)金只有通過(guò)合法的方式注入支付體系才能完成培育、整合兩個(gè)階段的工作。洗錢人通過(guò)向第三方支付機(jī)構(gòu)購(gòu)買其發(fā)行的不記名的儲(chǔ)值型智能卡、數(shù)字型現(xiàn)金卡等電子貨幣并在其限定的范圍內(nèi)支付，可以方便地把用于洗錢的現(xiàn)金轉(zhuǎn)入虛擬賬戶來(lái)支付，成功地利用了虛擬賬戶不能取現(xiàn)這一合法外衣，完成了放置階段的洗錢工作。

（二）虛構(gòu)交易

通過(guò)注冊(cè)，任何人都可以成為第三方支付機(jī)構(gòu)的用戶，并且沒(méi)有金融機(jī)構(gòu)那么嚴(yán)格的身份審查。對(duì)于收款人來(lái)說(shuō)，第三方支付實(shí)際上是提供了一種虛擬的商戶POS機(jī)服務(wù)，經(jīng)過(guò)付款人虛擬賬戶的“刷卡”，收款人就可以得到款項(xiàng)。在銀行的POS業(yè)務(wù)中，銀行通過(guò)對(duì)POS業(yè)務(wù)申請(qǐng)人資質(zhì)審查、POS消費(fèi)單據(jù)審核，一定程度上保證了交易的真實(shí)性。而在第三方支付中，為了達(dá)到支付的便捷性第三方支付機(jī)構(gòu)是盡可能地簡(jiǎn)化了程序，進(jìn)而使交易的真實(shí)性難以保證。洗錢人可以在注冊(cè)成第三方支付機(jī)構(gòu)用戶后，虛構(gòu)交易，然后再由其（在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下變換注冊(cè)用戶名就可以做到）或第三人作為相對(duì)方完成交易，實(shí)現(xiàn)洗錢的培育。這比傳統(tǒng)的培育階段的洗錢方式如轉(zhuǎn)售放置階段購(gòu)買的貴重物品、投資實(shí)業(yè)等更具便捷性、隱蔽性。

（三）跨境支付

電子商務(wù)平臺(tái)、國(guó)內(nèi)用戶對(duì)海外購(gòu)物需求、海外用戶對(duì)國(guó)內(nèi)購(gòu)物需求共同催生第三方支付跨境業(yè)務(wù)。在第三方支付跨境業(yè)務(wù)中，個(gè)人不直接通過(guò)銀行辦理外匯業(yè)務(wù)，而是由第三方支付機(jī)構(gòu)代其辦理貨幣兌換、出入境手續(xù)等事務(wù)。在外匯業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，可能會(huì)出現(xiàn)第三方支付機(jī)構(gòu)利用用戶的個(gè)人身份信息或者用戶私自偽造身份信息虛構(gòu)交易以套取外匯，再將這些外匯轉(zhuǎn)移至境外，實(shí)現(xiàn)洗錢目的。而對(duì)于未取得外匯局批準(zhǔn)的第三方支付機(jī)構(gòu)，可能會(huì)效仿地下錢莊，通過(guò)境外合作伙伴將國(guó)內(nèi)支付時(shí)的軋差清算轉(zhuǎn)變?yōu)榭缇车膬傻仄胶猓诓话l(fā)生資金跨境流動(dòng)的前提下變相實(shí)現(xiàn)資金跨境轉(zhuǎn)移。這根源于第三方支付將交易割裂為兩個(gè)看起來(lái)沒(méi)有直接聯(lián)系的交易，第三方支付機(jī)構(gòu)作為支付指令轉(zhuǎn)發(fā)人可以將收到的境內(nèi)匯出的人民幣資金轉(zhuǎn)入境外匯入的境內(nèi)目標(biāo)賬戶。在利潤(rùn)的刺激下，這種遠(yuǎn)程、非接觸式的第三方跨境支付可能為洗錢提供路徑。

三、我國(guó)第三方支付反洗錢監(jiān)管存在的問(wèn)題

（一）第三方支付屏蔽銀行監(jiān)管

第三方支付機(jī)構(gòu)作為非金融機(jī)構(gòu)，必須在銀行開設(shè)客戶備付金專用存款賬戶才能從事結(jié)算業(yè)務(wù)。與傳統(tǒng)交易方式相比，第三方支付最大的特點(diǎn)是：用戶的虛擬賬戶可以和任意一家簽約銀行賬戶相關(guān)聯(lián)，買方只需通過(guò)虛擬賬戶就可以轉(zhuǎn)移資金.虛擬賬戶通過(guò)電子郵件或者手機(jī)號(hào)碼就可得到，無(wú)需實(shí)名認(rèn)證。這固然使得交易過(guò)程十分便捷，但當(dāng)?shù)谌街Ц秴⑴c結(jié)算業(yè)務(wù)后，也使得原本銀行可以全程掌握的交易過(guò)程被割裂成兩個(gè)看起來(lái)無(wú)關(guān)聯(lián)、銀行無(wú)法確定彼此間因果關(guān)系的交易，從這個(gè)意義上講，第三方支付企業(yè)利用其在銀行開設(shè)的賬戶屏蔽了銀行對(duì)資金流向的識(shí)別。這樣，第三方支付就脫離銀行的反洗錢監(jiān)管體系，造成監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

（二）巨額客戶備付金監(jiān)管不足

第三方支付的客戶備付金主要由兩部分構(gòu)成：來(lái)自于交易過(guò)程中的在途資金和交易前后暫時(shí)存放在第三方支付平臺(tái)里的資金；買家在第三方支付平臺(tái)賬戶中的余額。隨著第三方支付平臺(tái)用戶數(shù)量的急劇增加，這些“沉淀”資金將會(huì)非常巨大。這些資金掌握在第三方支付手中，完全由第三方支付支配。第三方支付企業(yè)可以通過(guò)存入銀行獲得利息收入，也可以進(jìn)行其他投資獲得收益，由監(jiān)管不到位，外界很難知道這些資金流向，很容易產(chǎn)生灰色資金轉(zhuǎn)移和挪用，為洗錢犯罪利用。

四、對(duì)我國(guó)第三方支付反洗錢監(jiān)管的建議

（一）推行賬戶強(qiáng)制實(shí)名制和完善反洗錢跟蹤監(jiān)管系統(tǒng)

一方面， 建立并執(zhí)行銀行CA論證制度，在數(shù)字簽名制度下可以通過(guò)銀行論證中心核發(fā)公鑰與私鑰的方式解決身份確認(rèn)問(wèn)題，以防止客戶使用不實(shí)身份洗錢而使反洗錢部門核查工作難以進(jìn)行。通過(guò)第三方支付賬戶實(shí)名制，簽約銀行賬戶審核賬戶的真實(shí)性與關(guān)聯(lián)性，監(jiān)控資金的流動(dòng)，將第三方支付納入反洗錢監(jiān)管。另一方面，監(jiān)管部門和第三方支付合作完善第三方支付過(guò)程反洗錢跟蹤監(jiān)管系統(tǒng)，建立電子銀行業(yè)務(wù)支付交易自動(dòng)報(bào)告系統(tǒng)，監(jiān)控每一筆第三方支付交易的信息與額度，跟蹤日常的可疑交易，及時(shí)跟進(jìn)非正常交易。第三方支付完整、妥善保存交易資料，并定期報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告。

（二）限制客戶備付金投資

第三方支付機(jī)構(gòu)要與合作銀行與備付金存管銀行之外的銀行進(jìn)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)，必須由存管銀行負(fù)責(zé)操作。支付機(jī)構(gòu)可以活期存款、單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款或經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他形式，將客戶備付金存放在備付金存管銀行，并在備付金存管銀行開立相應(yīng)的銀行賬戶，作為備付金專用存款賬戶的存款形式，規(guī)范備付金投資。

（三）利用物聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控物流，保證交易的真實(shí)性

物聯(lián)網(wǎng)，是通過(guò)射頻識(shí)別（RFID）、紅外感應(yīng)器、全球定位系統(tǒng)、激光掃描器等信息傳感設(shè)備，按約定的協(xié)議，把任何物品與互聯(lián)網(wǎng)相連接，進(jìn)行信息交換和通信，以實(shí)現(xiàn)對(duì)物品的智能化識(shí)別、定位、跟蹤、監(jiān)控和管理的一種網(wǎng)絡(luò)。通過(guò)物聯(lián)網(wǎng)，全方位跟蹤定位監(jiān)控貨物的流程，以保證交易的真實(shí)性。

（四）實(shí)行賬戶綁定，保存交易記錄，監(jiān)控資金流

賣方在提供發(fā)票、提貨單等單據(jù)信息后才能在第三方支付機(jī)構(gòu)開設(shè)一個(gè)與銀行賬戶同名的虛擬賬戶，這些單據(jù)所含信息與稅務(wù)、質(zhì)檢、工商等部門在一個(gè)系統(tǒng)平臺(tái)上共享，通過(guò)相關(guān)部門的介入以保證貿(mào)易和單據(jù)的真實(shí)性。根據(jù)一定的規(guī)則，對(duì)這些虛擬賬戶進(jìn)行分類，以便于檢索和查找。虛擬賬戶在交易期間只能綁定一個(gè)銀行賬戶并且不能改變，在買方收到貨物點(diǎn)擊確認(rèn)后，虛擬賬戶與資金來(lái)源賬戶自動(dòng)沖抵，并從備付金專用存款賬戶中劃撥相應(yīng)資金到賣方銀行賬戶。

（五）加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)務(wù)人員的反洗錢培訓(xùn)

通過(guò)開展相關(guān)培訓(xùn)，提高銀行各條線工作人員反洗錢意識(shí)和對(duì)可疑交易的識(shí)別、分析能力以及對(duì)客戶潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。建立反洗錢專家隊(duì)伍，有計(jì)劃地培養(yǎng)一支既熟練掌握和運(yùn)用IT知識(shí)，又精通銀行業(yè)務(wù)與監(jiān)管技能的反洗錢專業(yè)人才隊(duì)伍，從組織上保證對(duì)網(wǎng)上銀行反洗錢業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管。