在黨的十八屆四中全會(huì)以后，國(guó)家電網(wǎng)公司就把全面貫徹落實(shí)依法從嚴(yán)治企作為實(shí)現(xiàn)“一強(qiáng)三優(yōu)”公司戰(zhàn)略目標(biāo)的重要保障。近年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)央企、國(guó)企監(jiān)管的不斷加碼，國(guó)家電網(wǎng)公司在全面推進(jìn)集團(tuán)化管理的同時(shí)，更將依法從嚴(yán)治企提升到戰(zhàn)略高度。在當(dāng)前外部環(huán)境日趨嚴(yán)峻的新形勢(shì)下，如何強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)，深化依法治企仍是供電企業(yè)需要高度重視和重點(diǎn)研究的課題。

一、把握政策，加強(qiáng)宣貫，轉(zhuǎn)變觀念

法是治國(guó)之根本，對(duì)供電企業(yè)而言，國(guó)網(wǎng)公司發(fā)布的通用制度則是公司內(nèi)部法，是各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)辦理的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。一是公司組織領(lǐng)導(dǎo)班子專題學(xué)習(xí)依法治企、“三重一大”決策等相關(guān)規(guī)定要求，避免經(jīng)營(yíng)決策行為的集體違規(guī)，防范決策風(fēng)險(xiǎn)。二是要求各部門加強(qiáng)通用制度學(xué)習(xí)與應(yīng)用，準(zhǔn)確理解政策標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)要求，清楚哪些可以做、哪些禁止做，避免不清楚導(dǎo)致的業(yè)務(wù)管理違規(guī)；三是組織相關(guān)的具體業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)研究業(yè)務(wù)范圍的具體操作規(guī)定，重點(diǎn)是環(huán)節(jié)的把握、流程的把握、標(biāo)準(zhǔn)的把握和細(xì)節(jié)的把握。四是定期開(kāi)展黨風(fēng)廉政學(xué)習(xí)，加強(qiáng)部門責(zé)任人、關(guān)鍵崗位的廉政教育培訓(xùn)，提高依法守法意識(shí)，通過(guò)簽訂《黨風(fēng)廉政責(zé)任書(shū)》、《安全生產(chǎn)責(zé)任書(shū)》等，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)和獎(jiǎng)懲考核。

二、認(rèn)真分析、對(duì)癥下藥，建立分析體系

深入分析問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)形成的原因是風(fēng)險(xiǎn)防控的前提。經(jīng)分析，目前縣級(jí)公司違章問(wèn)題主要分四類：一是“意識(shí)性”經(jīng)營(yíng)違章，是對(duì)經(jīng)營(yíng)行為的思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，認(rèn)為上級(jí)規(guī)定要求太繁瑣、要求太高、太麻煩，對(duì)規(guī)定要求不以為然，簡(jiǎn)化經(jīng)營(yíng)管理中必需的手續(xù)。二是“經(jīng)驗(yàn)型”經(jīng)營(yíng)違章，始終認(rèn)為我以前一直這樣做，也沒(méi)有什么問(wèn)題，把經(jīng)驗(yàn)當(dāng)做正確。三是“能力性”經(jīng)營(yíng)違章。相關(guān)部門和經(jīng)營(yíng)管理人員不重視學(xué)習(xí)上級(jí)新要求，對(duì)一些政策規(guī)定研究不透，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題看不到，也不清楚如何規(guī)范，如何執(zhí)行政策，缺乏基本的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。四是“機(jī)制性”經(jīng)營(yíng)違章。公司缺少相關(guān)制度或操作規(guī)范，業(yè)務(wù)行為隨意性較大，橫向缺少溝通，縱向缺少聯(lián)動(dòng)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析體系的建立，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中各類違章問(wèn)題進(jìn)行分類，明確了下一步管控的方向。

三、全面排查，自我診斷，建立風(fēng)險(xiǎn)體系

為便于全面掌握日常經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題進(jìn)行管理和控制，要認(rèn)真研究近年的內(nèi)外部檢查結(jié)果，分析問(wèn)題形成原因，并按問(wèn)題所屬業(yè)務(wù)類型和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行歸類匯總，建立風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)庫(kù)。按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。第一類高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為長(zhǎng)期未得到解決、整改的歷史遺留問(wèn)題，該類問(wèn)題具有時(shí)間跨度長(zhǎng)，形成原因復(fù)雜、整改難度大等特點(diǎn)；第二類中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為經(jīng)營(yíng)中慣性問(wèn)題，該類問(wèn)題具有經(jīng)常發(fā)生，整改不明顯或?qū)腋膶曳傅忍攸c(diǎn)。第三類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)中偶爾發(fā)生的問(wèn)題，該類問(wèn)題具有發(fā)生次數(shù)少、易整改等特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)建立后，按問(wèn)題業(yè)務(wù)歸口，明確風(fēng)險(xiǎn)防控整改措施，制成風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)，要求關(guān)鍵崗位人員人手一冊(cè)。

四、扎實(shí)整改，規(guī)范治理，完善控制體系

將依法治企工作有效融入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的全領(lǐng)域全過(guò)程，通過(guò)簽訂《黨風(fēng)廉政責(zé)任書(shū)》、《安全生產(chǎn)責(zé)任書(shū)》等，強(qiáng)化責(zé)任分工和獎(jiǎng)懲考核；建立財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)、法律“四位一體”監(jiān)察聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成了覆蓋全面、責(zé)任清晰、流程順暢、注重實(shí)效、無(wú)縫鏈接的監(jiān)督閉環(huán)管理體系，有效避免和降低了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第二，以網(wǎng)省公司專項(xiàng)檢查整治工作為抓手，根據(jù)最新的網(wǎng)省公司工作標(biāo)準(zhǔn)和要求，建立完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在公司范圍內(nèi)全面開(kāi)展全業(yè)務(wù)、全層次的排查工作，具體梳理內(nèi)容包括國(guó)資委工作部署、經(jīng)營(yíng)管理、黨建三方面，建立問(wèn)題清單，明確了問(wèn)題整改措施與時(shí)間節(jié)點(diǎn)，對(duì)照問(wèn)題嚴(yán)格落實(shí)問(wèn)題整改并完成制度修訂、規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化制度約束力。

五、常態(tài)跟蹤，定期糾偏，建立內(nèi)外共治機(jī)制

一是內(nèi)部建立“聯(lián)動(dòng)”機(jī)制，定期糾偏。公司成立財(cái)務(wù)、監(jiān)察和業(yè)務(wù)協(xié)同工作組，推行“季度經(jīng)營(yíng)管理回頭看”工作機(jī)制，每季度以外部檢查的視角，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理決策、行為開(kāi)展內(nèi)部排查，重點(diǎn)針對(duì)職工福利、關(guān)聯(lián)交易、“三公經(jīng)費(fèi)”支出等敏感問(wèn)題的決策合規(guī)性、經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)性以及原始憑證、支撐材料的完整性進(jìn)行排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)堵塞漏洞，做到預(yù)防在先，合理規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并形成常態(tài)機(jī)制。二是外部加強(qiáng)與稅務(wù)、物價(jià)等監(jiān)管部門的溝通交流，營(yíng)造和諧關(guān)系。對(duì)政策、法規(guī)中的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，主動(dòng)邀請(qǐng)專家開(kāi)展培訓(xùn)和上門指導(dǎo)，預(yù)先規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

六、結(jié)語(yǔ)

依法治企是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，也是企業(yè)生存和發(fā)展、黨風(fēng)廉政建設(shè)的必然方向。在今后的工作中，只有把依法從嚴(yán)治企作為常態(tài)化、機(jī)制化的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，才能全面提高企業(yè)發(fā)展能力和發(fā)展動(dòng)力，確保企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。（作者單位為國(guó)網(wǎng)安徽石臺(tái)縣供電公司）