財務信用管理是現代企業(yè)財務管理中最重要的管理內容之一。目前，我國中小企業(yè)的金融信用缺失已成為制約中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的瓶頸。因此，在建立和完善信用管理體系的同時，企業(yè)應建立專業(yè)的信用管理部門或監(jiān)管、財務措施，如完善應用管理制度，加強企業(yè)財務信用管理。

一、財務信用管理的內涵及意義

金融信用是指一方在商品交易過程中獲得另一方的產品、資金或服務的能力。財務信用是根據接收產品或服務的一方的付款承諾（信用證和債務人）而產生的。信用證可以在欠款的情況下獲得他人的產品和服務，并維護公司自身的云展，相當于融資；對于信用證（債權人）來說，出售信用證可以廣泛用于擴大市場，提高企業(yè)的競爭力。課件的信用是有價值的，可以看作是一種資源，企業(yè)可以通過自身的信用創(chuàng)造遠遠大于其資產規(guī)模的價值。

商業(yè)信用的應用可以大大降低市場交易的成本，提高賣方在金融信貸發(fā)達市場經濟中的市場競爭力。但由于信貸銷售過程中存在一定的不確定性，信貸銷售給企業(yè)帶來了巨大的經濟效益，同時也給企業(yè)帶來了巨大的經營成本和風險。企業(yè)信用管理是通過客戶信息管理、客戶信用評價和應該收到付款監(jiān)控和跟蹤收集諸如債務，有效控制風險，企業(yè)只有當信貸成本銷售和縣降到最低，從而實現金融信用風險管理。

市場經濟的基本特征是信用經濟。一切經濟活動都有賴于信用的保證。隨著我國社會主義市場經濟體制的建立，信貸銷售，即信貸銷售，將日益成為交易結算的主導模式。在一些行業(yè)中，信用已經占到了總銷售控制的80%以上，因此，企業(yè)需要加強信用管理，防范信用風險，降低企業(yè)信用擔保公司的成本，以最低的風險獲得最大的利潤，在競爭中牽伸企業(yè)的地位。因此，信用管理是當前企業(yè)中最重要的管理內容之一，在現代企業(yè)管理中具有重要的展示意義。

二、我國中小企業(yè)財務信用管理的現狀

由于我國社會主義市場經濟建設的國家信用管理體系并不完美，以及中小企業(yè)規(guī)模小，資本少，產品單一，內部管理基礎薄弱，窮人和抵御風險的能力因素，中小企業(yè)缺乏金融信貸、信貸管理混亂。

1 .工作信用登記一般不高，由于中小企業(yè)資產規(guī)模小，產業(yè)層次低，管理體系不健全，有相當tchaikevtaz中小企業(yè)仍然是家族企業(yè)，企業(yè)管理的負責人，“父母”，因此，管理風險是巨大的，市場消除速率非常高，信譽普遍貧窮。一些中小企業(yè)忽視了信貸資源的發(fā)展、培育和積累，缺乏信用記錄，甚至缺乏信用，嚴重損害了中小企業(yè)的整體信用水平。一般來說，企業(yè)信用評價難以達到跨國銀行貸款系統的門檻，比中小企業(yè)融資成本低，融資成本高，嚴重影響企業(yè)規(guī)模的擴大和發(fā)展。

2 .財務信息不完整，管理技術落后。由于規(guī)模、人才、經驗等限制，大多數中小企業(yè)管理機構都很簡單，沒有全職的財務管理人員財務會計和財務管理混亂。這樣，由于金融信用管理意識的管理，只注重企業(yè)的生產活動，不注重財務決策和信用管理，在大型項目中限制中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3 .應收賬款被拖欠。在激烈的市場競爭中，企業(yè)利用商業(yè)信譽擴大銷售，加強競爭，本身就是市場經濟的需要。然而，一些中小企業(yè)為了擴大市場份額，增加市場份額，在缺乏良好信用政策的情況下，盲目擴張信貸，導致不收回應收賬款；平衡和懲罰掙扎，逾期應收賬款的增加，不良貸款的比例更累越高，使企業(yè)應收賬款管理成本，機會成本，越來越多的壞賬損失，不僅減少交易成本，信用銷售而不是沉淀企業(yè)流動性，資金短缺，嚴重影響企業(yè)的正常生產經營和效益。根據專業(yè)機構的分析，在市場經濟發(fā)達國家，企業(yè)要求逾期應收賬款金額約占貿易總額的0.25% ～ 0.5%，比率高達5%以上的企業(yè)，中國企業(yè)的平均收集期為400天，比一般的海外信貸天超過69天（69天）。

4.缺乏內部信貸管理制度和不完善的制度。由于我國市場經濟并不完美，尚未形成一套完整的國家信用管理體系，普遍缺乏社會信用觀念，因此，除了大型國有企業(yè)內部信用管理部門建立了操作少，大多數中小企業(yè)沒有專業(yè)的信用管理機構。為此，企業(yè)不僅難以建立和維持良好的信用；此外，由于缺乏對客戶信用信息的系統管理，信用不良的客戶可以很容易的賒銷，從而導致應收賬款和壞賬，從而導致企業(yè)損失。

三、建立健全信用管理的對策與措施

1 .工作建立國家信用管理體系。良好的市場信用交易是建立在完善的國家信用管理體系之上的，任何現代社會都需要一個嚴格的信用管理體系。因此，中小企業(yè)信用管理的完善有賴于國家信用管理體系的建立。建立國家信用管理體系，著重從以下幾個方面著手：（1）建立全社會誠信的道德觀念；（2）建立社會信用管理支持體系；（3）建立和完善有效的信用擔保制度；（4）建立信用制約機制和公司財務信用的激勵機制。

2.玩金融信用相關的法律法規(guī)。我國吸收線法律體系中沒有完善的信用管理立法，缺乏債權保護制度。如民法通則、票據法律”、“公司法”、“安全法”、“合同法”等等，只有信用行為的一部分，確保債權保護，但遠未涵蓋所有信貸行為，債務人履行義務的約束不夠完美，沒有強制性，=，因為沒有一個完整的系統的專門法律規(guī)范信貸活動，還缺乏相應的金融信用法律法規(guī)體系，導致缺乏金融信用的行為在社會經濟活動中“硬約束”導致一些企業(yè)利用法律漏洞，企業(yè)應該承擔的債務，可以拖動拖動，可以逃避，可以通過，通過，因此，國家應該加強立法、加強法制建設和監(jiān)督的信貸服務，建立一套完整的信用管理法律法規(guī)和冰規(guī)范信貸服務，以創(chuàng)建一個開放和公平的使用信息環(huán)境。

3 .項目明確企業(yè)產權和經濟主體的所有權，是按其承諾償還債務的信用基礎。但由于我國在經濟轉型的過程中，企業(yè)產權關系并非完全光滑，財產規(guī)則尚未完全建立，因此，社會作為一個整體的財產和冰的性能沒有市場開發(fā)和市場關系的發(fā)展和完善。相反，沒有信用規(guī)則，沒有有效的懲罰，信貸鏈不能將經濟活動中的整個經濟運行聯系起來，這是一個普遍現象。

在mat市場經濟中，產權和義務是相對的。房地產主要反映經濟權利，而信貸主要體現在經濟義務上。信用缺失的本質是，失去信的人要有權利去履行義務，這不可避免地直接或間接地挑戰(zhàn)財產關系和財產規(guī)則。這種金融信用違約的對策是明確產權關系，建立金融信用的平衡機制，保護產權，履行經濟義務。

4.建立健全中小企業(yè)內部管理制度。建立和完善企業(yè)信用管理，不僅要從宏觀上著手建立良好的信用環(huán)境，更重要的是要在微觀層面上，加強企業(yè)內部的信用管理，建立發(fā)揮白企業(yè)信用機制?？梢圆扇∫韵聦Σ撸海?）作者對信用管理現狀的理解。建立ice加強中小企業(yè)信用意識，使中小企業(yè)在社會市場經濟中認識到，只有真正可靠的信用基礎才能獲得社會各界的新支持和支持，才能使企業(yè)更強大。中小企業(yè)管理者應充分認識到誠信不僅是道德的要求，更重要的是一種可以利用資源，有意識地拋棄不可靠的目光短淺，樹立企業(yè)形象的良好形象。（2）完善金融信用管理體系，提高企業(yè)管理水平。因此，中小企業(yè)應該建立一套現代化的內部信用管理體系，使信用管理規(guī)范化、制度化，包括客戶信用管理系統、客戶信用體系、應收賬款監(jiān)控系統等。（作者單位為振發(fā)新能源科技有限公司）