辛長穎

【摘 要】銀行系統(tǒng)所開展的經濟資本管理，不僅可以用數(shù)字立體化每個業(yè)務單元和環(huán)節(jié)在運行過程中的風險大小，還可以迅速地對利潤風險進行調整，同時對客戶風險進行定位，使經營戰(zhàn)略與績效評價更具有科學依據(jù)。我們首先對銀行經濟資本的管理在我國的發(fā)展進程做基本的分析。然后分析了銀行經濟資本管理的功用，最后淺析了怎樣打造現(xiàn)代商業(yè)銀行資本管理。希望能夠具有一定參考價值。

【關鍵詞】銀行；經濟資本管理

經濟資本管理，這個觀念對于金融業(yè)界并不陌生，但怎樣將實務與經濟資本聯(lián)系起來一直是行業(yè)中的難點。最初提出經濟資本觀點時，許多實務工作者與學者就一直在研究這個觀念的實際操作性，怎樣通過各種經濟資本指標來強化金融企業(yè)的業(yè)績管理。總結起來實質就是怎樣開展并實施經濟資本管理工作。

一、經濟資本的概念

經濟資本就是股東購買外來收益的投資與業(yè)務風險或總額。經濟資本=商譽+風險資本。要是不計算外來收益的購買計劃，那么經濟資本與風險資本是基本沒有差別。風險資本就是指補償在特定時間內，指由樣本統(tǒng)計量所構造的總體參數(shù)的估計區(qū)間內資產和其他擁有資金數(shù)量的潛在損失額，就是指能使損失高于資本的幾率低于一定數(shù)值的資本要求。在現(xiàn)代銀行監(jiān)管形勢下，資本的能力決定了銀行的市場競爭能力與風險抵御能力。開展經濟資本管理可以使銀行內部每個業(yè)務用數(shù)字立體化展現(xiàn)業(yè)務每個環(huán)節(jié)總收益與所承受的風險的比率，進一步使經營戰(zhàn)略與績效評價更具有科學性。

二、經濟資本管理的作用

1.經濟資本管理是銀行轉變的基礎

銀行發(fā)生根本性的轉變其中重要的一點就是引入經濟資本管理體制。由于經濟資本管理體系的引進、使用以及管理體制的建設與改善，促進銀行管理模式由曾經的外延式與粗放式向內涵式與集約式轉變。

2.經濟資本管理為銀行市場營銷提供引導

銀行管理者判斷各個產品與業(yè)務的市場標準是經濟資本收益的大小。銀行應該發(fā)展和保留具有較強回報率的產品和業(yè)務，對于回報率小的業(yè)務應逐漸減少市場份額或者是直接退出市場。

3.經濟資本管理是銀行發(fā)展風險管理的重要工具

風險管理是銀行提升核心競爭力的關鍵，風險管理的關鍵環(huán)節(jié)就是風險的監(jiān)測、分解與應對策略。通過經濟資本對損失進行預測和計算，從而直觀反映銀行的風險規(guī)模，同時經濟資本的配置能夠展現(xiàn)銀行風險與資本的匹配。

4.經濟資本管理是銀行發(fā)展戰(zhàn)略管理的基礎

全面監(jiān)控和計量風險也是銀行戰(zhàn)略化管理獲得競爭優(yōu)勢的基礎。當經濟資本總和接近或超過監(jiān)管資本時，銀行應使用某些方式增加資本來提高其風險承擔能力，杜絕安全性受到威脅的情況。

5.經濟資本管理是銀行績效考核的重要依據(jù)。

在經濟資本的基礎上，通過風險監(jiān)控后的收益率指標來對銀行的各機構的業(yè)務線與產品線做出評價，既能考核其盈利能力，又能分析盈利背后擔負的風險。

三、怎樣建設現(xiàn)代銀行經濟資本管理體系

1.加快經濟資本建設，銀行應該考慮監(jiān)管當局、經營管理層與股東等不同角色的要求，從以下幾方面逐漸建立經濟資本配置：

（1）對銀行總體風險承受能力進行評價。銀行須考慮股東經營和收益中存在的風險與政府管理的規(guī)定，并且對資本的總體水平進行評估，銀行管理層應就其風險的結構做出合理判斷。

（2）科學的分配資源。銀行根據(jù)資本回報與總量，運用組合管理、限額管理和調整風險資本收益率等手段，把資本在各業(yè)務線、產品線與支機構等各個層面進行科學配置。

（3）優(yōu)化資本。在預計的資本與風險結構需要保持一定比率的情況下，銀行應該平衡經濟資本與監(jiān)管資本間的關系，使用風險資本模式來優(yōu)化可用資本，保障規(guī)劃資本與可用資本一致，使資本的成本達到最佳。

（4）權衡資本收益與使用。在持續(xù)經營目標下核算資本收益，在因為原定目標無法完成業(yè)務超過原定目標或者環(huán)境變化時，銀行應對資本計劃進行合理的管理。

2.設立風險調整以后資本收益率的評價體系

采用風險調整之后的資本收益率進行綜合考核，銀行的風險管理能力與盈利能力是發(fā)達國家銀行常用的考核手段之一。這樣主要使指標不但能將風險和收益直接聯(lián)系起來并有機的結合，還能完美地體現(xiàn)績效考核與經營目標的統(tǒng)一。同時，能夠良好地促進銀行設立約束與激勵機制，激發(fā)銀行自覺地控制、計量、識別和監(jiān)測風險，在平穩(wěn)經營的目標下創(chuàng)造利潤、拓展業(yè)務從而實現(xiàn)風險調整后的收益率最大化，實現(xiàn)銀行的經營目標。

3.合理選取經濟資本計量和配置方法

我國銀行的資本分配與計量主要有三種方式：系數(shù)法、收入波動法和資產波動法。這些方式的管理方式不同，從技術上分析也各有長短。但用從各國銀行的實踐方式來看，大眾普遍接受的分配與計量方式是資產波動法。

四、結語

經濟資本管理是我國銀行提升企業(yè)價值的關鍵，同樣也是打造現(xiàn)代銀行風險管理模式與價值管理體系的重要因素。因為我國實施經濟資本管理的時間比其他發(fā)達國家的起步時間晚，所以我國銀行目前在建設經濟資本方面仍需要面臨許多的挑戰(zhàn)。由于國有銀行經濟管理技術的提高與經營理念的改變，經濟資本管理將成為國有銀行競爭力高低的標志。

參考文獻：

廖繼全.銀行經濟資本管理[M].企業(yè)管理出版社.2008.