文｜何麗麗

北京大學碩士學位，曾就職于美國投資公司、北京大學和美國印第安納大學，2016年開始服務于舜益公益咨詢

社區(qū)基金會與捐贈人建議基金—美國經(jīng)驗對中國的啟示

文｜何麗麗

北京大學碩士學位，曾就職于美國投資公司、北京大學和美國印第安納大學，2016年開始服務于舜益公益咨詢

本文概述了美國社區(qū)基金會發(fā)展的歷程，并指出應對DAF發(fā)展態(tài)勢下的新策略，也概述了中國社區(qū)基金會發(fā)展的簡史和應對國內(nèi)DAF發(fā)展的可能機會與挑戰(zhàn)。

捐贈人建議基金；社區(qū)基金會；DAF

捐贈人建議基金（Donor-Advised Fund，以下簡稱“DAF”）在美國是起源于社區(qū)基金會的，第一個DAF是由紐約社區(qū)基金會在1931年設立的，為的是適應捐贈人的需求。DAF是公共慈善組織的一種由捐贈人出資，在慈善基金會下設立一個子基金，提供公益資助而非執(zhí)行公益項目。

在DAF這樣的創(chuàng)新結構下，“慈善顧問”占據(jù)一個重要的角色，一個DAF公益組織通常會和多家慈善顧問機構合作，實現(xiàn)捐贈領域及策略的優(yōu)勢互補。要想避免“一拍腦袋”產(chǎn)生的沖動式捐贈，慈善顧問可以幫DAF的個人資方提供定制化的投前投后服務。

從運作模式上看，DAF擺脫了多數(shù)專項基金的“公益閉環(huán)”：募集的資金用于自己的項目。DAF更看重做一個純粹而專業(yè)的資方，資助領域不設限，為執(zhí)行具體項目的公益組織提供持續(xù)的資金來源。

這樣的一個小創(chuàng)新，在當時很難想象會對當代公益行業(yè)帶來重大影響。今年的3月具有國際影響力的《經(jīng)濟學人》有一篇文章《美國公益生態(tài)圈中雷鳴暴漲成長的DAF》，提到DAF改變了美國公益的生態(tài) 圈。

美國社區(qū)基金會定義和目標

根據(jù)國家慈善信托（National Philanthropic Trust ，以下簡稱“NPT”）的定義，社區(qū)基金會是具有公募資質(zhì)的免稅組織。大多數(shù)社區(qū)基金會，形式為信托或公司，是符合美國相關法規(guī)的公開支持的慈善組織。國家慈善信托2016年度DAF報告（National Philanthropy Trust 2016 DAF Report）中指出，社區(qū)基金會作為慈善機構，長期致力于鼓勵廣大捐贈人關注特定區(qū)域居民的利益，通常地理范圍不超過一個州。

根據(jù)“全球捐贈者支持倡議”提出的社區(qū)基金會區(qū)別于其他非營利組織的特征，社區(qū)基金會被定義為滿足下列條件的公益組織：

提高社區(qū)居民生活質(zhì)量，不受其他組織、政府及捐贈人制約與控制的獨立機 構；

由社區(qū)居民代表組成的理事會負責治 理；

通過第三方非營利組織開展項目，解決社區(qū)面臨的問題；

向本地居民、企業(yè)、政府、非營利機構與其他基金會等籌集資金，完成自身的使命，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；服務捐贈者，協(xié)助他們實現(xiàn)公益目標；擔任社區(qū)領導和項目合作方，參與解決社區(qū)問題；

運營過程保持透明，有義務定期向公眾公開任務目標、活動情況以及財務狀況。

這里特別指出一般社區(qū)基金會是通過第三方非營利組織開展項目，而不是直接實踐公益活動。

埃莉諾·W.薩克斯在《社區(qū)基金會在全球范圍內(nèi)的成長：社區(qū)基金會運動活力的考察》一書中，提到社區(qū)基金會的主要目標和功能是：

致力于提高特定地理區(qū)域內(nèi)居民的生活質(zhì)量；

基金會獨立，不受其他組織、政府或捐助者的控制和影響；

由具有代表性的社區(qū)居民組成的理事會負責治理；

通過資助非營利組織，解決不斷出現(xiàn)和變化的各類社區(qū)需求問題；

尋求在長時間內(nèi)向廣大捐贈者募集資金的渠道，這些捐贈者包括當?shù)鼐用?、非營利組織和商人；

根據(jù)捐獻者的興趣和捐助能力，為其規(guī)劃服務；

幫助捐贈者實現(xiàn)他們的慈善公益目標；

作為促進者、召集者、合作者和幫助者，參與一系列的社區(qū)領導和合作活動，尋找重要社區(qū)問題的解決方案；

有公開透明的政策與運營過程；

有義務定期向公眾公開任務目標、活動情況以及財務狀況。[1]

這里特別強調(diào)了社區(qū)基金會為所資助的非營利組織解決各類社區(qū)需求問題，尋求長時間內(nèi)募集資金的功能。

美國社區(qū)基金會的發(fā)展

第一個社區(qū)基金會由弗雷德里克·戈夫（Frederick Goff）于1914年在克利夫蘭設立，這就是目前的克利夫蘭基金會，隨后其他社區(qū)基金會相繼設立。[2]《新希望的邊緣：美國社區(qū)基金會的未來》研究報告指出，社區(qū)基金會是有組織的社區(qū)慈善事業(yè)的一個模式，在不同的時代有不同的形式。

1900—1929年：美國社區(qū)慈善事業(yè)制度化。根據(jù)社會的實踐，此階段產(chǎn)生了一些新的慈善模式，構成當今慈善組織的關鍵結構，如社區(qū)基金會（Community Foundations），聯(lián)合捐贈（Giving Federations）和聯(lián)合勸募（United Ways）。

1930—1950年：大蕭條和第二次世界大戰(zhàn)期間，社區(qū)基金會的發(fā)展幾乎全部停 頓。

1950—1990年：美國社區(qū)慈善事業(yè)民主化。在此期間，有組織的社區(qū)慈善傳播和多元化進入新的社區(qū)，惠及廣泛人口，社區(qū)基金會蓬勃發(fā)展。

1991—2005年：商業(yè)慈善時代。20世紀90年代初社區(qū)慈善組織的成長迅速，劃時代的事件是1991年具有金融背景的財團成立了富達慈善基金會（Fidelity Charitable Gift Fund），自此傳統(tǒng)社區(qū)基金會面臨金融背景慈善基金會的巨大挑 戰(zhàn)。

富達慈善基金會在2001年所擁有的資產(chǎn)達到26億美元，而歷史悠久超越一個甲子的最大的社區(qū)基金會同期的資產(chǎn)僅為17億美元。不到10年時間，富達慈善基金會不僅成為全美最大的公眾基金會，也是全美第15大基金會（包括公眾和私人基金會）。在2002年5月份，有接近100家類似的捐贈基金會等候美國政府的審批。2002年以后幾乎沒有新的社區(qū)基金會成立。

美國社區(qū)基金會的新發(fā)展

說浴火重生也許并不過分，美國的社區(qū)基金會近年的表現(xiàn)不俗。最新的美國基金會網(wǎng)的數(shù)據(jù)顯示，2014年數(shù)量占全部基金會比值1%的社區(qū)基金會，資助額65.1億美元、總資產(chǎn)820億美元及募款額91.9億美元，分別增至全美基金會的11%、10%和16%。這和社區(qū)基金會大力推廣DAF有很大的關系。對比到同期的NPT發(fā)布的 DAF行業(yè)2015年度報告，社區(qū)基金會2015年資助額為40.2億美元，募款額58.7億美元，因為NPT的報告是抽樣性質(zhì)的報告，實際的數(shù)字應該比這些數(shù)字還高，即便如此，也分別占比社區(qū)基金會的62%和64%?？梢娒绹鐓^(qū)基金會采取DAF模式是捐贈人的主要選擇。

DAF模式被美國社區(qū)基金會廣泛采用，并獲得捐贈人青睞，是與DAF以捐贈人服務為主導的理念密不可分的。社區(qū)基金會特別加強了與專業(yè)顧問合作提供專業(yè)化公益慈善服務，以提升捐贈人的體驗。

（來源：舜益公益咨詢整理）

硅谷社區(qū)基金會是美國最大的社區(qū)基金會，英文的維基百科里，介紹它是一個DAF基金會。[3]它除了雇傭了近20人的公益顧問團隊外，還成立了灣區(qū)（灣區(qū)的地理區(qū)域包括了整個的舊金山海灣，硅谷在灣區(qū)的西南角，是灣區(qū)一部分）顧問委員會（BayAreaAdvisor Council），接納灣區(qū)的從事財富管理的個人與單位加入，定期為他們提供全面的公益慈善咨詢的信息。[4]

同樣的，波士頓基金會44%的新DAF賬戶來自于專業(yè)顧問們對捐贈人的推薦，而這些賬戶總資產(chǎn)占到基金會總量的60%。與專業(yè)顧問的有效合作，是波士頓基金會成功的要素。波士頓基金會特別設有一個20人規(guī)模的委員會，成員分別來自當?shù)卮壬祁檰?、理財顧問和律師。委員會成員與基金會保持密切溝通，互通捐贈人的需求。委員會成員也會積極提出建設性意見，如社區(qū)基金會工作的關注點不應放在降低管理費上，而是應該放在提升基金會的服務，幫助捐贈人設計最為合理的慈善計劃上。[5]

我們談到一般社區(qū)基金會的特點之一是有相對固定的地理區(qū)域，但是在DAF的沖擊下，也有所松動。例如硅谷社區(qū)基金會在2016年對公益慈善項目機構的贈予的總金額13億美元中，接近1/3是贈予加州以外的項目和機構的，另外還有1500萬美元是贈予海外的。[6]

中國社區(qū)基金會的發(fā)展

中國公益基金會歷史很短，但發(fā)展迅速。改革開放后，1981年第一個公益基金會—中國兒童少年基金會成立。[7]根據(jù)基金會中心網(wǎng)的最新統(tǒng)計，截止到2017年6月，全國有5922家基金會，社區(qū)基金55家。社區(qū)基金會的發(fā)展十分不平衡，上海、廣東的社區(qū)基金會占了總數(shù)的70%多，這和中國的社區(qū)基金會歷史很短有關。

2008年深圳市桃源居小區(qū)開發(fā)商桃源居集團捐資1億元成立桃源居公益事業(yè)發(fā)展基金會，這一里程碑式的基金會也被民政部民間組織管理局主持編撰的《中國社會組織教材叢書》稱為“中國首家社區(qū)基金會”。2014年深圳市頒布了《深圳市社區(qū)基金會培育發(fā)展工作暫行辦法》，社區(qū)基金會開始蓬勃的發(fā)展，但仍然只有深圳和上海發(fā)展迅速。[8]廣州千禾基金會也得到大家的熱議，千禾基金會副理事長、秘書長，中山大學中國南方公益慈善研究院執(zhí)行院長朱健剛曾表示，千禾基金會學習了美國模式，社區(qū)基金會是社區(qū)議題的推動者。社區(qū)基金會的獨特優(yōu)勢在于其在地性，它和社區(qū)本身的需求、本土的資源、多元的利益相關方緊密相連。

雖然國內(nèi)也有報道DAF在社區(qū)基金會中的使用，不過實際這種案例據(jù)我們的了解并不多，也不為人知。今年4月北京市永源公益基金會接受了兩個DAF家族永續(xù)基金的建立，5月份深圳捐贈者服務基金會宣布成立為一個專門提供DAF的基金會。美國第一個DAF的設立到第一個專門提供DAF的基金會，經(jīng)歷了60年，而在中國僅僅歷時一個月。在6月份深圳慈善會高調(diào)推廣DAF，捐贈的門檻僅僅是1000元。

美國捐贈人建議基金對中國社區(qū)基金會的啟示

社區(qū)基金會在中國還是新興事物，由于政府的推動，發(fā)展態(tài)勢很迅猛，不過將面臨很多如資金不足、活力不足及社會參與度低等問題。借助DAF模式，以捐贈人服務為導向，結合慈善顧問提供專業(yè)化公益慈善服務，可以很好地提升當?shù)鼐栀浫说捏w驗，為捐贈人設計合理化捐贈計劃，調(diào)動捐贈人捐贈熱情和參與度。有理由相信DAF未來會在中國社區(qū)基金會發(fā)展的過程中占據(jù)一個重要的角色。

[1] 威廉·瓦爾德曼，溫馨與黃建忠.美國和中國社區(qū)基金會：歷史、現(xiàn)狀與前景[D]. https://socialwork.rutgers.edu.

[2] 社區(qū)基金會歷史[EB/OL].https://en.wikipedia.org/wiki/Community_foundation.

[3] Silicon Valley Community Foundation [D]. https://en.wikipedia.org/wiki/Silicon_Valley_Community_Foundation.

[4] 硅谷社區(qū)基金會的網(wǎng)站[EB/OL].https://www.siliconvalleycf.org/advisors.

[5] Timothy Sandoval.How Community Foundations Tap Wealth Advisers to Attract Donor-Advised Funds [D].https://www.philanthropy.com/article/How-Community-Foundations-Tap/237711.

[6] 硅谷社區(qū)基金會的網(wǎng)站[EB/OL].https://www.siliconvalleycf.org/advisors.

[7] 徐政.中國公益基金會的發(fā)展歷程及其存在的問題[J].中國青年政治學院學報，2006(5).

[8] 徐龍晨，李榕，張小玲.社區(qū)基金會：解決民生問題的好幫手[N/OL].南方都市報，2016-01-15.

http://epaper.oeeee.com/epaper/H/html/2016—01/15/content_4213.html.