文/侯勇，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行南岸支行

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國的金融業(yè)也發(fā)展迅速，商業(yè)銀行也越來越多，它們之間的競(jìng)爭(zhēng)力卻更加的激烈了，財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行的核心，但其出現(xiàn)了與經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)的問題，面對(duì)國內(nèi)外商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行必須要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，對(duì)財(cái)務(wù)管理重視起來，尤其是面對(duì)外資銀行，我國的商業(yè)銀行必須要加快實(shí)現(xiàn)國際化銀行的轉(zhuǎn)機(jī)。

1 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理所存在的一些問題

1.1 財(cái)務(wù)管理模式存在問題

現(xiàn)階段的各商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面通常都是實(shí)行的集中管理模式，促使經(jīng)營核算層次可以提升。不過多年的管理模式致使商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理并沒有真正意義上由粗放型經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)榧s化管理，這會(huì)影響到財(cái)務(wù)管理的有效發(fā)揮，會(huì)讓一部分部門、機(jī)構(gòu)的成本開支不停的增大，會(huì)出現(xiàn)跑冒滴漏的損失浪費(fèi)現(xiàn)象，從很大的程度上約束了銀行的發(fā)展力以及經(jīng)濟(jì)效益的提升。另外管理體制不夠完善，財(cái)務(wù)管理的職權(quán)相對(duì)比較分散，績(jī)效評(píng)價(jià)方法比較滯后，獎(jiǎng)賞機(jī)制不夠完善等，沒有完善的體制就會(huì)出現(xiàn)一系列的問題，財(cái)務(wù)管理人員就不能夠按章辦事，出了問題就會(huì)出現(xiàn)沒有人追究、沒有人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。

1.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)

在商業(yè)銀行同企業(yè)間的信息并非對(duì)稱，對(duì)企業(yè)方面以及產(chǎn)品市場(chǎng)方面的掌握情況，相對(duì)于企業(yè)來說在信息方面是處于劣勢(shì)的。銀行一旦把款貸出就比較難確保企業(yè)按照事先的承諾來使用貸款資金，很可能會(huì)用到其他方面。如果企業(yè)貸款期限內(nèi)不能返還銀行貸款，銀行就只能夠通過法律的途徑來強(qiáng)制督促企業(yè)歸還貸款。另外商業(yè)銀行的信用貸款會(huì)被很多原因所影響，關(guān)鍵的影響因素就是經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面，除此之外還有信貸工作者的業(yè)務(wù)以及道德修養(yǎng)方面、監(jiān)督管理力度等，商業(yè)銀行處于相對(duì)比較被動(dòng)的局面，銀行自身沒有一個(gè)系統(tǒng)的完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，所以抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較低，這就是會(huì)有不良貸款現(xiàn)象產(chǎn)生的一個(gè)內(nèi)因。我國還么有完善的社會(huì)信用環(huán)境，這就對(duì)銀行放貸造成了誤導(dǎo)，就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

1.3 財(cái)務(wù)管理方面人員的素質(zhì)問題

我國的金融市場(chǎng)在逐漸的開放，國有的商業(yè)銀行一定會(huì)受到外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，主要是在服務(wù)水平以及管理水平上的競(jìng)爭(zhēng)，從本質(zhì)上來講就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，財(cái)務(wù)管理方面的工作人員的綜合素質(zhì)是關(guān)鍵，激烈的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)人員的素質(zhì)提出了更高的要求，不過就現(xiàn)在的情況來看，商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理人員方面還存在缺失，缺乏具有專業(yè)理論知識(shí)、相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)比較豐富的人才，同時(shí)對(duì)已存在的管理人員針對(duì)國際銀行管理趨勢(shì)和潮流方面知識(shí)的培訓(xùn)還是相對(duì)滯后的，相關(guān)的管理人員素質(zhì)以及創(chuàng)新的意識(shí)又比較缺乏，上述的原因都是致使我國的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平一直不能得到提高的原因。

2 針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問題的對(duì)策分析

2.1 完善財(cái)務(wù)管理體系

在對(duì)商業(yè)銀行的體制進(jìn)行完善的過程中，首先要對(duì)各個(gè)分部門的職能范圍分別制定好明確的要求，與此同時(shí)要用業(yè)務(wù)來使各部門之間有著聯(lián)系。構(gòu)建比較系統(tǒng)、全面的管理體系就要讓各個(gè)部門都能明確自身的職責(zé)，了解自身所擔(dān)負(fù)的責(zé)任與義務(wù)，這樣才能確保權(quán)力的相對(duì)集中和信息的及時(shí)傳遞，可以一定程度上提高工作的效率，建議建立監(jiān)事會(huì)，諸如此類的專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)，讓他們互相監(jiān)督，全面的把權(quán)力發(fā)揮到實(shí)處，讓企業(yè)發(fā)展的越來越好。

2.2 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

首先是要一定程度上的提高信貸工作者的專業(yè)綜合素養(yǎng)，從事信貸工作的人員要有一定的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力以及經(jīng)驗(yàn)；加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)的監(jiān)管以及監(jiān)管的力度；建立針對(duì)中小微企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。商業(yè)銀行要設(shè)定融資評(píng)價(jià)指標(biāo)，規(guī)定主要的評(píng)價(jià)指標(biāo)是要通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)，得到綜合評(píng)價(jià)值，在滿足指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)后才可以拿到貸款；在日后信貸工程中，中小微企業(yè)必須要對(duì)商業(yè)銀行公開財(cái)務(wù)信息，不能有所隱瞞。建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，定期的督促企業(yè)還貸款。

2.3 提高管理方面人員的綜合素質(zhì)

解決素質(zhì)問題首先要引進(jìn)在財(cái)務(wù)管理方面具有全面的專業(yè)理論知識(shí)、有著豐富管理經(jīng)驗(yàn)的較高層次的財(cái)務(wù)管理方面人才。另外各個(gè)分行的財(cái)務(wù)主管這一崗位，可以聘用海外在財(cái)務(wù)管理方面比較有經(jīng)驗(yàn)的人才，并且賦予他們相應(yīng)的職權(quán)，讓他們?cè)谶M(jìn)行管理的時(shí)候用他們所積累的管理經(jīng)驗(yàn)以及先進(jìn)的工作理念。

加強(qiáng)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，定期開展學(xué)習(xí)活動(dòng)，讓他們學(xué)習(xí)現(xiàn)代的商業(yè)銀行經(jīng)營管理的專業(yè)知識(shí)，吸取發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的先進(jìn)管理理念，借鑒他們的管理模式、方法，根據(jù)我國的國情來制定合適的管理體系，摒棄傳統(tǒng)的管理手段，利用科學(xué)的方法分析問題，找到解決的方法。

加強(qiáng)與國內(nèi)外同行業(yè)之間的交流，在總行的規(guī)劃和安排下，使基層和一線的管理人員直接和國內(nèi)外的同行定期的開展學(xué)習(xí)交流，學(xué)習(xí)其他同行的先進(jìn)管理方法，找出自身的不足加以改正，共同進(jìn)步。

3 結(jié)束語

財(cái)務(wù)管理水平的高低直接體現(xiàn)著商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的大小，在商業(yè)銀行面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，要提升自身的財(cái)務(wù)管理水平，找到適合方法改善現(xiàn)狀，建立一個(gè)與發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行能夠相媲美的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，并落實(shí)到實(shí)際操作中，這樣商業(yè)銀行才能在如此激烈的競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

[1]韓偉·我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題與對(duì)策研究[J]財(cái)稅研究·2015年第11期總第786期。

[2]賈妍妍、鄭新平·商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策[J]財(cái)務(wù)與管理·Aug2011。

[3]董昕·我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作中存在的問題及對(duì)策[J]周口師范學(xué)院學(xué)報(bào)·2016年7月第33卷第4期。