◎?qū)O文婷 楊莉

澳大利亞HECS制度對我國國家助學(xué)貸款制度優(yōu)化的啟示

◎?qū)O文婷 楊莉

隨著高等教育的普及，國家助學(xué)貸款作為資助學(xué)生的主要手段得到了不斷的完善。本文擬通過梳理分析澳大利亞HECS（Higher Education Contribution Scheme）制度，結(jié)合我國助學(xué)貸款制度的應(yīng)用現(xiàn)狀，總結(jié)對我國國家助學(xué)貸款制度優(yōu)化的啟示。

本著教育公平的原則，在高等教育收費制度普遍實施的背景下，由政府主導(dǎo)、財政貼息、財政和高校共同給予銀行一定風(fēng)險補償金，專門面向高校貧困家庭學(xué)生的國家助學(xué)貸款在我國已經(jīng)開展了近十八年。在此期間，政府組織教育行政部門、銀行和高校共同致力于該制度的不斷完善和改進，以期幫助更多的貧困學(xué)生順利的完成學(xué)業(yè)。但是隨著覆蓋面的擴大，也逐漸出現(xiàn)了還貸違約，各地區(qū)間受助程度不均衡和金融機構(gòu)承擔(dān)較多風(fēng)險的問題。與我國相比，澳大利亞政府自1974年開始致力于高等教育經(jīng)費的宏觀調(diào)控和管理，并對于學(xué)生貸款制度不斷改革，推動了該國的高等教育公平性和開放性，對于我國國家助學(xué)貸款制度的優(yōu)化也有著一定的借鑒意義。

澳大利亞HECS制度發(fā)展和應(yīng)用概況

澳大利亞HECS制度實質(zhì)

在澳大利亞的HECS（Higher Education Contribution Scheme ）制度下，聯(lián)邦政府提出高等教育經(jīng)費來源渠道的多元化策略，要求聯(lián)邦政府、學(xué)生、高等院校共同負擔(dān)高等教育經(jīng)費，并相應(yīng)確立了“以收入為根本條件”的學(xué)生貸款制度，即學(xué)生在完成學(xué)業(yè)進入社會工作后，助學(xué)貸款就可以個人所得稅的形式償還，如果其收入在標(biāo)準(zhǔn)以下，就可以不償還貸款。該項制度的面向人群為澳大利亞公民或澳大利亞簽證永久持有者，這兩個群體都在澳洲聯(lián)邦政府擁有專屬的稅務(wù)號（Tax File Number，簡稱TFN）。聯(lián)邦政府稅務(wù)局可以通過與各大銀行合作，通過TFN系統(tǒng)檔案中每個人的納稅記錄進行個人收入情況的監(jiān)督，及時審查是否存在逃稅漏稅的記錄。這一系列舉措很大程度使得后期學(xué)生貸款償還得到保障，配合了HECS制度的實施。

HECS制度的應(yīng)用概況

制度實施具有靈活性：根據(jù)不同的學(xué)科領(lǐng)域成本的不同，聯(lián)邦政府對于高等院校應(yīng)向?qū)W生收取的人均承擔(dān)費用設(shè)定不同的限額。在聯(lián)邦政府的監(jiān)督下，澳洲高校也享受了更多的自主權(quán)，即根據(jù)自己的經(jīng)費和招生情況更加靈活自主的確定學(xué)生應(yīng)繳納費用的數(shù)額，最低可以是零，最高為《法案》所規(guī)定的數(shù)額。這樣，學(xué)生在學(xué)校和學(xué)科間的選擇有了更大的范圍。

多樣化償還政策保證貸款償還：基于HECS制度規(guī)定，在獲得貸款之初，如果學(xué)生在入學(xué)之初就至少交納500澳元或更多的費用，則可以享受20%的折扣；同時，規(guī)定貸款為無息貸款，但每年要隨著物價的變化而變化，以維持其本身價值。

隨著全額自費生比例調(diào)高到學(xué)生總數(shù)的50%，聯(lián)邦政府通過審核學(xué)生的學(xué)習(xí)記錄情況，限定費用的上限為50000澳元，同時收取不包含在最高貸款限額中的20%貸款費用等一系列舉措，來減少違約風(fēng)險。

在貸款債務(wù)償還階段，有兩種償還模式可以選擇，一是自愿性償還，還貸者可以得到10%的福利；另一種是通過澳洲聯(lián)邦政府稅收系統(tǒng)執(zhí)行還款，還款具有強制性。

整體貸款償還的方式和額度基于未來學(xué)生進入后的收入水平，比例相對合理。也不會影響學(xué)生進入社會后工作和生活，信用有保障，違約風(fēng)險小。

平衡市場作用與政府控制：澳大利亞聯(lián)邦政府在推動HECS制度過程中，一直試圖通過撥款使聯(lián)邦政府對高等教育的管理在自由與調(diào)控之間取得平衡。給予澳大利亞高校在招生、課程和學(xué)生收費方面更多的自主權(quán)的同時，也通過質(zhì)量與責(zé)任機制的把控來控制高等教育的宏觀走向。尋求市場力量和政府調(diào)控之間的平衡也勢必成為當(dāng)代高等教學(xué)助學(xué)貸款政策一大核心走向。

我國國家助學(xué)貸款制度現(xiàn)狀及問題

我國國家助學(xué)貸款制度現(xiàn)狀

根據(jù)2015年7月20日由教育部等部門聯(lián)合發(fā)布的的《關(guān)于完善國家助學(xué)貸款政策的若干意見》，我國國家助學(xué)貸款的申請步驟為：學(xué)生提出貸款申請；學(xué)校機構(gòu)進行貸款初審；經(jīng)辦銀行進行貸款審批；與學(xué)生簽訂借款合同；發(fā)放國家助學(xué)貸款。

該助學(xué)貸款政策面向所有公辦高等院校的全日制在校學(xué)生，對于民辦高校（含獨立學(xué)院）國家進行部分資助。

根據(jù)最新政策，發(fā)放的助學(xué)貸款最高額度由人均每年6000元上升至8000元，全日制研究生上升為12000元。同時，貸款最長期限從14年延長至20年，還本寬限期從2年延長至3年整。

還款方式的選擇有多種選擇，如（1）畢業(yè)前學(xué)生一次或分次還清；（2）學(xué)生畢業(yè)后觀其可活動資金來還款；（3）畢業(yè)生見習(xí)期滿后，2～5年內(nèi)由所在單位從其工資中逐月扣還；（4）畢業(yè)生所在的單位，可視其工作表現(xiàn)，決定減免墊還的貸款；（5）對于貸款學(xué)生，因違法違紀而被學(xué)校開除學(xué)籍、勒令退學(xué)或自動退學(xué)的，應(yīng)有學(xué)生家長償還全部貸款。

對于逾期還款的行為，會造成不良記錄，而不良的信用記錄將會影響學(xué)生申請信用卡和申請貸款。嚴重的逾期行為，還可能記錄進入銀行黑名單。

國家助學(xué)貸款現(xiàn)存的問題及原因

個人信用制度不完善。由于我國信用制度建設(shè)起步較晚，民眾的信用意識與發(fā)達國家相比仍有一定差距。同時，國家對于助學(xué)貸款逾期償還的行為，給予的處罰相對籠統(tǒng)，缺乏操作性和約束力。比如政策規(guī)定：不能按期償還貸款本息的學(xué)生，按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定計收罰息；貸款銀行定期公布違約人姓名及相關(guān)信息；將其違約信息記錄在個人信用信息系統(tǒng)中等措施。但是，在全國個人信用信息系統(tǒng)不健全的情況下，這些政策都缺乏約束力，難以推進實施。

助學(xué)貸款結(jié)構(gòu)不平衡。從投入地區(qū)結(jié)構(gòu)看，經(jīng)濟發(fā)達的省份，特別是東部沿海城市和省份，國家助學(xué)貸款的投入情況較好但是西部大部分省份由于經(jīng)濟發(fā)展水平較低，經(jīng)濟困難學(xué)生占在校生的比重加大，獲得貸款人數(shù)現(xiàn)行比例仍然難以滿足經(jīng)濟困難學(xué)生的貸款需求。

從國家助學(xué)貸款在投入的專業(yè)結(jié)構(gòu)來看，綜合類院校和就業(yè)狀況好的院校較容易獲得助學(xué)貸款，而農(nóng)、林、石油、礦業(yè)等院校，助學(xué)貸款實際發(fā)放額較低，但是這類專業(yè)中需要獲得助學(xué)貸款的學(xué)生比重較大。因此貸款發(fā)放的不平衡，也影響了該類院?；?qū)I(yè)的發(fā)展。

償貸方式實踐性較差?，F(xiàn)有貸款償還方式在實踐過程中缺少可操作性。對于大部分本科畢業(yè)的大學(xué)生而言，就業(yè)市場形勢日趨嚴峻，一畢業(yè)就可能面臨失業(yè)的借款學(xué)生大有人在由于經(jīng)驗技術(shù)的缺乏，導(dǎo)致最初薪酬待遇不會特別高；另一方面，隨著年齡增長，生活中各項成本增加，很難有更多的存款結(jié)余。而現(xiàn)行的償還方式中，沒有設(shè)定還貸學(xué)生收入最低限。

另外幾種償還方式中，有需要通過雇傭企業(yè)來保證從每個月的工資中扣還，也有通過雇用企業(yè)的反饋來相應(yīng)評價是否可以減免一定程度上的借款。從現(xiàn)階段來看，用人單位的財務(wù)水平良莠不齊，也無法保證用人單位財務(wù)都是熟悉國家助學(xué)貸款的償還政策和程序的，從而使得該方法在實踐中的準(zhǔn)確性難以得到保證。另一方面，用人單位的反饋標(biāo)準(zhǔn)無法實現(xiàn)口徑一致，也沒有明確的考核標(biāo)準(zhǔn)和說明來判斷是否可以減免借款，以及減免多少程度的借款。

對于還款的寬限期，我國現(xiàn)階段放寬至3年整，但是現(xiàn)實中，學(xué)生無法充分理解寬限期的真正意圖，從而無法做出正確的選擇。

澳大利亞HECS制度對我國國家助學(xué)貸款制度優(yōu)化的啟示

國家助學(xué)貸款是一種建立在對于學(xué)生未來收入預(yù)期基礎(chǔ)上的寬松的貸款方式，最大的受益者是接受貸款的學(xué)生。目前我國的助學(xué)貸款制度還存在一些問題和需要改進之處。而澳大利亞HECS制度的發(fā)展一直走在世界的前列，同時也為全球范圍內(nèi)高校教育的公平性

完善政策，多樣化貸款方案。為了能夠適應(yīng)不同經(jīng)濟條件的學(xué)生需求，可以通過完善相關(guān)助學(xué)貸款政策，提供多樣化的貸款方案給學(xué)生。如在澳大利亞，可以在初期選擇支付一部分費用，便可以在還貸的額度上得到減免優(yōu)惠。另外，在償還的方式上，如果選擇提前還貸也可以考慮得到一部分的減免。盡管多樣化的貸款方案會增加管理的難度，但是如果能夠根據(jù)不同學(xué)生的不同情況來讓其選擇，一定程度上也保證了助學(xué)貸款的有效性和公平性。

同時，對于畢業(yè)后的借款學(xué)生，在其工作穩(wěn)定后計算還款期限會更為合理和人性化。一定程度上考量畢業(yè)生工作收入，尚未達到一定標(biāo)準(zhǔn)的畢業(yè)生可以考慮適當(dāng)?shù)馁J款減免，從而減輕其進入社會后因為的生化壓力，也能防止因為畢業(yè)后收入無法完成貸款的償還而影響了個人信用記錄。

強化信用意識，建立健全個人信用檔案。澳大利亞政府主要通過對于個人稅務(wù)號TFN下相關(guān)信息的實時監(jiān)控和追蹤，來掌握貸款學(xué)生畢業(yè)后的收入以及還貸能力等情況，對于惡意拖延不還貸款的學(xué)生進行不良信用記錄，甚至進行法律起訴。通過社會信用監(jiān)管體制來保證還貸率。

我國也應(yīng)該不斷完善現(xiàn)有的個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并且不斷推進對于信用觀念的教育，如通過誠信教育為突破口，加強大學(xué)生的思想道德建設(shè)。與一定的經(jīng)濟懲罰制度相結(jié)合，推動我國信用監(jiān)管體制的建設(shè)。

平衡市場與政府監(jiān)控，分散金融機構(gòu)風(fēng)險。在澳大利亞HECS制度的改革進程中，聯(lián)邦政府越來越意識到高等教育貸款制度的改革是平衡市場以及政府力量的過程。政府的參與度一定程度上決定了助學(xué)貸款制度的發(fā)展。現(xiàn)階段我國助學(xué)貸款實施過程中，政府以行政命令要求商業(yè)銀行發(fā)放貸款，將責(zé)任與風(fēng)險推給了銀行。因此，澳大利亞政府的始終牢牢控制高等教育的宏觀走向的思想加速了改革的進程。

因此我國政府應(yīng)該積極轉(zhuǎn)變角色，在整個助學(xué)貸款實施過程中由配角轉(zhuǎn)變?yōu)橹鹘恰Ｍㄟ^建立助學(xué)擔(dān)保機構(gòu)，發(fā)展國家助學(xué)貸款二級市場等方法，通過宏觀政策，調(diào)節(jié)不同地區(qū)，不同高校，甚至不同專業(yè)的貸款規(guī)模和水平，促進教育公平性和開放性。

國家助學(xué)貸款制度績效評價研究-以江蘇省為例，立項編號：X-a/2016/02，江蘇省教育科學(xué)十三五規(guī)劃課題

（作者單位：南京中醫(yī)藥大學(xué)衛(wèi)生經(jīng)濟管理學(xué)院）