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        中國石化銷售企業(yè)成品油資源考核體系研究

        2017-12-19 19:46:29張德蕊
        商情 2017年41期

        張德蕊

        [摘要]通過構(gòu)建成品油資源考核體系,平衡地域間成品油市場供需間的矛盾,化解內(nèi)部生產(chǎn)資源和外部采購資源間的選擇矛盾,有效釋放企業(yè)自身經(jīng)營活力,最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化。

        [關(guān)鍵詞]資源考核;石化配置資源;效益最大化

        一、考核背景

        近年來,隨著國家放開原油進(jìn)口權(quán)、使用權(quán)及成品油出口權(quán),加之國際油價(jià)長期低位運(yùn)行、成品油消費(fèi)增長放緩、國內(nèi)煉油企業(yè)裝置升級和擴(kuò)能改造速度加快,國內(nèi)成品油市場資源供應(yīng)過剩問題日益突出,成品油市場價(jià)格競爭更為激烈和充分,石油石化行業(yè)的重新洗牌已經(jīng)開始,地方煉廠和民營企業(yè)對“三桶油”已形成圍攻之勢,“三桶油”的市場保衛(wèi)戰(zhàn)悄然打響。

        中國石化銷售有限公司(簡稱“銷售公司”,下同)作為中國石化控股子公司,承擔(dān)著中國石化下屬生產(chǎn)企業(yè)成品油的收購、運(yùn)輸和銷售工作,保障著石化生產(chǎn)企業(yè)的后路暢通和國內(nèi)成品油市場的穩(wěn)定供應(yīng)。各下屬銷售企業(yè)作為成品油銷售主體,直接面對市場,經(jīng)營和效益壓力進(jìn)一步加大,企業(yè)發(fā)展面臨更大挑戰(zhàn),亟待企業(yè)自身通過思路轉(zhuǎn)變、改革創(chuàng)新、精細(xì)化管理等方式不斷的自我修煉和完善,進(jìn)一步提高企業(yè)核心競爭力來創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值。由于石化生產(chǎn)企業(yè)供銷售企業(yè)成品油資源(簡稱“石化配置資源”)價(jià)格長期高于市場價(jià)格,導(dǎo)致銷售企業(yè)因接收石化配置資源進(jìn)入直分銷環(huán)節(jié)、甚至進(jìn)入零售環(huán)節(jié)進(jìn)銷嚴(yán)重倒掛,對銷售企業(yè)效益產(chǎn)生較大影響。一方面,石化煉廠因較低的原油采購價(jià)格而導(dǎo)致原油加工和成品油增產(chǎn)積極性高漲:另一方面,銷售企業(yè)因石化配置資源數(shù)量過大,嚴(yán)重壓縮外部采購市場資源空間,導(dǎo)致銷售企業(yè)陷入盈利能力下降、不敢參與市場競爭、市場份額嚴(yán)重丟失的惡性循環(huán)。企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)銷矛盾日益突出,嚴(yán)重影響了中石化上中下游產(chǎn)銷一體化企業(yè)的整體效益。為此,銷售公司需要從自身出發(fā),主動適應(yīng)市場和資源形勢變化,積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路,創(chuàng)新企業(yè)管理模式,合理制定配套考核政策。

        二、考核的目的和意義

        (一)最終目標(biāo)

        通過構(gòu)建成品油資源考核體系,平衡地域間成品油市場供需間的矛盾,化解內(nèi)部生產(chǎn)資源和外部采購資源間的選擇矛盾,有效釋放企業(yè)自身經(jīng)營活力,最終實(shí)現(xiàn)銷售公司及下屬31家省市公司、5家大區(qū)公司整體效益的最大化。

        (二)現(xiàn)實(shí)意義

        一是強(qiáng)化銷售公司經(jīng)營管理的指揮官作用。通過構(gòu)建成品油資源考核體系,強(qiáng)化銷售公司對資源統(tǒng)籌平衡能力,進(jìn)一步優(yōu)化石化資源配置流向,提高銷售公司對各銷售企業(yè)年度預(yù)算和計(jì)劃安排的執(zhí)行效率,同時體現(xiàn)對各銷售企業(yè)的公平、公正,切實(shí)實(shí)踐“精心經(jīng)營、精細(xì)管理”的理念,有效應(yīng)對成品油市場變化,提升資源管理及創(chuàng)效水平。

        二是發(fā)揮考核政策對企業(yè)經(jīng)營的激勵和引導(dǎo)作用。通過構(gòu)建成品油資源考核體系,鼓勵各銷售企業(yè)努力消化石化自產(chǎn)資源、貼近市場銷售、直面市場競爭,走出不敢競爭、不想競爭的惡性循環(huán),從市場供需和省市經(jīng)營實(shí)際出發(fā),加強(qiáng)區(qū)域資源進(jìn)銷存滾動平衡,提前謀劃、主動出擊,努力強(qiáng)化市場主體地位和控制能力,進(jìn)一步提高各銷售企業(yè)市場占有率,提升企業(yè)整體經(jīng)營效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

        三、考核基本原則

        (一)“三公”原則

        成品油資源考核體系,應(yīng)本著客觀反映各銷售企業(yè)成品油經(jīng)營管理水平和年度石化配置資源計(jì)劃執(zhí)行情況,通過調(diào)整供各銷售企業(yè)結(jié)算價(jià)格的方式,對月度石化配置計(jì)劃與年度預(yù)算差異進(jìn)行修正,維護(hù)年度預(yù)算和計(jì)劃安排的權(quán)威性,考核測算過程和考核測算結(jié)果應(yīng)對各銷售企業(yè)全部公開,體現(xiàn)企業(yè)考核政策的公平、公正、公開。

        (二)“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)”原則

        以各銷售企業(yè)為考核主體,以各銷售企業(yè)年度預(yù)算條件基準(zhǔn),以月度為考核周期,參照銷售公司制定的既定經(jīng)營目標(biāo)和集中采購價(jià)格,通過分指標(biāo)考核測算予以兌現(xiàn),避免人為因素對考核結(jié)果進(jìn)行干預(yù)。

        (三)“獎罰并舉”原則

        考核兌現(xiàn)需具備一定的資金調(diào)節(jié)空間。因此,需堅(jiān)持獎罰并舉的原則,對各銷售企業(yè)周期內(nèi)經(jīng)營和資源行為進(jìn)行激勵和懲處,實(shí)現(xiàn)公司整體既定經(jīng)營目標(biāo)和管理要求。

        (四)“及時兌現(xiàn)”原則

        按月進(jìn)行考核,每月由銷售公司負(fù)責(zé)測算上月考核結(jié)果,通過調(diào)整大區(qū)公司供銷售企業(yè)的石化配置資源結(jié)算價(jià)格的方式予以考核兌現(xiàn):若考核企業(yè)未安排石化配置資源時,通過調(diào)整大區(qū)公司與銷售企業(yè)集中采購資源結(jié)算價(jià)格方式予以兌現(xiàn)。各銷售企業(yè)實(shí)際運(yùn)行和測算結(jié)果,由銷售公司通過正式文件形式下發(fā)至各銷售企業(yè),并由各大區(qū)公司負(fù)責(zé)對考核結(jié)果進(jìn)行及時兌現(xiàn)。

        四、考核體系構(gòu)建

        自2006年以來,銷售公司在成品油資源考核政策內(nèi)容制定方面不斷摸索,隨著市場供需關(guān)系的不斷變化,為配合經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而不斷調(diào)整和優(yōu)化,逐漸形成了一套適合企業(yè)自身發(fā)展的考核體系??傮w上,考核依托年度預(yù)算資源計(jì)劃和利潤目標(biāo),通過獎勵或扣罰企業(yè)利潤方式予以考核。

        (一)石化配置資源考核

        為鼓勵各銷售企業(yè)多接卸和消化石化配置資源,同時體現(xiàn)近幾年來各銷售企業(yè)為消化石化配置資源所做的努力和貢獻(xiàn)程度,分汽柴油分別予以測算。石化配置資源考核采用絕對量與相對量相結(jié)合考核的方式,分別設(shè)置一定權(quán)重,以避免重復(fù)考核,體現(xiàn)了考核政策的連續(xù)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。

        1.石化配置資源絕對量考核——當(dāng)期石化資源超欠進(jìn)度考核

        月度考核基準(zhǔn)數(shù)量:以各銷售企業(yè)年度預(yù)算確定的年度石化資源配置量(分汽油、柴油分別考核,下同)為參照,按照前三年歷史經(jīng)營數(shù)據(jù),按比例確定分月的考核基準(zhǔn)數(shù)量,月度考核基數(shù)考慮消費(fèi)淡旺季因素。即:月度考核基準(zhǔn)數(shù)量一年度預(yù)算石化資源配置量×前三年當(dāng)月經(jīng)營所占全年比例,分省市公司確定石化資源基數(shù)。

        月度考核實(shí)際數(shù)量:以各銷售企業(yè)當(dāng)月石化資源配置計(jì)劃量作為當(dāng)月考核實(shí)際數(shù)量。即:月度考核實(shí)際數(shù)量一當(dāng)月石化資源配置計(jì)劃量。

        月度考核兌現(xiàn)數(shù)量:比較月度考核實(shí)際數(shù)量與月度考核基準(zhǔn)數(shù)量,分品種確定月度考核兌現(xiàn)數(shù)量,并定期對各銷售企業(yè)實(shí)際石化配置資源完成情況進(jìn)行回顧,對與計(jì)劃差異較大的企業(yè)進(jìn)行追溯考核,避免企業(yè)在實(shí)際完成中積極性較差而多拿考核的情況發(fā)生。即:月度考核兌現(xiàn)數(shù)量一月度考核實(shí)際數(shù)量一月度考核基準(zhǔn)數(shù)量。endprint

        月度兌現(xiàn)價(jià)差標(biāo)準(zhǔn):以考核當(dāng)月各銷售企業(yè)石化資源接收價(jià)格(簡稱“調(diào)撥價(jià)格”)與銷售公司代各銷售企業(yè)采購石化系統(tǒng)外煉廠(簡稱“集中采購”,下同)資源理論到貨價(jià)格價(jià)差為當(dāng)月兌現(xiàn)價(jià)差參照標(biāo)準(zhǔn)。因銷售公司集中采購價(jià)格具備一定的規(guī)?;头€(wěn)定性,往往采購成本較各銷售企業(yè)采購價(jià)格偏低,因此引入市場價(jià)差調(diào)節(jié)手段,對集中采購價(jià)格與銷售企業(yè)外采間的價(jià)格差異予以適當(dāng)還原,使各銷售企業(yè)獎罰幅度基本符合當(dāng)期實(shí)際情況。即:月度兌現(xiàn)價(jià)差標(biāo)準(zhǔn)一當(dāng)月石化配置資源序日平均調(diào)撥價(jià)格一集中采購資源理論到貨價(jià)格一市場價(jià)差。其中汽油價(jià)差標(biāo)準(zhǔn)以92#(V)或92#(Ⅵ)為標(biāo)準(zhǔn),柴油價(jià)差標(biāo)準(zhǔn)以O(shè)#(普、車V、車Ⅵ)為標(biāo)準(zhǔn),按照實(shí)際品號占大品類的比例據(jù)實(shí)進(jìn)行測算。集中采購理論到貨價(jià)格原則上根據(jù)各銷售企業(yè)實(shí)際集中采購常用資源購進(jìn)渠道,確定價(jià)格參照標(biāo)準(zhǔn),采取實(shí)際出廠價(jià)格加理論到貨運(yùn)費(fèi)價(jià)格的方式確定當(dāng)月集中采購理論到貨價(jià)格。

        當(dāng)期石化資源超欠進(jìn)度考核兌現(xiàn)金額=月度考核兌現(xiàn)數(shù)量*月度兌現(xiàn)價(jià)差標(biāo)準(zhǔn)

        2.石化配置資源相對量考核——石化配置資源貢獻(xiàn)程度考核

        考慮到各石化生產(chǎn)企業(yè)近年來升級和改造分區(qū)域情況不同,供應(yīng)資源能力不同,各銷售企業(yè)近年來石化配置資源完成的情況和對接收石化配置資源貢獻(xiàn)程度和能力各不相同,為保持政策的連續(xù)性,綜合考慮各銷售企業(yè)前期對接收石化配置資源所做貢獻(xiàn),以及當(dāng)期所做貢獻(xiàn)的提高情況,對各銷售企業(yè)進(jìn)行獎懲考核,并與石化配置資源絕對量考核——當(dāng)期石化資源超欠進(jìn)度考核按照一定比例分別考核兌現(xiàn),避免對同一石化配置資源完成情況的重復(fù)考核。

        石化配置資源貢獻(xiàn)率:各銷售企業(yè)石化配置資源量占考核范圍內(nèi)銷售企業(yè)石化配置資源總量的比例。即:石化配置資源貢獻(xiàn)率一本企業(yè)石化配置資源且/考核范圍內(nèi)銷售企業(yè)石化配置資源總量。

        基期石化配置資源貢獻(xiàn)率:按照各銷售企業(yè)近三年石化配置資源完成情況所占各銷售企業(yè)整體石化配置完成的比例。

        即期石化配置資源貢獻(xiàn)率:參照實(shí)際考核月份當(dāng)月各銷售企業(yè)石化配置資源實(shí)際完成占各銷售企業(yè)整體石化配置完成的比例。

        石化配置資源貢獻(xiàn)程度考核兌現(xiàn)金額=考核范圍內(nèi)銷售企業(yè)當(dāng)月石化配置資源總量*(即期石化配置資源貢獻(xiàn)率-基期石化配置資源貢獻(xiàn)率)*(調(diào)撥價(jià)格-集中采購理論到貨價(jià)格)。

        (二)低價(jià)外采考核

        為鼓勵各銷售企業(yè)積極努力降低自采資源采購成本、提升銷售企業(yè)整體外采創(chuàng)效水平,制定了銷售企業(yè)低價(jià)外采獎勵辦法,但因各銷售企業(yè)所處地域不同,資源稟賦存在較大差異,導(dǎo)致運(yùn)輸成本不同、外采價(jià)格高低各異,因此對各銷售企業(yè)低價(jià)外采考核實(shí)行只獎不罰。

        辦法具體內(nèi)容:對各銷售企業(yè)本企業(yè)自采價(jià)格與銷售企業(yè)整體平均外采價(jià)格作比較,分品號分別考核測算,若本企業(yè)某品號油品自采價(jià)格低于的所有銷售企業(yè)平均外采價(jià)格則給予獎勵,若高于平均價(jià)格則不獎勵。獎勵價(jià)差標(biāo)準(zhǔn)為本企業(yè)當(dāng)月自采價(jià)格低于銷售企業(yè)平均外采價(jià)格價(jià)差的一半,獎勵數(shù)量為當(dāng)月自采數(shù)量,獎勵兌現(xiàn)金額為獎勵價(jià)差標(biāo)準(zhǔn)*獎勵數(shù)量。

        (三)庫存控制考核

        為實(shí)現(xiàn)銷售公司對各銷售企業(yè)庫存管控,努力形成上下一盤棋管理,銷售公司制訂分月汽柴油所有權(quán)庫存控制目標(biāo),對庫存控制實(shí)施分月考核。

        對于月末柴油所有權(quán)庫存高于目標(biāo)庫存的銷售企業(yè),月末所有權(quán)庫存與目標(biāo)庫存之間的差額部分,按照每噸一定金額予以處罰。同時,銷售公司對各銷售企業(yè)實(shí)物庫存實(shí)施聯(lián)動考核,原則上,剔除正常的已售未提增減量,各銷售企業(yè)實(shí)物庫存變化量應(yīng)與所有權(quán)庫存變化量相當(dāng),若兩類庫存變動不相匹配,銷售公司將適當(dāng)調(diào)整考核兌現(xiàn)結(jié)果。同時,銷售公司以期末所有權(quán)庫存為控制目標(biāo),原則上不對各銷售企業(yè)外采計(jì)劃做硬性控制,但若個別企業(yè)人為控制采購入賬數(shù)量,造成當(dāng)月雖控制在目標(biāo)以內(nèi),但下個月度所有權(quán)庫存大幅反彈,銷售公司將加倍予以扣罰。

        五、考核實(shí)施成效

        通過成品油資源考核政策的實(shí)施,有效平衡各銷售企業(yè)預(yù)算成本差異,維護(hù)了年度預(yù)算和計(jì)劃安排的權(quán)威性,平衡了區(qū)域間的資源供需矛盾,化解了區(qū)域間石化資源和外采資源的供應(yīng)矛盾,進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了銷售企業(yè)市場占有率提高和效益提升。

        (一)平衡區(qū)域供需矛盾

        通過成品油資源考核政策的實(shí)施,疏通了華北區(qū)域石化資源出路,盤活了華中和西南區(qū)域經(jīng)營局限,鞏固了華東和華南區(qū)域市場地位,有效釋放了企業(yè)經(jīng)營活力,進(jìn)一步促進(jìn)了各銷售企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。

        (二)化解了兩種資源矛盾

        通過成品油資源考核政策的實(shí)施,化解了企業(yè)在石化配置資源和外部采購資源間的選擇矛盾,建立了一個基數(shù)內(nèi)石化資源按照內(nèi)部定價(jià)結(jié)算、超出基數(shù)部分按照市場價(jià)格結(jié)算的資源理念,使各銷售企業(yè)不再糾結(jié)與石化配置資源計(jì)劃安排數(shù)量的多與少,安排多了拿獎勵,按照少了也不再有更多收益,讓企業(yè)完全從兩種資源的選擇中解脫出來,將更多精力投入到抓經(jīng)營、抓服務(wù)、抓效益的實(shí)質(zhì)性工作中。

        (三)提高市場占有率

        通過成品油資源考核政策的實(shí)施,實(shí)現(xiàn)了銷售公司對各銷售企業(yè)經(jīng)營行為的指揮和引導(dǎo),有效激勵了各銷售企業(yè)努力適應(yīng)資源形勢變化,積極鼓勵各銷售企業(yè)主動參與市場競爭,努力實(shí)現(xiàn)擴(kuò)銷增量,進(jìn)一步提高區(qū)域市場占有率。

        (四)提升整體經(jīng)營效益

        通過成品油資源考核政策的實(shí)施,達(dá)到了政策引導(dǎo)企業(yè)采購行為的目的,有效鼓勵了外采創(chuàng)效能力較強(qiáng)的企業(yè)進(jìn)一步加大自采規(guī)模、進(jìn)一步擴(kuò)大自采效益,同時也鼓勵了外采創(chuàng)效能力較差的企業(yè)多接石化資源、為外采效益較好的企業(yè)創(chuàng)造資源空間,從而引導(dǎo)各銷售企業(yè)理性開展自采工作,合理把握采銷節(jié)奏,進(jìn)一步提升銷售企業(yè)整體經(jīng)營效益。

        六、結(jié)論

        成品油資源考核體系在銷售公司經(jīng)營管理中有著重要的應(yīng)用價(jià)值。它對挖掘企業(yè)管理者經(jīng)營創(chuàng)效潛能,調(diào)動企業(yè)參與市場競爭積極性,保證企業(yè)整體效益的穩(wěn)定提升都有著積極的推動作用,對石化行業(yè)其他產(chǎn)銷一體化大型石油企業(yè)經(jīng)營管理具備一定的借鑒意義。當(dāng)然,本文僅對成品油資源考核體系進(jìn)行了初步的研究,下一步需圍繞市場形勢變化情況及企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)際需求,在深入各銷售企業(yè)調(diào)研并與各銷售企業(yè)建立長期有效的溝通渠道的基礎(chǔ)上,結(jié)合企業(yè)利潤、績效等考核體系的建設(shè),進(jìn)一步調(diào)整和完善資源考核體系,為實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化的最終目標(biāo)提供強(qiáng)有力的制度體系支撐。endprint

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