文/李亞麗 編輯/韓英彤

在可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下規(guī)定除UCP600 ART.38之外的單據(jù)替換事宜，已經(jīng)超越了UCP600的范疇，此類條款可能會(huì)影響貿(mào)易公平和便利，也可能導(dǎo)致交易各相關(guān)方之間貿(mào)易糾紛的產(chǎn)生。

近期發(fā)現(xiàn)一筆可轉(zhuǎn)讓信用證，在其單據(jù)要求中有一份特殊的證明：第一受益人出具的正本證明一份，證明全套保單已于貨物發(fā)運(yùn)后3個(gè)工作日內(nèi)以快遞方式寄送申請(qǐng)人，顯示申請(qǐng)人為保單被保險(xiǎn)人，投保至目的港的一切險(xiǎn)，在中國(guó)以匯票幣別索賠。該證明將由第一受益人在替換單據(jù)時(shí)提交到轉(zhuǎn)讓行。對(duì)此，我們產(chǎn)生了疑問(wèn)：這種條款是否可行？對(duì)信用證各相關(guān)方——申請(qǐng)人、開(kāi)證行、第一受益人有何影響？為解答以上疑問(wèn)，本文將從該條款的設(shè)置背景、條款的操作逐步進(jìn)行分析、探討。

條款設(shè)置的背景考量

眾所周知，可轉(zhuǎn)讓信用證是國(guó)際商界為順應(yīng)國(guó)際貿(mào)易中間商不愿最終買家和供貨商直接接觸，同時(shí)供貨商又需要銀行信用的保障從而降低其收款風(fēng)險(xiǎn)的貿(mào)易現(xiàn)狀，所創(chuàng)造出的一種特殊的貿(mào)易安排。它的獨(dú)特之處在于第一受益人通過(guò)替換發(fā)票和匯票（如有）來(lái)賺取差價(jià)。在可轉(zhuǎn)讓信用證的安排下，第二受益人負(fù)責(zé)貨物的發(fā)運(yùn)及信用證項(xiàng)下所有單據(jù)的制作，第一受益人僅需提供收款憑據(jù)（即商業(yè)發(fā)票和匯票［如需］）來(lái)收取差價(jià)。對(duì)第一受益人而言，掌握供貨商（第二受益人）和最終買方（申請(qǐng)人）的信息，特別是兩個(gè)不同的買賣價(jià)格信息是其核心的利益關(guān)注點(diǎn)。但當(dāng)信用證中使用CIF價(jià)格術(shù)語(yǔ)，貿(mào)易雙方經(jīng)常基于貿(mào)易慣例規(guī)定貨物的保險(xiǎn)金額為其貨值的110%，在轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下根據(jù)UCP600 ART 38 (G)款的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓后的投保比例相應(yīng)會(huì)增加，以達(dá)到原信用證規(guī)定的保險(xiǎn)金額。這種合乎國(guó)際慣例的操作方法，給了第二受益人（供貨商）探查中間商最終賣出價(jià)格提供了機(jī)會(huì)。

經(jīng)了解得知，此證中的第一受益人為了保護(hù)自身利益，防止第二受益人通過(guò)已轉(zhuǎn)讓信用證中的保險(xiǎn)金額來(lái)探查第一受益人的最終價(jià)格，以及防止第二受益人繞過(guò)轉(zhuǎn)讓行直接向開(kāi)證行交單獲得款項(xiàng)。與申請(qǐng)人協(xié)商一致，雙方達(dá)成了以下貿(mào)易安排：第一受益人與申請(qǐng)人商定貿(mào)易術(shù)語(yǔ)為CIF HAIKOU,CHINA, 用其對(duì)貨物進(jìn)行投保并在信用證外提交正本保單給申請(qǐng)人，第一受益人和第二受益人合同約定的價(jià)格術(shù)語(yǔ)為CFR HAIKOU,C H I N A。信用證條款設(shè)置為開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，信用證價(jià)格術(shù)語(yǔ)為CIF HAIKOU,CHINA，取消保單要求，增加上述證明。按照第一受益人的設(shè)想，開(kāi)證行要求的單據(jù)之一由其控制，第二受益人只有在其收到款項(xiàng)扣除差價(jià)后方能獲得貨款。此條款對(duì)申請(qǐng)人并無(wú)半點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，申請(qǐng)人會(huì)在證外收到保單且已由第一受益人在證內(nèi)提交證明予以保證。事實(shí)真會(huì)如此嗎？

條款解讀

以上單據(jù)內(nèi)容可分解為三部分：

出具人：第一受益人。

提交條件：在替換單據(jù)時(shí)將由第一受益人提交至轉(zhuǎn)讓行。

證明內(nèi)容：全套正本保單已由第一受益人在貨物發(fā)運(yùn)后3個(gè)工作日內(nèi)寄予申請(qǐng)人，并且顯示被保險(xiǎn)人為申請(qǐng)人，投保險(xiǎn)別為一切險(xiǎn)，保險(xiǎn)范圍至目的港，在中國(guó)以匯票等同幣別索賠。

由此可看出，這是一條開(kāi)證行僅針對(duì)第一受益人的特殊單據(jù)要求，在替換單據(jù)時(shí)由第一受益人提交給轉(zhuǎn)讓行，第二受益人無(wú)需提交。

條款操作風(fēng)險(xiǎn)分析

假設(shè)轉(zhuǎn)讓行完全依據(jù)UCP600第38條進(jìn)行了信用證轉(zhuǎn)讓，即根據(jù)UCP600第38條G款規(guī)定，轉(zhuǎn)讓行在第一受益人的轉(zhuǎn)讓要求下，除了對(duì)信用證金額、規(guī)定的單價(jià)、截止日、交單期限及最遲發(fā)運(yùn)日五項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行減少或縮短外，還用第一受益人的名稱來(lái)替換申請(qǐng)人的名稱，除此六項(xiàng)外信用證其余內(nèi)容皆未改變。即已轉(zhuǎn)讓的信用證條款中價(jià)格術(shù)語(yǔ)仍為CIF HAIKOU,CHINA，單據(jù)要求中的第一受益人證明仍然羅列其中。且第二受益人提交了相符的單據(jù)給指定議付行并通過(guò)其提交給轉(zhuǎn)讓行，轉(zhuǎn)讓行收到第一受益人的替換單據(jù)（包括發(fā)票/匯票和以上證明）后發(fā)現(xiàn)不符，此種情形下，轉(zhuǎn)讓行直接將第二受益人的相符單據(jù)提交給開(kāi)證行。此時(shí)，開(kāi)證行該如何行事？如轉(zhuǎn)讓行嚴(yán)格按照UCP600第38條I款規(guī)定將相符的發(fā)票和其他單據(jù)及不符的匯票和證明提交給開(kāi)證行，此時(shí)開(kāi)證行又該如何行事？

要弄清以上問(wèn)題，我們需要明確第二受益人是否具備獲得承付的權(quán)利。UCP600第2條受益人定義：接受信用證并享受其利益的一方。

第7條A款開(kāi)證行責(zé)任：只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開(kāi)證行，并構(gòu)成相符交單，則開(kāi)證行必須承付。

第38條I款：如果第一受益人應(yīng)提交自己的發(fā)票和匯票（如有的話），但未能在第一次要求時(shí)照辦，或第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)致第二受益人的交單中本不存在的不符點(diǎn)，而其未能在第一次要求時(shí)修正，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將從第二受益人處收到的單據(jù)照交開(kāi)證行，并不再對(duì)第一受益人承擔(dān)責(zé)任。

從以上條款可看出，第二受益人有權(quán)利獲得提交相符交單的受益人應(yīng)該得到的開(kāi)證行的付款承諾。也就是說(shuō)開(kāi)證行對(duì)第二受益人的付款承諾是獨(dú)立于第一受益人的，即使第一受益人提交不符單據(jù)導(dǎo)致整套單據(jù)構(gòu)成不符單據(jù)，只要第二受益人在已轉(zhuǎn)讓信用證下的單據(jù)是相符的，開(kāi)證行仍要對(duì)第二受益人的支款金額承付。再者，以上證明條款在已轉(zhuǎn)讓信用證和原證中都清楚表明是對(duì)第一受益人的單據(jù)要求（THE CERTIFICATE WILL BE PRESENTED BY THE FIRST BENEFICIARY），而非對(duì)第二受益人的要求。故無(wú)論上述哪種情形，在第二受益人提交了相符交單的情況下，開(kāi)證行都無(wú)法擺脫對(duì)其的付款責(zé)任，雖然這已經(jīng)超出UCP的范疇，而牽涉其中的轉(zhuǎn)讓行則必須為其選擇直接寄單還是替換不符的單據(jù)后交單的行為負(fù)責(zé)?？偠灾?，UCP600賦予了第二受益人憑相符交單獲得承付的權(quán)力。

因此，對(duì)第一受益人而言，上述的條款安排的確可以讓第二受益人無(wú)法推斷其與申請(qǐng)人的定價(jià)，但也依然無(wú)法滿足其控制第二受益人直接向開(kāi)證行交單以獲得承付的目的。當(dāng)自身提交的單據(jù)不符且貨物未發(fā)生保險(xiǎn)范圍內(nèi)的損失時(shí)，其有可能無(wú)法獲得差價(jià)的償付，那就得不償失了。

對(duì)申請(qǐng)人而言，此種安排會(huì)使其面臨以下兩方面風(fēng)險(xiǎn)：其一，發(fā)生貨損后無(wú)保單無(wú)法獲得索賠的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楸斡傻谝皇芤嫒丝刂?，而在非正常情況下由第二受益人提交給開(kāi)證行，因此一旦第一受益人單據(jù)不符而轉(zhuǎn)讓行直接寄第二受益人的單據(jù)給開(kāi)證行，貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生損失，申請(qǐng)人也必須在付款后與第一受益人協(xié)商談判來(lái)獲得保單。一旦第一受益人未投?；蚺c第二受益人聯(lián)合欺詐，申請(qǐng)人將面臨錢、貨兩失的風(fēng)險(xiǎn)。其二，支付多余保費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。正常情況下轉(zhuǎn)讓行按照UCP600第38條g款進(jìn)行信用證轉(zhuǎn)讓后，第二受益人收到的信用證價(jià)格術(shù)語(yǔ)仍為CIF HAIKOU,CHINA，雖然申請(qǐng)人了解實(shí)際上第一受益人對(duì)條款設(shè)置的安排是，其與第二受益人簽訂的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)為CFR（不包括保費(fèi)），但信用證是獨(dú)立于合同的，按照信用證的要求第二受益人制作發(fā)票時(shí)必須顯示價(jià)值為CIF 價(jià)值，如其顯示了包括保費(fèi)，也是符合信用證的要求，申請(qǐng)人仍必須付款。

對(duì)開(kāi)證行而言，也面臨著可能拒付了第一受益人的單據(jù)后，被第二受益人追索的風(fēng)險(xiǎn)。在可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下，第一受益人有權(quán)以自己的發(fā)票和匯票來(lái)替換第二受益人的發(fā)票和匯票，UCP600 第38條G款僅規(guī)定替換單據(jù)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)第一受益人的發(fā)票存在不符且未修正時(shí)，轉(zhuǎn)讓行可以將在第二受益人處收到的單據(jù)照交開(kāi)證行。對(duì)于替換后，發(fā)票相符但匯票不符的情況尚未做出說(shuō)明。此條為替換單據(jù)時(shí)第一受益人須另外提交的證明，如審核后發(fā)現(xiàn)此證明不符，那轉(zhuǎn)讓行應(yīng)該如何處理單據(jù)UCP600就更未加以說(shuō)明，如轉(zhuǎn)讓行徑將第一受益人替換過(guò)的相符發(fā)票和匯票及不符證明加上其余單據(jù)照交開(kāi)證行，開(kāi)證行未查詢第二受益人提交的單據(jù)是否相符就對(duì)外拒付，很可能會(huì)遭到第二受益人追索貨款或利息。

綜上所述，在可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下規(guī)定除UCP600 ART.38之外的單據(jù)替換事宜，已經(jīng)超越了UCP600的范疇，此類條款可能會(huì)影響貿(mào)易公平和便利，也可能導(dǎo)致交易各相關(guān)方之間的貿(mào)易糾紛的產(chǎn)生。因此，開(kāi)證行在受理此類業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該多方了解申請(qǐng)人、第一受益人、第二受益人對(duì)此類條款安排的考量及各方在交易中的不同影響力。利用國(guó)際慣例謹(jǐn)慎評(píng)估此類條款安排對(duì)各相關(guān)方的影響程度，在維護(hù)其良好聲譽(yù)和更好服務(wù)客戶的前提下，提示申請(qǐng)人相應(yīng)的條款風(fēng)險(xiǎn)和修改建議。例如本案例中的第一受益人對(duì)信用證條款的設(shè)置具有絕對(duì)的影響力，因此可以將此證明的替換安排語(yǔ)句刪除，直接改為第二受益人必須提交的一份由第一受益人出具的證明。這樣既消除了相關(guān)方在UCP600未規(guī)定的替換單據(jù)安排下行為的爭(zhēng)議性，也滿足了第一受益人對(duì)單據(jù)控制和貨物價(jià)格保密的兩項(xiàng)要求。