任伯松

[摘要]商業(yè)銀行在我國金融體系中地位十分重要，對其進行績效評估具有重大意義。但是其績效評估具有層次深、指標多的特點，因此確定權(quán)重和隸屬度是評估的關(guān)鍵。本文采用多層次模型的方法，構(gòu)建了針對我國商業(yè)銀行的績效評估模型，并利用2016年各銀行的年報對我國5大商業(yè)銀行的經(jīng)營績效進行了實證分析。

[關(guān)鍵詞]模糊綜合評判；績效評估；商業(yè)銀行

2商業(yè)銀行績效評估的評判模型

2.1商業(yè)銀行績效評價指標體系的構(gòu)建

在進行績效評估之前，首先要確定評估指標。評估指標的確定是十分重要的，因為只有確定了評估指標，績效評估才是可操作性的，它是績效評估的基礎(chǔ)。本文根據(jù)我國商業(yè)銀行的信息披露情況，考慮到指標數(shù)據(jù)的可獲得性、代表性以及可靠性，從各大商業(yè)銀行的年報中獲得數(shù)據(jù)信息，對我國幾個大型商業(yè)銀行的經(jīng)營績效進行了評估，采用的是二層指標體系。

2.2指標權(quán)重的確定

2.3模糊關(guān)系矩陣的確定

對于被評判的指標，我們通常分為成本型、效益型和適度型三種類型。其中，成本型是數(shù)值越小越好的指標：效益型是數(shù)值越大越好的指標：而適度型是數(shù)值越接近某個數(shù)值越好的指標。對于本文來說，因為單因素評判的結(jié)果取決于隸屬度函數(shù)，但是隸屬度函數(shù)的設(shè)定帶有較強的主觀性，且目前銀行業(yè)對于上述三類指標并沒有權(quán)威的可參考指標值。所以本文不采用隸屬度函數(shù)來確定模糊關(guān)系矩陣，而是采用模糊優(yōu)選模型：成本型指標選擇單調(diào)不增的分布：效益型指標選擇單調(diào)不減的分布：適度性指標選擇對稱形式的分布，如下所示：

3我國商業(yè)銀行績效評估的實證分析

本文選取建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和交通銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)為實證分析樣本，數(shù)據(jù)來源自上述各銀行的2016年度的年報。依據(jù)本文對商業(yè)銀行績效評價的二層結(jié)構(gòu)，主準則層四個因素集權(quán)重是根據(jù)商業(yè)銀行績效評價的行業(yè)通用準則來確定的：分準則層權(quán)重用變異系數(shù)法決定，并進行了歸一化處理。具體指標及其數(shù)值如表2所示：

4結(jié)論

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)，它不僅吸收社會資金，同時又向社會投放資金，承擔金融風險。由于其特殊性，因此對它的績效評估不僅要考慮它的盈利能力，同時要兼顧其償付能力、營運能力和成長能力。本文基于商業(yè)銀行的特點，采用多層次分析的方法，并運用變異系數(shù)法較好地確定權(quán)重。同時，采用模糊優(yōu)選模型較好地避免了隸屬度函數(shù)的主觀任意性的問題。本文根據(jù)2016年度數(shù)據(jù)，對5家商業(yè)銀行的當年的績效做出了評判。利用本文這種思想，可以采用其他年份的數(shù)據(jù)對這些銀行的績效進行評估，分析各個銀行的績效的變化趨勢，以便為提高銀行績效提供依據(jù)。endprint