李寶慶+周少勇+祝昭

摘 要：隨著“一帶一路”的推進(jìn)，我國(guó)與“一帶一路”沿線國(guó)家的經(jīng)貿(mào)往來逐漸增多，涉外經(jīng)濟(jì)規(guī)模不斷擴(kuò)大。加快轉(zhuǎn)變外匯管理方式，打破業(yè)務(wù)條線限制，積極構(gòu)建以主體監(jiān)管為主的新型外匯管理監(jiān)管方式成為外匯管理改革的必然取向。本文在調(diào)研的基礎(chǔ)上，以時(shí)間、空間和方向三個(gè)維度監(jiān)管為基礎(chǔ)，對(duì)監(jiān)管主體的確定、監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)置、監(jiān)管評(píng)估體系的構(gòu)建三方面進(jìn)行了探索，提出了一對(duì)一的精細(xì)化管理策略，為企業(yè)開展外匯業(yè)務(wù)綜合立體式主體監(jiān)管提供了思路和途徑。

關(guān)鍵詞：外匯主體；監(jiān)管

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2017（8）-0057-05

一、研究背景

近年來，世界經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇艱難。與此同時(shí)，中國(guó)的涉外經(jīng)濟(jì)卻在“一帶一路”的推動(dòng)下不斷發(fā)展。一方面，2016年中國(guó)出口額2.1萬(wàn)億美元，進(jìn)口額1.6萬(wàn)億美元，連續(xù)第八年保持全球第一大貿(mào)易出口國(guó)和第二大貿(mào)易進(jìn)口國(guó)地位。另一方面，境內(nèi)企業(yè)全球資產(chǎn)配置的需求居高不下，“買買買”已然成為中國(guó)企業(yè)跨境投資交易的關(guān)鍵詞。2016年，中國(guó)企業(yè)海外并購(gòu)?fù)顿Y交易達(dá)到438筆，較2015年的363筆交易增長(zhǎng)了21%；累計(jì)交易金額為2158億美元，較2015年大幅增長(zhǎng)了148%。大規(guī)模的跨境貿(mào)易、投資活動(dòng)，帶來了跨境收支規(guī)模的不斷擴(kuò)張，也為外匯監(jiān)管帶來了巨大壓力。

通過復(fù)雜的資本運(yùn)作，貨物、服務(wù)和投資，自有資金和融資資金間的界限逐漸模糊，許多大型企業(yè)往往利用其內(nèi)部的多層次架構(gòu)和復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易來規(guī)避外匯監(jiān)管。而傳統(tǒng)以業(yè)務(wù)線條為基礎(chǔ)的外匯監(jiān)管模式，各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間缺乏有效的信息交流，數(shù)據(jù)運(yùn)用與分析局限于各自的監(jiān)管職能之下，數(shù)據(jù)信息在沒有與其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)與匹配的情況下，雖然能發(fā)現(xiàn)一些操作風(fēng)險(xiǎn)，卻很難察覺不斷積聚的、數(shù)量更大的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管職能統(tǒng)一和監(jiān)管內(nèi)容全面的外匯主體監(jiān)管，能夠掌握市場(chǎng)主體的全口徑數(shù)據(jù)與信息，通過指標(biāo)體系的構(gòu)建，將涉外企業(yè)的全部業(yè)務(wù)進(jìn)行量化，有助于外匯局從眾多監(jiān)管企業(yè)中，篩選出可疑企業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)，有側(cè)重點(diǎn)地開展業(yè)務(wù)監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)隱蔽的違法違規(guī)行為，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)主體的分類監(jiān)管，避免對(duì)交易主體的重復(fù)核查，提高監(jiān)管效率，更好地促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

二、外匯業(yè)務(wù)主體監(jiān)管的內(nèi)涵及三維特征

（一）外匯業(yè)務(wù)主體監(jiān)管的內(nèi)涵

企業(yè)外匯主體監(jiān)管是以涉外企業(yè)為對(duì)象，全口徑采集并分析企業(yè)的本外幣跨境收支、結(jié)售匯數(shù)據(jù)等信息，對(duì)企業(yè)不同性質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理，并在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上實(shí)施差別化分類管理。

1、全面整合業(yè)務(wù)信息。目前，我國(guó)對(duì)外匯業(yè)務(wù)是按資本和經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)條線進(jìn)行相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)管，每個(gè)業(yè)務(wù)條線都對(duì)應(yīng)一個(gè)或多個(gè)系統(tǒng)，各系統(tǒng)數(shù)據(jù)口徑不統(tǒng)一，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)信息的有效整合。因此，打破外匯局內(nèi)部業(yè)務(wù)條線的限制，整合各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，從涉外主體角度對(duì)各類業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總分析、綜合監(jiān)管，有助于降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。另一方面，外匯局可以將掌握的業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與外部信息進(jìn)行有效整合，通過對(duì)同一交易主體內(nèi)外部監(jiān)測(cè)信息的比對(duì)和驗(yàn)證，使收集到的交易主體的監(jiān)管信息更為詳實(shí)、全面，從而克服監(jiān)管信息分割與主體行為內(nèi)在聯(lián)系的矛盾。

2、協(xié)調(diào)推進(jìn)本外幣一體化監(jiān)管。隨著人民幣國(guó)際化進(jìn)程的加快，人民幣成為我國(guó)跨境交易的第二大幣種，本外幣交融成為跨境貿(mào)易、投資活動(dòng)的新常態(tài)。涉外監(jiān)管也不再是單純的外幣業(yè)務(wù)監(jiān)管，而應(yīng)將跨境人民幣也全面納入監(jiān)管范圍，制定統(tǒng)一的本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑，進(jìn)一步提升本外幣一體化監(jiān)管水平。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)行的本外幣跨境資金流動(dòng)法律、法規(guī)進(jìn)行梳理，形成全面的本外幣政策管理體系，避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管的出現(xiàn)。

3、構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系推動(dòng)分類監(jiān)管。主體監(jiān)管的核心是通過運(yùn)用各項(xiàng)非現(xiàn)場(chǎng)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)對(duì)涉匯主體的評(píng)價(jià)和預(yù)警。通過構(gòu)建科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)涉外主體實(shí)現(xiàn)可量化的業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)，從而推動(dòng)對(duì)涉外主體的分類監(jiān)管。從當(dāng)前外匯監(jiān)管實(shí)踐來看，對(duì)企業(yè)主體的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管可從時(shí)間、空間和方向三個(gè)維度來概括分析。這三個(gè)維度的建立，打破了原有外匯監(jiān)管的業(yè)務(wù)條線限制，將外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)容重新進(jìn)行整合分類，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑，實(shí)現(xiàn)對(duì)本外幣的一體化監(jiān)管。同時(shí)，三個(gè)維度的建立，實(shí)現(xiàn)了對(duì)涉外主體業(yè)務(wù)監(jiān)管的全覆蓋，能夠有效提高對(duì)涉外主體的監(jiān)管效率。

（二）外匯業(yè)務(wù)主體監(jiān)管的三維特征

1.主要體現(xiàn)外匯業(yè)務(wù)行政管理特征的時(shí)間維度監(jiān)管。時(shí)間維度監(jiān)管主要是從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的生命周期來考慮并實(shí)施監(jiān)管。原有的監(jiān)管模式下，企業(yè)未及時(shí)進(jìn)行行政審批的情況分散隱藏在各業(yè)務(wù)條線下，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行事中事后監(jiān)測(cè)時(shí)，極易忽略這部分違規(guī)帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患。依據(jù)目前外匯管理政策，從企業(yè)設(shè)立至企業(yè)清算注銷為止整個(gè)時(shí)間段的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管，主要內(nèi)容與行政許可關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)。原來的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管方式很難對(duì)企業(yè)的行政許可情況進(jìn)行量化，造成主體監(jiān)管過程中無(wú)法全方位展示企業(yè)的業(yè)務(wù)能力和合規(guī)情況。時(shí)間維度監(jiān)管對(duì)企業(yè)從登記至注銷整個(gè)存續(xù)期間的行政許可業(yè)務(wù)進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，為企業(yè)分類監(jiān)管提供了非常重要的內(nèi)容補(bǔ)充。

2.主要以外匯業(yè)務(wù)涉及地域來劃分的空間維度監(jiān)管。空間維度監(jiān)管主要是從企業(yè)境內(nèi)和境外兩部分外匯業(yè)務(wù)出發(fā)，對(duì)涉外企業(yè)境內(nèi)、境外外匯資金的運(yùn)作情況實(shí)施監(jiān)管。空間維度監(jiān)管將企業(yè)的境內(nèi)、境外業(yè)務(wù)都考慮在內(nèi)，能夠有效聯(lián)系企業(yè)境內(nèi)、境外經(jīng)營(yíng)情況，全方位了解企業(yè)的資金運(yùn)作，有效提高對(duì)企業(yè)的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管效率。同時(shí)，無(wú)差別的對(duì)本外幣資金進(jìn)行監(jiān)管，充分了解企業(yè)涉外業(yè)務(wù)情況，在實(shí)現(xiàn)本外幣一體化監(jiān)管的同時(shí)，也為更全面的掌握涉外主體信息提供了可靠依據(jù)。

3.重點(diǎn)關(guān)注國(guó)際收支平衡性的方向維度監(jiān)管。方向維度監(jiān)管主要是從外匯資金的交易流向來考慮并實(shí)施監(jiān)管。從交易流向看，目前外匯資金涉及流入、流出兩個(gè)環(huán)節(jié)。通過對(duì)流入、流出兩個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和數(shù)據(jù)分析，可以較為詳細(xì)地掌握涉外主體的資金流動(dòng)情況和業(yè)務(wù)開展情況，通過對(duì)上述兩個(gè)環(huán)節(jié)的綜合考慮，可基本掌握所有涉匯主體跨境資金的流動(dòng)趨勢(shì)。同時(shí)，在這一環(huán)節(jié)也可以對(duì)本幣與外幣在跨境資金流動(dòng)中的情況進(jìn)行進(jìn)一步的分析，有助于提高本外幣一體化監(jiān)管的程度。endprint

上述對(duì)企業(yè)外匯業(yè)務(wù)三個(gè)維度的監(jiān)管，基本涵蓋了目前對(duì)企業(yè)主體外匯監(jiān)管的主要內(nèi)容，單獨(dú)運(yùn)用某種維度來實(shí)施外匯主體監(jiān)管，均無(wú)法確保對(duì)外匯主體監(jiān)管的全面性和有效性。因此，我們將這三個(gè)維度進(jìn)行結(jié)合，形成依托三個(gè)維度開展的主體監(jiān)管思路，全面了解涉外主體情況，逐步構(gòu)建清晰的涉外主體畫像。

三、依托三個(gè)維度實(shí)施主體監(jiān)管的思路

（一）監(jiān)管主體的確定

1.監(jiān)管主體范疇的界定。一是從時(shí)間維度考慮，將處于引資和設(shè)立、撤資和清算的涉匯企業(yè)納入主體范疇，由于企業(yè)在整個(gè)存續(xù)期都可能發(fā)生與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的行政審批事項(xiàng)，因此從時(shí)間維度考慮將存續(xù)期內(nèi)企業(yè)都納入主體范疇較為全面。二是從空間維度考慮，由于企業(yè)構(gòu)成復(fù)雜，資金在境內(nèi)與境外間出入頻繁，因此只要涉及外匯資金，不管境內(nèi)境外，均應(yīng)納入主體范疇，以保證涉及業(yè)務(wù)主體的完整。三是從方向維度考慮，資金流向只有流入與流出兩個(gè)方向，因此只要發(fā)生外匯資金流入與流出，均納入主體范疇，便于將所有涉外業(yè)務(wù)都納入監(jiān)管范圍。

2.監(jiān)管主體的分類。一類是重點(diǎn)定期監(jiān)管主體。這類主要包括違規(guī)企業(yè)、可疑交易行為企業(yè)及對(duì)地區(qū)外匯收支能夠產(chǎn)生重大影響的企業(yè)。由于這類企業(yè)業(yè)務(wù)中往往存在較高風(fēng)險(xiǎn)，極易對(duì)地區(qū)涉外業(yè)務(wù)發(fā)展帶來較大影響，因此應(yīng)該采取定期開展監(jiān)管的方式。通過較高頻率的指標(biāo)監(jiān)測(cè)和及時(shí)、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)分析，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力和防范能力。另一類是非重點(diǎn)不定期監(jiān)管主體。主要是指除重點(diǎn)定期監(jiān)管主體以外的企業(yè)，開展抽查的時(shí)間、范圍和頻率視情況而定。在實(shí)際監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)，并非所有企業(yè)都同時(shí)涉及資本、經(jīng)常等多個(gè)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，許多企業(yè)往往僅開展某一方面的業(yè)務(wù)。以經(jīng)常項(xiàng)目貨物貿(mào)易為例，有數(shù)量不少的企業(yè)通常在設(shè)立之初就完成了所有辦理涉外業(yè)務(wù)需要的備案、登記等，但實(shí)際其在短期內(nèi)并沒有較為明確的外商客戶和較為清晰的涉外業(yè)務(wù)發(fā)展思路，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)在完成貨物貿(mào)易涉外收支名錄登記后不進(jìn)行涉外業(yè)務(wù)的情況。這類企業(yè)通常還存在另一種現(xiàn)象，即完成名錄登記只是為了一旦有涉外業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)可以及時(shí)辦理，但其主要業(yè)務(wù)仍以內(nèi)銷為主，有時(shí)一年僅發(fā)生幾筆、甚至幾年才發(fā)生一筆涉外業(yè)務(wù)。對(duì)于這類業(yè)務(wù)發(fā)生不頻繁，涉外業(yè)務(wù)量較小且對(duì)地區(qū)涉外收支影響不大的企業(yè)，都可以作為非重點(diǎn)企業(yè)采取不定期監(jiān)管的方式。日常仍按業(yè)務(wù)線條進(jìn)行基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)，在發(fā)現(xiàn)其出現(xiàn)業(yè)務(wù)指標(biāo)異常時(shí)，再對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)的數(shù)據(jù)梳理和業(yè)務(wù)分析，必要時(shí)可開展現(xiàn)場(chǎng)核查等。

（二）主體監(jiān)管評(píng)估體系的構(gòu)建

根據(jù)上文所述，按照依托三個(gè)維度實(shí)施主體監(jiān)管的思路，分別設(shè)置時(shí)間指標(biāo)、空間指標(biāo)和方向指標(biāo)三類指標(biāo)。將所有涉外業(yè)務(wù)通過指標(biāo)進(jìn)行量化，實(shí)現(xiàn)三個(gè)維度定量描述的主體畫像。對(duì)于指標(biāo)的監(jiān)測(cè)主要是從合規(guī)性和異常性兩方面進(jìn)行衡量，對(duì)于涉及行政許可的項(xiàng)目，主要考慮其業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性，對(duì)于其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)主要通過閾值來確定其是否存在異常，并據(jù)以進(jìn)行主體業(yè)務(wù)的整體分析。

一是構(gòu)建主體監(jiān)管評(píng)價(jià)指標(biāo)總體框架，見表1。

二是主體監(jiān)管指標(biāo)的分值設(shè)定和計(jì)算。初期對(duì)所有企業(yè)賦予初始分100分，與合規(guī)性有關(guān)的單個(gè)指標(biāo)分值為2分，異常關(guān)注數(shù)據(jù)指標(biāo)分值為1分。把監(jiān)管主體三類指標(biāo)中每個(gè)指標(biāo)得分情況進(jìn)行加減，可得到企業(yè)主體的三個(gè)分類分值和企業(yè)最終評(píng)估總分值（見表2）。

三是監(jiān)管主體的分級(jí)評(píng)定方法。依據(jù)過去年度企業(yè)主體評(píng)價(jià)分值，對(duì)企業(yè)進(jìn)行初始化評(píng)級(jí)。將所有重點(diǎn)定期監(jiān)測(cè)企業(yè)按得分多少進(jìn)行排名，得分越高排名越前。按排名前20%定為1★、21%-40%定為2★、41%-60%定為3★、61%-80%定為4★、后20%的定為5★的方式進(jìn)行評(píng)估（★越多，表明外匯局關(guān)注度越高）；將非重點(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)企業(yè)按得分多少進(jìn)行排名，得分越高排名越前。按排名前20%定為5☆、21%-40%定為4☆、41%-60%定為3☆、61%-80%定為2☆、后20%定為1☆的方式進(jìn)行評(píng)估（☆越少，表明外匯局關(guān)注度越高）。

依照各種具體指標(biāo)的監(jiān)測(cè)結(jié)果進(jìn)行分值的計(jì)算。第一，計(jì)算出企業(yè)在三個(gè)維度的算術(shù)平均分；第二，重點(diǎn)定期監(jiān)測(cè)企業(yè)每一個(gè)維度高于平均值的，在其星級(jí)后添加一個(gè)“-”，每一個(gè)維度低于平均值的添加一個(gè)“+”，非重點(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)企業(yè)每一個(gè)維度高于平均值的在其星級(jí)后添加一個(gè)“+”，每一個(gè)維度低于平均值的添加一個(gè)“-” ?！?”與“-”可以進(jìn)行互相消抵。當(dāng)企業(yè)達(dá)到5★或5☆后，不再添加“+”。當(dāng)企業(yè)處于5★（☆）、4★（☆）、3★（☆）、2★（☆）顆星時(shí)，在星后每累計(jì)“-”達(dá)到3個(gè)，相應(yīng)★（☆）的個(gè)數(shù)減去1個(gè)。當(dāng)企業(yè)處于4★（☆）、3★（☆）、2★（☆）、1★（☆）顆星時(shí)，在星后每累計(jì)“+”達(dá)到3個(gè)，相應(yīng)星的個(gè)數(shù)添加1個(gè)。當(dāng)監(jiān)測(cè)企業(yè)達(dá)到“★---”（“☆---”）級(jí)別后，再要添加“-”（“+”）時(shí)，則自動(dòng)變?yōu)榉侵攸c(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)企業(yè)（重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)），級(jí)別相應(yīng)調(diào)整為“☆”（“★”）級(jí)（見表3和表4）。

第三，通過上述★與☆的相互轉(zhuǎn)換，可實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)和外匯業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

四、三維主體監(jiān)管評(píng)估體系的運(yùn)用

為了進(jìn)一步對(duì)指標(biāo)體系進(jìn)行驗(yàn)證，本文以寧夏中衛(wèi)市為例進(jìn)行涉外主體監(jiān)管評(píng)估體系的運(yùn)用。選取中衛(wèi)市轄內(nèi)96家涉外企業(yè)為樣本，對(duì)樣本進(jìn)行初始化評(píng)級(jí)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行評(píng)級(jí)調(diào)整。

1.中衛(wèi)市涉外主體的初始化評(píng)級(jí)。根據(jù)樣本企業(yè)2016年的外匯業(yè)務(wù)情況，對(duì)所有樣本主體進(jìn)行分值計(jì)算和初始化評(píng)級(jí)。首先，對(duì)轄內(nèi)企業(yè)進(jìn)行梳理。經(jīng)過梳理，中衛(wèi)市轄內(nèi)企業(yè)基本可以分為以下三類：一類是業(yè)務(wù)量較大，或業(yè)務(wù)情況相對(duì)復(fù)雜的涉外企業(yè)；一類是業(yè)務(wù)種類單一，且業(yè)務(wù)量較小的涉外企業(yè)；還有一類是僅辦理相關(guān)登記，但未發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù)的涉外企業(yè)。根據(jù)轄內(nèi)涉外企業(yè)的實(shí)際情況，最終將其按重點(diǎn)定期監(jiān)測(cè)企業(yè)和非重點(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)企業(yè)兩類進(jìn)行了劃分。其中，業(yè)務(wù)量較大，或業(yè)務(wù)情況相對(duì)復(fù)雜的涉外企業(yè)劃入重點(diǎn)定期監(jiān)測(cè)企業(yè)行列，而業(yè)務(wù)量較小，甚至不發(fā)生業(yè)務(wù)的企業(yè)劃入非重點(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)企業(yè)行列。經(jīng)過對(duì)樣本總體外匯業(yè)務(wù)情況的分析，并綜合其他外部信息，最終得到重點(diǎn)定期監(jiān)測(cè)企業(yè)31家，非重點(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)企業(yè)65家。其次，根據(jù)全部樣本2016年外匯業(yè)務(wù)情況，對(duì)其進(jìn)行分值計(jì)算。經(jīng)過對(duì)全部樣本相關(guān)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，得到了各樣本基于2016年外匯業(yè)務(wù)情況的分值（見表3）。最后，根據(jù)各樣本分值，對(duì)全部樣本進(jìn)行了初始化評(píng)級(jí)。首先將所有重點(diǎn)定期監(jiān)測(cè)企業(yè)按得分從高至低進(jìn)行排名。由于中衛(wèi)市涉外企業(yè)間的分差較小，存在較多企業(yè)分值相同的情況，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)企業(yè)分級(jí)比例進(jìn)行調(diào)整，并結(jié)合其他外部信息最終確定中衛(wèi)市涉外企業(yè)初始分級(jí)（見表4）。endprint

2.中衛(wèi)市涉外主體的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)。在完成初始評(píng)級(jí)后，根據(jù)中衛(wèi)市全部樣本2017年前兩季度的外匯業(yè)務(wù)變化情況，對(duì)樣本的分級(jí)進(jìn)行調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)對(duì)涉外企業(yè)的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)和對(duì)外匯業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。基于前期初始化評(píng)級(jí)中發(fā)現(xiàn)的中衛(wèi)市涉外企業(yè)分值差別不大的情況，對(duì)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整：將原來“在星后每累計(jì)“-”達(dá)到3個(gè)，相應(yīng)★（☆）的個(gè)數(shù)減去1個(gè)，或在星后每累計(jì)“+”達(dá)到3個(gè)，相應(yīng)星的個(gè)數(shù)添加1個(gè)”的標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整為“在星后每有1個(gè)“-”，相應(yīng)★（☆）的個(gè)數(shù)減去1個(gè)，或在星后每有1個(gè)“+”，相應(yīng)星的個(gè)數(shù)添加1個(gè)”。通過對(duì)樣本企業(yè)2017年前兩季度的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，最終對(duì)6家企業(yè)的評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整，有1家企業(yè)從非重點(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)名單調(diào)整至重點(diǎn)定期監(jiān)測(cè)名單之中。

3.三維主體監(jiān)管結(jié)果運(yùn)用的探索。為識(shí)別虛假外匯業(yè)務(wù)提供依據(jù)。一是有助于對(duì)虛假貿(mào)易融資的判斷。根據(jù)分級(jí)評(píng)定結(jié)果，對(duì)關(guān)注度高的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)分析，通過對(duì)企業(yè)進(jìn)出口、收付匯、貿(mào)易信貸報(bào)告、融資情況等情況進(jìn)行比對(duì)，對(duì)企業(yè)的貿(mào)易融資情況做出整體判斷。二是有助于識(shí)別虛假投資和借道投資行為。根據(jù)評(píng)分過程中對(duì)時(shí)間、空間和方向指標(biāo)的分析，將企業(yè)行政審批情況與企業(yè)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行匯總，判斷涉外企業(yè)是否存在虛假投資或借道投資行為。

為實(shí)施對(duì)企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和違規(guī)處罰提供參考。一是對(duì)關(guān)注度升高的重點(diǎn)定期監(jiān)測(cè)企業(yè)、從非重點(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)變?yōu)橹攸c(diǎn)定期監(jiān)測(cè)的企業(yè)、發(fā)生連續(xù)2次以上降級(jí)情況的非重點(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)全面檢查。將出現(xiàn)兩個(gè)“-”的企業(yè)納入專項(xiàng)檢查企業(yè)名單。二是對(duì)連續(xù)兩次出現(xiàn)降級(jí)的非重點(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)企業(yè)，如在現(xiàn)場(chǎng)檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題，在遵循相關(guān)法律法規(guī)情形下，考慮采取適度從重處罰。

為挑選企業(yè)先行先試外匯新業(yè)務(wù)提供依據(jù)。將三維主體監(jiān)管評(píng)估體系結(jié)果作為挑選外匯局新業(yè)務(wù)先行先試企業(yè)的依據(jù)。依據(jù)評(píng)估體系得出的企業(yè)等級(jí)情況，在5☆非重點(diǎn)不定期監(jiān)測(cè)企業(yè)和原本處于5★、4★、3★晉升為3★、2★、1★的重點(diǎn)定期監(jiān)測(cè)企業(yè)中挑選給予先行先試資格的企業(yè)。

為市政府評(píng)選支持涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)秀企業(yè)提供參考。將三維主體監(jiān)管評(píng)估體系結(jié)果作為市政府評(píng)選支持涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)秀企業(yè)的依據(jù)。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，統(tǒng)計(jì)當(dāng)年提升等級(jí)最高的企業(yè)，再根據(jù)需要評(píng)選的企業(yè)數(shù)量，在提升等級(jí)最高的企業(yè)中挑選。若提升等級(jí)最高的企業(yè)數(shù)不足，則再?gòu)奶嵘燃?jí)次高的企業(yè)中挑選，以此類推，直到滿足評(píng)選企業(yè)數(shù)量為止，可以為市政府評(píng)選支持涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)秀企業(yè)提供較為可靠的數(shù)據(jù)支持。

五、三維主體監(jiān)管評(píng)估體系使用情況評(píng)價(jià)

（一）評(píng)估體系更適合于業(yè)務(wù)體量較大的地區(qū)

在評(píng)分過程中發(fā)現(xiàn)，各樣本之間的分值差別并不明顯。究其原因，是由于中衛(wèi)市地處內(nèi)陸，涉外經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后，除個(gè)別大型企業(yè)相對(duì)業(yè)務(wù)豐富外，大多數(shù)涉外企業(yè)業(yè)務(wù)種類單一，地區(qū)涉外業(yè)務(wù)體量較全國(guó)而言偏低。雖然本指標(biāo)體系包含了外匯業(yè)務(wù)中幾乎所有重要指標(biāo)，但單一的業(yè)務(wù)形式，使得中衛(wèi)市許多涉外企業(yè)在實(shí)際評(píng)分過程中，只涉及整個(gè)體系中的幾個(gè)指標(biāo)，最終產(chǎn)生分值差別不明顯的結(jié)果。所以在進(jìn)行初始化評(píng)級(jí)時(shí)，結(jié)合本地實(shí)際，對(duì)分級(jí)比例進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整。從最終結(jié)果來看，中衛(wèi)市評(píng)級(jí)為5★的3家重點(diǎn)定期監(jiān)測(cè)企業(yè)均為業(yè)務(wù)量大，業(yè)務(wù)種類多，對(duì)地區(qū)涉外經(jīng)濟(jì)影響較大的企業(yè)，與實(shí)際情況相符，說明指標(biāo)體系在實(shí)際運(yùn)用中能夠?qū)ι嫱庵黧w的整體情況進(jìn)行較為科學(xué)的評(píng)價(jià)。同時(shí)，實(shí)際運(yùn)用發(fā)現(xiàn)，本指標(biāo)體系對(duì)于業(yè)務(wù)體量大、業(yè)務(wù)情況復(fù)雜的企業(yè)更有效果，更適合于大型涉外企業(yè)較多的發(fā)達(dá)城市。而在類似中衛(wèi)市這類西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)進(jìn)行使用時(shí)，需要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)于分級(jí)比例進(jìn)行調(diào)整。

（二）評(píng)估體系更適合于業(yè)務(wù)相對(duì)復(fù)雜的企業(yè)監(jiān)測(cè)

在對(duì)樣本企業(yè)的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)和對(duì)外匯業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)，受地區(qū)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)所限，中衛(wèi)市涉外企業(yè)總體數(shù)量偏小，且以中小企業(yè)居多。由于中小企業(yè)往往業(yè)務(wù)單一，極少出現(xiàn)三個(gè)維度同時(shí)異常的情況，為了在使用指標(biāo)體系進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的過程中，能夠更敏感的反映中衛(wèi)市涉外企業(yè)的業(yè)務(wù)變化情況，對(duì)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，降低了動(dòng)態(tài)調(diào)整過程中對(duì)于異常指標(biāo)數(shù)量的要求，使得評(píng)價(jià)過程能夠更為高效的反映地區(qū)外匯業(yè)務(wù)變化情況，提高對(duì)于涉外企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。但對(duì)于涉外企業(yè)數(shù)量龐大，大型企業(yè)較多的發(fā)達(dá)地區(qū)來說，三個(gè)維度同時(shí)異常時(shí)調(diào)整分級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)可以更好地幫助監(jiān)管者甄別異常企業(yè)，從而提高外匯監(jiān)管的效率。而且，通過“+”“-”的增減，還可以直觀的了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)變化情況，提高監(jiān)管者對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增大企業(yè)的關(guān)注力度。

（三）初始評(píng)估打分時(shí)工作量較大

在進(jìn)行初始評(píng)估打分時(shí)，需要對(duì)轄內(nèi)全部企業(yè)進(jìn)行全面的業(yè)務(wù)梳理和評(píng)分。由于全部打分評(píng)級(jí)工作均需要人工完成，在打分過程中，工作人員需要以企業(yè)為單位，在十幾個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中逐一查詢企業(yè)業(yè)務(wù)情況，同時(shí)對(duì)于部分行政審批項(xiàng)目還需要查詢?cè)紭I(yè)務(wù)檔案，初始評(píng)估打分工作量較大。由于中衛(wèi)業(yè)務(wù)體量小，企業(yè)業(yè)務(wù)情況相對(duì)單一，所以可以進(jìn)行人工評(píng)分，但對(duì)于業(yè)務(wù)體量較大的沿海地區(qū)來說，初始評(píng)分的工作量偏大。這類問題可以通過開發(fā)相對(duì)應(yīng)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來解決，通過系統(tǒng)計(jì)算，可以提高打分的精準(zhǔn)度，節(jié)省人力資源，有效減少工作量。

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