王思維　隨魯輝

內(nèi)容摘要：由于自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)特殊的政策優(yōu)惠和寬松監(jiān)管，使其在起步階段容易成為某些犯罪分子青睞的目標(biāo)，洗錢(qián)犯罪尤為如此。在自貿(mào)區(qū)便利的環(huán)境和制度條件下，行為人通過(guò)貨幣走私、跨境資金流轉(zhuǎn)和人民幣自由兌換、空殼公司和前臺(tái)公司、離岸公司和離岸貿(mào)易等方式洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，主要原因在于自貿(mào)區(qū)的政策優(yōu)惠和寬松監(jiān)管易被洗錢(qián)分子利用，自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn)不足且反洗錢(qián)監(jiān)管合作機(jī)制操作難度大。為了使反洗錢(qián)工作在自貿(mào)區(qū)更好展開(kāi)，需要統(tǒng)一并完善我國(guó)當(dāng)前關(guān)于洗錢(qián)犯罪的刑事立法，建立洗錢(qián)犯罪的財(cái)產(chǎn)扣押、沒(méi)收制度，確立“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢(qián)監(jiān)管模式，強(qiáng)化自貿(mào)區(qū)內(nèi)特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)監(jiān)管，以及明確自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)監(jiān)管的機(jī)構(gòu)設(shè)置，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的防范并對(duì)其進(jìn)行全面有效的打擊。

關(guān)鍵詞：洗錢(qián)；自由貿(mào)易區(qū)；反洗錢(qián)監(jiān)管

2013年9月29日，中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（簡(jiǎn)稱(chēng)上海自貿(mào)區(qū)）正式掛牌，被認(rèn)為是本屆政府拓展經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新空間、打造中國(guó)經(jīng)濟(jì)“升級(jí)版”的重要舉措。隨著上海自貿(mào)區(qū)的先行先試，在探索形成可復(fù)制、可推廣的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，自由貿(mào)易區(qū)建設(shè)也由沿海逐步向內(nèi)陸地區(qū)擴(kuò)展，目前，福建、廣東、天津、浙江、河南、湖北、遼寧、四川、陜西和重慶等地的自貿(mào)區(qū)規(guī)劃均已獲批并開(kāi)始了如火如荼的建設(shè)。自由貿(mào)易區(qū)的建設(shè)熱潮凸顯的是執(zhí)政者在我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力的情況下尋求新突破的努力。建設(shè)自由貿(mào)易區(qū)意義在于，推動(dòng)“政策紅利”向“制度紅利”的轉(zhuǎn)變，追求“要素自由流動(dòng)、自由交易”為主導(dǎo)的高層級(jí)開(kāi)放水平的實(shí)現(xiàn)。 然而，事物的發(fā)展具有兩面性，自貿(mào)區(qū)在建設(shè)過(guò)程中通過(guò)簡(jiǎn)化行政審批、提供稅收優(yōu)惠、推動(dòng)金融改革等相關(guān)刺激措施來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展，為自貿(mào)區(qū)的貨物貿(mào)易和資金融通提供了很大便利，但同時(shí)，也為犯罪分子利用制度便利進(jìn)行洗錢(qián)提供了一定的空間，一定程度上使得區(qū)內(nèi)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)高發(fā)。

洗錢(qián)的過(guò)程大致有三個(gè)階段：放置、離析和歸并。即首先將非法資金放入洗錢(qián)通道，其次通過(guò)復(fù)雜的金融交易進(jìn)行資金劃撥，以使非法資金成為貌似合法的收入，最后將漂白后的資金轉(zhuǎn)移至與實(shí)際受益人無(wú)明顯聯(lián)系的合法賬戶(hù)內(nèi)，成為應(yīng)納稅的“合法”收入。 洗錢(qián)犯罪的危害在于其不單擾亂了我國(guó)的金融管理秩序、并且妨礙了司法機(jī)關(guān)依法對(duì)贓款贓物進(jìn)行追繳、沒(méi)收的正常活動(dòng)，同時(shí)，跨境洗錢(qián)的犯罪行為還會(huì)影響金融、房地產(chǎn)等領(lǐng)域進(jìn)而沖擊實(shí)體經(jīng)濟(jì)，助長(zhǎng)如貪污腐敗、毒品犯罪等洗錢(qián)的上游犯罪。 更重要的是，在現(xiàn)時(shí)的自貿(mào)區(qū)格局下，跨境洗錢(qián)行為往往會(huì)形成游離于監(jiān)管之外的龐大資金流，如此規(guī)模的資金通過(guò)自貿(mào)區(qū)的流入與流出，會(huì)對(duì)央行貨幣政策的有效性和連續(xù)性形成相當(dāng)?shù)南麡O影響，更可能會(huì)引發(fā)匯率波動(dòng)甚至危及國(guó)家金融系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定。

正因?yàn)橄村X(qián)犯罪危害之大，所以反洗錢(qián)才會(huì)作為一項(xiàng)專(zhuān)門(mén)行動(dòng)，在國(guó)內(nèi)法律和國(guó)際公約中均得到了足夠的重視，不僅設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)洗錢(qián)犯罪的監(jiān)管和防范，更在制度建設(shè)方面不斷創(chuàng)新和完善，堵住任何可被利用的制度疏漏。自貿(mào)區(qū)內(nèi)將實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)開(kāi)放和人民幣資本項(xiàng)目自由兌換等一系列金融改革的措施和政策，在合法政策的支撐下，區(qū)內(nèi)外資銀行必定以利益的最大化為前提而相對(duì)弱化反洗錢(qián)監(jiān)控職能，從而放開(kāi)金融業(yè)務(wù)資格審查，導(dǎo)致犯罪分子可能通過(guò)外資銀行人民幣兌換支付實(shí)現(xiàn)將贓款轉(zhuǎn)移至境外的洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。面對(duì)自貿(mào)區(qū)更為開(kāi)放、自由的政策，洗錢(qián)的手段勢(shì)必愈發(fā)多樣化。此時(shí)，我國(guó)現(xiàn)有的反洗錢(qián)法律制度將會(huì)遭遇何種困境，我們?cè)撊绾螒?yīng)付，這些問(wèn)題都亟需我們研究和解決。

一、自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)洗錢(qián)的主要方式

（一）直接以貨幣走私的方式洗錢(qián)

貨幣走私是指洗錢(qián)者把犯罪所得的贓款秘密轉(zhuǎn)移到境外或者國(guó)外，然后將貨幣存入當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)、購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)或者開(kāi)設(shè)公司等的行為。 貨幣走私主要是以現(xiàn)金的方式進(jìn)行，通過(guò)空間移動(dòng)的方式來(lái)改變貨幣所在法域，進(jìn)而掩蓋或模糊其資金來(lái)源。盡管科技發(fā)展使得洗錢(qián)者越來(lái)越傾向于通過(guò)網(wǎng)絡(luò)金融的方式洗錢(qián)，洗錢(qián)更趨向于科技化和技術(shù)化，但網(wǎng)絡(luò)操作難以完全抹除資金流轉(zhuǎn)的痕跡，因而現(xiàn)金走私這一傳統(tǒng)、簡(jiǎn)單、直接的洗錢(qián)方式依然被經(jīng)常使用。自貿(mào)區(qū)采用“一線放開(kāi)”的管理模式，在沒(méi)有海關(guān)部門(mén)實(shí)行有效監(jiān)管的情況下，境外與區(qū)內(nèi)的貨物可以相對(duì)自由流通，洗錢(qián)者可以輕松地將現(xiàn)金夾帶于貨物當(dāng)中進(jìn)入自貿(mào)區(qū)內(nèi)。而一旦資金成功進(jìn)入?yún)^(qū)內(nèi)，就模糊甚至切斷了其來(lái)源于非法行為的關(guān)聯(lián)性，進(jìn)而洗錢(qián)者通過(guò)現(xiàn)金消費(fèi)的形式直接使用，或者偽裝后轉(zhuǎn)移至區(qū)外境內(nèi)或再轉(zhuǎn)出境外，最終達(dá)到洗錢(qián)的目的。由于自貿(mào)區(qū)對(duì)一線海關(guān)監(jiān)管的相對(duì)放松，以直接走私現(xiàn)金的方式來(lái)洗錢(qián)的行為便具有相當(dāng)?shù)碾[蔽性，其往往不留任何交易線索，在金融系統(tǒng)中也不會(huì)留下痕跡，盡管其規(guī)?？赡苡邢?，但該種方式的存在仍然是自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)工作中需要重視的。

（二）利用跨境資金流轉(zhuǎn)和人民幣自由兌換的便利洗錢(qián)

資金的融通是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為促進(jìn)自貿(mào)區(qū)內(nèi)資金流轉(zhuǎn)的便利，自貿(mào)區(qū)金融改革通過(guò)利率市場(chǎng)化、資本項(xiàng)目可自由兌換和外匯管理等領(lǐng)域的試點(diǎn)探索實(shí)現(xiàn)金融市場(chǎng)化。這一系列的金融改革措施，提高了我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放的水平的同時(shí)，拓寬了資金跨境流動(dòng)的渠道，也暗藏了不法分子借機(jī)從事洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)。并且，金融改革初期所形成的自貿(mào)區(qū)內(nèi)外因管制程度不同導(dǎo)致的利差，將會(huì)吸引大量短期投機(jī)性資本，資金的大規(guī)模流動(dòng)加大了辨別“黑錢(qián)”的難度。

另外，自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)改革的一個(gè)重要方向就是逐步實(shí)現(xiàn)匯率市場(chǎng)化，注重市場(chǎng)機(jī)制在人民幣匯率的形成過(guò)程中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用，參照國(guó)際市場(chǎng)中的貨幣供求情況，根據(jù)供求靈活確定人民幣與各類(lèi)外幣的比價(jià)。 在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)，自貿(mào)區(qū)內(nèi)要大規(guī)模開(kāi)展人民幣離岸業(yè)務(wù)，彼時(shí)國(guó)家外匯管理部門(mén)所確定的的匯率便不具有強(qiáng)制效力，區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)要按照自己的成本來(lái)進(jìn)行外匯報(bào)價(jià)，在離岸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中逐步形成反應(yīng)市場(chǎng)供求的均衡匯率水平。 而匯率市場(chǎng)化的必然結(jié)果是區(qū)內(nèi)人民幣自由兌換。由于我國(guó)央行出于維持匯率穩(wěn)定的考慮，對(duì)區(qū)內(nèi)境外的人民幣自由兌換的方式和數(shù)額做了較大的限制，因而自貿(mào)區(qū)內(nèi)人民幣自由兌換的優(yōu)惠措施便為洗錢(qián)分子提供了可乘之機(jī)，使得洗錢(qián)的途徑更加便捷。endprint

（三）利用空殼公司、前臺(tái)公司洗錢(qián)

空殼公司是指注冊(cè)資金少或者沒(méi)有注冊(cè)資金，甚至沒(méi)有組織機(jī)構(gòu)和工作場(chǎng)地的公司。前臺(tái)公司，是指洗錢(qián)者設(shè)立的具有合法法人資格、合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和合法收入的經(jīng)營(yíng)性公司，但是公司的設(shè)立不是為了營(yíng)利，而是為了清洗犯罪所得及其犯罪收益。 我國(guó)新《公司法》對(duì)公司的設(shè)立條件做了較大的修正，自貿(mào)區(qū)內(nèi)實(shí)施的“認(rèn)繳登記制”“先照后證登記制”“年度報(bào)告公示制”等有關(guān)公司工商登記注冊(cè)方面的政策規(guī)定，不僅沖擊了我國(guó)現(xiàn)有的公司登記制度，更是對(duì)相關(guān)罪名在自貿(mào)區(qū)的適用產(chǎn)生了影響。 自貿(mào)區(qū)對(duì)公司登記的變通規(guī)定，使得成立公司越來(lái)越容易，契合了自貿(mào)區(qū)對(duì)自由經(jīng)濟(jì)環(huán)境的需求，更符合國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)。但這一修改使得通過(guò)設(shè)立空殼公司、前臺(tái)公司進(jìn)行洗錢(qián)的隱患凸顯，不法分子往往會(huì)利用公司登記的便利，很輕易地成立空殼公司、前臺(tái)公司，甚至成立多家并構(gòu)建復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系，模糊監(jiān)管視線進(jìn)而更加猖獗地實(shí)施洗錢(qián)行為。

（四）利用離岸公司、離岸貿(mào)易洗錢(qián)

離岸是指投資人的公司注冊(cè)在離岸管轄區(qū)，但投資人無(wú)需親自到公司注冊(cè)地，其業(yè)務(wù)運(yùn)作可在全球的任何地方直接展開(kāi)。 這種投資人不用親臨現(xiàn)場(chǎng)的交易方式，全面且有效地降低了企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易和經(jīng)營(yíng)的成本，因而成為了當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易的主要操作方式。由于離岸公司成立的條件比較寬松，公司運(yùn)作自由度高，境內(nèi)企業(yè)或個(gè)人在境外諸如維爾京群島、巴哈馬群島等離岸管轄區(qū)注冊(cè)成立離岸公司，然后借助自貿(mào)區(qū)內(nèi)優(yōu)惠政策的支持，便可假借貿(mào)易的形式，將境內(nèi)的違法所得轉(zhuǎn)移至境外。

二、自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)洗錢(qián)高發(fā)的原因

聯(lián)合國(guó)有關(guān)洗錢(qián)犯罪的報(bào)告顯示，以全球2009年的GDP數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，全球犯罪所有犯罪收益中有70%以上是洗過(guò)的錢(qián)，而洗過(guò)的錢(qián)中有近40%是通過(guò)金融系統(tǒng)洗錢(qián)，資金來(lái)源于全球3000多個(gè)自貿(mào)區(qū)。 洗錢(qián)分子之所以會(huì)青睞于通過(guò)自貿(mào)區(qū)來(lái)進(jìn)行洗錢(qián)，筆者認(rèn)為可能是出于以下幾方面的原因：

（一）自貿(mào)區(qū)的政策優(yōu)惠和寬松監(jiān)管易被洗錢(qián)分子利用

自貿(mào)區(qū)內(nèi)政策優(yōu)惠一般包括：減免稅負(fù)，簡(jiǎn)化甚至取消某些行政審批手續(xù)，免除部分貨物或服務(wù)的關(guān)稅等。這些優(yōu)惠政策不僅增加了更多的經(jīng)濟(jì)機(jī)會(huì)，同時(shí)也使區(qū)內(nèi)的金融和貿(mào)易管制相對(duì)寬松，從而給洗錢(qián)以可乘之機(jī)。 另外，自貿(mào)區(qū)的設(shè)立不僅是通過(guò)優(yōu)惠的經(jīng)濟(jì)政策吸引投資者，進(jìn)而帶動(dòng)區(qū)域乃至全國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，更重要的是欲借“自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)”這個(gè)平臺(tái)，為推進(jìn)和深化我國(guó)的改革開(kāi)放、進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的基礎(chǔ)性作用尋求良方。其中，最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)便是要加快推進(jìn)政府職能的轉(zhuǎn)變，建立服務(wù)型政府，在可控的前提下降政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制力和干預(yù)度降到較低的程度。因而，洗錢(qián)分子往往會(huì)利用這種“自由”的環(huán)境，實(shí)施在區(qū)外難以實(shí)施的洗錢(qián)行為，比如，自貿(mào)區(qū)內(nèi)關(guān)于公司登記制度的改革，就使得洗錢(qián)分子通過(guò)注冊(cè)空殼公司和前臺(tái)公司進(jìn)行洗錢(qián)的行為更加容易實(shí)現(xiàn)。

自貿(mào)區(qū)總體方案明確了其管理政策為“一線放開(kāi)，二線高效管住”。 此種管理模式下，貨幣和貨物可以在自貿(mào)區(qū)和境外相對(duì)自由流動(dòng)，海關(guān)監(jiān)管的方式由傳統(tǒng)的對(duì)全部貨物都要進(jìn)行查驗(yàn)，轉(zhuǎn)變成對(duì)進(jìn)出自貿(mào)區(qū)的貨物采取抽樣檢查或GPS追蹤的方式進(jìn)行查驗(yàn)，通過(guò)海關(guān)監(jiān)管獲取洗錢(qián)線索的途徑將部分失效，進(jìn)入自貿(mào)區(qū)的貨物可以經(jīng)過(guò)如加工、組裝、再貼牌、再包裝或臨時(shí)存儲(chǔ)等處理方式，使其以相對(duì)新的面貌重新進(jìn)入買(mǎi)賣(mài)流通領(lǐng)域，為洗錢(qián)分子實(shí)施洗錢(qián)行為提供了操作的空間和時(shí)間。

（二）自貿(mào)區(qū)的反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn)不足

司法實(shí)踐鮮有洗錢(qián)罪的實(shí)際判例，具有指導(dǎo)意義的公報(bào)案例僅有兩個(gè)，且最近的一個(gè)也距今有9年之久， 因而即使是放在全國(guó)的層面來(lái)考察，我們對(duì)于洗錢(qián)犯罪的懲治與防范的經(jīng)驗(yàn)也是缺乏的，更何況是在自貿(mào)區(qū)這個(gè)新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境之中。一方面，洗錢(qián)罪的本質(zhì)是“非法收益合法化”，這就使得其自始至終都在尋求或利用“合法”的形式來(lái)掩蓋其犯罪行為，具有很強(qiáng)的隱蔽性。并且該類(lèi)犯罪侵犯的是國(guó)家的金融管理秩序和正常的司法活動(dòng)，沒(méi)有直接的被害人，完全依靠主管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過(guò)程中的主動(dòng)發(fā)現(xiàn)，難以實(shí)現(xiàn)反洗錢(qián)的有效性。另一方面，洗錢(qián)分子往往具有一定的專(zhuān)業(yè)技能和知識(shí)，會(huì)發(fā)揮其所長(zhǎng)盡可能掩蓋犯罪行為，且具有相當(dāng)?shù)姆磦刹槟芰?，更是加大了偵查部門(mén)的查處難度。并且這種查處難度是洗錢(qián)犯罪與生俱來(lái)的，英國(guó)從1987年起以后的10年間，成功辦理的洗錢(qián)案件也只有三四起，且犯罪數(shù)額都很小，總金額才1400英鎊左右，與每年經(jīng)過(guò)倫敦各大金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)的數(shù)千億英鎊相比，連一個(gè)零頭都不及，而真正被處罰的，亦屬于小人物，其核心人物仍抓不到。

洗錢(qián)犯罪的查處難度對(duì)主管機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管提出了很高的要求，然而就我國(guó)現(xiàn)在尚處于起步階段的自貿(mào)區(qū)建設(shè)來(lái)看，其各項(xiàng)制度與規(guī)定仍在不斷建立和完善，反洗錢(qián)的經(jīng)驗(yàn)也是在探索中逐步積累，還難以真正在打擊洗錢(qián)犯罪過(guò)程中發(fā)揮很大的作用?，F(xiàn)階段自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn)的不足，容易使其成為洗錢(qián)犯罪的天堂。

（三）自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)監(jiān)管合作機(jī)制的操作難度大

在自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)監(jiān)管機(jī)制方面，根據(jù)2014年中國(guó)人民銀行上?？偛堪l(fā)布的通知要求，為切實(shí)加強(qiáng)區(qū)內(nèi)反洗錢(qián)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，自貿(mào)區(qū)要探索建立人民銀行與自貿(mào)區(qū)管委會(huì)反洗錢(qián)工作交流合作機(jī)制， 該機(jī)制強(qiáng)調(diào)各監(jiān)管義務(wù)機(jī)構(gòu)之間的協(xié)同合作與信息交流，以此來(lái)提高對(duì)區(qū)內(nèi)貿(mào)易和資金流動(dòng)的后臺(tái)監(jiān)控能力。就上海自貿(mào)區(qū)來(lái)說(shuō)，其區(qū)內(nèi)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)監(jiān)管的部門(mén)包括自貿(mào)區(qū)管委會(huì)、海關(guān)、稅務(wù)、工商、公安等，其架構(gòu)與操作模式類(lèi)似于我國(guó)反洗錢(qián)工作部際聯(lián)合會(huì)議， 各部門(mén)之間需要協(xié)同合作，根據(jù)各自的分工履行相應(yīng)的義務(wù)，以達(dá)到打擊洗錢(qián)的良好效果。

但是，監(jiān)管部門(mén)涉及得越多，越需要對(duì)各個(gè)部門(mén)的職責(zé)予以明確，以防止相互推諉，然而現(xiàn)今關(guān)于自貿(mào)區(qū)的法律法規(guī)并沒(méi)有對(duì)各監(jiān)管部門(mén)的職責(zé)分工有明確的規(guī)定。不管是國(guó)家層面的部際聯(lián)席會(huì)議還是自貿(mào)區(qū)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作機(jī)制，其注重的都是各部門(mén)之間協(xié)調(diào)與配合，從頂層設(shè)計(jì)的角度對(duì)反洗錢(qián)工作的開(kāi)展進(jìn)行了部署。但微觀層面的實(shí)際操作模式，卻由于政出多門(mén)且各部門(mén)所負(fù)責(zé)的內(nèi)容很可能僅是洗錢(qián)流程的一個(gè)環(huán)節(jié)等原因，難以全面有效地對(duì)洗錢(qián)行為進(jìn)行全方位的把控和防范。endprint

三、自由貿(mào)易區(qū)反洗錢(qián)的法律和制度構(gòu)建

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，國(guó)際因素對(duì)各經(jīng)濟(jì)主體的影響力日趨重要，更使得各國(guó)（地區(qū)）之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日趨緊密，自貿(mào)區(qū)的設(shè)立順應(yīng)了貿(mào)易國(guó)際化的需要，為國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展提供了便利的環(huán)境和政策條件。國(guó)際金融體系已然將世界各國(guó)連接為一個(gè)整體，對(duì)洗錢(qián)這種兼具跨國(guó)性的犯罪來(lái)說(shuō)，即使是一個(gè)國(guó)家存在監(jiān)管漏洞而導(dǎo)致洗錢(qián)犯罪高發(fā)，也會(huì)對(duì)國(guó)際金融體系的整體造成相當(dāng)?shù)南麡O影響。這就需要該體系內(nèi)的各個(gè)成員都建立起完善的反洗錢(qián)法律和制度機(jī)制，這不僅能夠?qū)?guó)內(nèi)的洗錢(qián)行為進(jìn)行有效的控制和打擊，更會(huì)避免因本國(guó)監(jiān)管不利而影響整個(gè)國(guó)際社會(huì)的反洗錢(qián)活動(dòng)。通過(guò)對(duì)國(guó)際上既有的自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)工作的考察，結(jié)合我國(guó)自貿(mào)區(qū)建設(shè)的實(shí)際情況，筆者認(rèn)為，我國(guó)的自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)工作應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面著手：

（一）統(tǒng)一并完善洗錢(qián)犯罪的刑事立法

在刑法適用的問(wèn)題上，單純強(qiáng)調(diào)自貿(mào)區(qū)刑法適用的特殊性抑或刑法之普遍適用的要求，均無(wú)助于解決當(dāng)下自貿(mào)區(qū)在刑法適方面存在的問(wèn)題。 而化解這種普遍性與特殊性之間矛盾的方法之一，便是要讓作為前提性要件的普遍性法律規(guī)定更具有合理性和妥適性。從廣義的角度來(lái)看，我國(guó)刑法中具有反洗錢(qián)性質(zhì)、打擊使“非法收益合法化”的犯罪行為的罪名有三個(gè)，分別是：洗錢(qián)罪；掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪；窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪。理論上，三罪名之間屬于包含交叉關(guān)系，以獨(dú)立成罪的形式共同構(gòu)成了我國(guó)對(duì)犯罪后嚴(yán)重危害社會(huì)行為的打擊體系。然而從國(guó)際層面來(lái)看，我國(guó)現(xiàn)有的多頭并進(jìn)的打擊方式和狹義的洗錢(qián)犯罪立法例，并不利于在自貿(mào)區(qū)內(nèi)開(kāi)展有效的反洗錢(qián)工作，有必要從統(tǒng)一罪名規(guī)定、擴(kuò)大上游犯罪的范圍，并將上游犯罪的行為人納入洗錢(qián)罪犯罪主體范圍等三方面，對(duì)我國(guó)刑法中的反洗錢(qián)規(guī)制進(jìn)行改進(jìn)和完善。

首先，根據(jù)國(guó)外的立法例，各國(guó)對(duì)具有洗錢(qián)性質(zhì)的犯罪行為均歸于一個(gè)犯罪罪名之下，即洗錢(qián)罪。采用統(tǒng)一罪名規(guī)定的方式既能充分凸顯洗錢(qián)犯罪的罪質(zhì)，又能保證刑法體系的完整和協(xié)調(diào)。而我國(guó)《刑法》第312條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的行為具有明顯的洗錢(qián)性質(zhì)，與我國(guó)所謂的標(biāo)準(zhǔn)意義上的洗錢(qián)罪相比僅是上游犯罪的范圍不同，其罪質(zhì)和行為方式等均具有等同性，對(duì)兩者單獨(dú)進(jìn)行立法缺乏相應(yīng)的必要性和合理性。同時(shí)，《刑法》第349條將掩飾、隱瞞毒贓的行為單獨(dú)成罪，從刑事政策方面考慮可能是為了彰顯我國(guó)嚴(yán)厲打擊毒品犯罪的決心，但是從行為方式來(lái)看，掩飾、隱瞞毒贓的具體操作方式與《刑法》第191條、第312條兩罪的行為方式同樣具有等同性，存在競(jìng)合關(guān)系，司法解釋亦以從一重的處斷原則來(lái)解決發(fā)生競(jìng)合時(shí)的刑事處遇問(wèn)題。 對(duì)于在行為性質(zhì)上具有等同性的掩飾、隱瞞犯罪所得或犯罪所得收益的行為，我國(guó)刑法卻不吝筆墨地以3個(gè)罪名來(lái)進(jìn)行規(guī)制，盡管規(guī)制的具體范圍有所不同，但卻徒增立法和司法的成本，且人為造成了罪名適用上的競(jìng)合問(wèn)題，給司法實(shí)踐帶來(lái)了本可以避免的刑事規(guī)制的選擇問(wèn)題。因而，從理順刑事法律關(guān)系、簡(jiǎn)化刑事司法實(shí)踐操作流程、統(tǒng)一法律適用標(biāo)準(zhǔn)的角度出發(fā)，有必要對(duì)我國(guó)上述立法模式進(jìn)行修改，將掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的行為均歸于洗錢(qián)罪下來(lái)予以規(guī)制，整合刑罰資源，著重打擊該類(lèi)犯罪行為。

其次，為統(tǒng)一洗錢(qián)犯罪的刑事法律規(guī)定，有必要對(duì)洗錢(qián)罪上游犯罪的范圍予以擴(kuò)大。域外的立法例對(duì)洗錢(qián)犯罪的上游犯罪都做了較為寬泛的規(guī)定，如加拿大法律中洗錢(qián)罪的上游犯罪包括幾乎所有可能被指控的犯罪。 而在我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)，其用來(lái)規(guī)制洗錢(qián)犯罪的“洗錢(qián)防治法”采用了歸納和列舉的方法對(duì)其上游犯罪的范圍進(jìn)行了框定：前者從罪量入手，將法定最低刑為5年以上有期徒刑的犯罪統(tǒng)統(tǒng)納入洗錢(qián)罪上游犯罪的范圍；后者則從罪質(zhì)入手，詳細(xì)列舉了數(shù)十種洗錢(qián)罪上游犯罪的具體罪名。 在區(qū)域性的國(guó)際公約方面，對(duì)洗錢(qián)犯罪的上游犯罪的范圍規(guī)定的也都十分寬泛，只強(qiáng)調(diào)洗錢(qián)犯罪中資金來(lái)源的非法性，而不對(duì)資金是否來(lái)源于的特定的犯罪做出限制，比如《美洲反洗錢(qián)示范法》第2條第1款和《歐洲反洗錢(qián)公約》第6條第1款（a）中對(duì)洗錢(qián)犯罪的規(guī)定便采用此種規(guī)制方式。 反觀我國(guó)的刑法規(guī)定，對(duì)洗錢(qián)罪上游犯罪的范圍僅采用了列舉法一種方式，包括7類(lèi)犯罪，涉及的罪名只有70余項(xiàng)，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到FATF 和國(guó)際反洗錢(qián)水平的要求，也限制了我國(guó)反洗錢(qián)工作的全面有效展開(kāi)，因而應(yīng)當(dāng)對(duì)洗錢(qián)罪上游犯罪的范圍予以擴(kuò)大。

最后，關(guān)于洗錢(qián)罪的主體問(wèn)題。上游犯罪者是否可以再單獨(dú)構(gòu)成洗錢(qián)罪，現(xiàn)時(shí)期有兩種立法例，一種是在立法中對(duì)洗錢(qián)罪的犯罪主體有所限制，實(shí)施上游犯罪后緊接著又洗錢(qián)的，不構(gòu)成洗錢(qián)罪，采此種立法例的國(guó)家有德國(guó)、法國(guó)、俄羅斯等；另一種是在刑法條文中不對(duì)洗錢(qián)罪的主體進(jìn)行特別的限制，實(shí)施上游犯罪后洗錢(qián)的，數(shù)罪并罰，如此立法的有美國(guó)、英國(guó)、加拿大以及我國(guó)的香港、臺(tái)灣地區(qū)。而我國(guó)《刑法》第191條將洗錢(qián)罪的主觀方面要件限定為“明知”，顯然針對(duì)的是上游犯罪以外的人；另外，該條所列舉的5種洗錢(qián)行為方式中， “提供”“協(xié)助”等具體表述也表明我國(guó)的洗錢(qián)罪規(guī)制的是上游犯罪者以外的人，即我國(guó)立法例采用的是上述第一種觀點(diǎn)，也即洗錢(qián)罪的主體并不包括上游犯罪的實(shí)施者。

將上游犯罪實(shí)施者排除在洗錢(qián)罪的犯罪主體的的主要理論基礎(chǔ)是“不可罰的事后行為”。 而論證事后行為具有不可罰性的主要理由，便是后一行為只是利用或保持了前一行為所造成的不法狀態(tài)，其所侵犯的法益并沒(méi)有超出前一行為所侵犯法益的范圍。 也即，“事后不可罰”的主要論證基礎(chǔ)便在于前后兩行為所侵犯的法益具有相同性。有學(xué)者提出，將上游犯罪實(shí)施者納入洗錢(qián)罪的犯罪主體，有違期待可能性理論，且有重復(fù)評(píng)價(jià)的嫌疑。 此種論證的理論根基依然是依據(jù)“事后不可罰”理論而承認(rèn)洗錢(qián)罪與其上游犯罪所侵犯的法益具有統(tǒng)一性。但是，從洗錢(qián)罪與其上游犯罪的具體行為方式以及社會(huì)危害性的具體表現(xiàn)來(lái)看，兩者所侵犯的法益并不具有同一性。洗錢(qián)罪規(guī)定于我國(guó)《刑法》第四章第三節(jié)“違反金融管理秩序犯罪”中，其侵害的主要法益是國(guó)家的金融管理秩序，因洗錢(qián)方式的不同，其也可能侵犯其他的法益，如海關(guān)的管理秩序、公司正常的運(yùn)營(yíng)制度等。但是，其上游犯罪所侵犯的法益除了前述法益之外，還有可能危害國(guó)家安全、國(guó)家工作人員職務(wù)行為的廉潔性、公民的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益等，也即洗錢(qián)罪侵害法益的范圍都不可能與上游犯罪侵害的法益完全相同，以“不可罰的事后行為”理論作為排除上游犯罪人為洗錢(qián)罪主體的理由難以成立。況且，從國(guó)際反洗錢(qián)工作的協(xié)調(diào)合作來(lái)看，F(xiàn)ATF在對(duì)我國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告進(jìn)行評(píng)估時(shí)，也對(duì)我國(guó)關(guān)于上游犯罪者不構(gòu)成洗錢(qián)罪主體的規(guī)定提出了一定程度的批評(píng)。因而，為適應(yīng)打擊洗錢(qián)犯罪的國(guó)際趨勢(shì)和國(guó)內(nèi)形勢(shì)，我國(guó)刑事立法應(yīng)當(dāng)對(duì)洗錢(qián)罪的犯罪主體進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄U(kuò)大，將上游犯罪的行為人納入洗錢(qián)罪的犯罪主體范圍之內(nèi)，以數(shù)罪并罰的方式處理上述情況更為妥當(dāng)。endprint

（二）建立洗錢(qián)犯罪的財(cái)產(chǎn)扣押、沒(méi)收制度

洗錢(qián)犯罪往往涉及大規(guī)模的資金流動(dòng)且往往游離于國(guó)家監(jiān)管的邊緣，一旦“漂白”成功，就會(huì)給金融管理秩序造成極大的危害，給國(guó)家造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，各國(guó)在制定完備的洗錢(qián)罪刑事法律的同時(shí)，也制定了相配套的洗錢(qián)罪財(cái)產(chǎn)扣押、沒(méi)收制度。洗錢(qián)罪財(cái)產(chǎn)扣押、沒(méi)收制度對(duì)于盡可能地減少因洗錢(qián)罪造成的社會(huì)危害和經(jīng)濟(jì)損失具有非常重要的作用。我國(guó)《刑法》第191條規(guī)定：“……有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑……”，然而上述規(guī)定并沒(méi)有將洗錢(qián)罪的財(cái)產(chǎn)扣押和沒(méi)收設(shè)計(jì)成一項(xiàng)單獨(dú)的制度，其只是對(duì)適用《刑法》第64條的特殊規(guī)定。 實(shí)踐中，洗錢(qián)犯罪分子往往將贓款進(jìn)行投資或者與其他財(cái)產(chǎn)混同的方式進(jìn)行洗錢(qián)，這樣既可達(dá)到洗錢(qián)的目的，又可直接使用贓款，因此洗錢(qián)犯罪的違法所得及其收益在被查處時(shí)已然轉(zhuǎn)換成了現(xiàn)金以外的形式。由于缺少關(guān)于洗錢(qián)罪的財(cái)產(chǎn)扣押、沒(méi)收制度，司法實(shí)踐中對(duì)洗錢(qián)犯罪的犯罪所得、犯罪所得收益以及違禁品、犯罪工具的沒(méi)收和追繳往往力有不逮，導(dǎo)致對(duì)該類(lèi)犯罪行為危害性和經(jīng)濟(jì)損失的彌補(bǔ)難以實(shí)現(xiàn)。

為了盡可能地剝奪洗錢(qián)犯罪分子從犯罪中的收益，《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》規(guī)定了替代沒(méi)收和價(jià)值沒(méi)收制度。所謂替代沒(méi)收，是指應(yīng)予沒(méi)收的洗錢(qián)罪所得及其收益已經(jīng)轉(zhuǎn)化或者變成其他財(cái)產(chǎn)的，則應(yīng)當(dāng)將此種財(cái)產(chǎn)視為犯罪所得及其收益的替代進(jìn)行沒(méi)收。所謂價(jià)值沒(méi)收，是指在犯罪所得及其收益滅失或者無(wú)法追查的情況下，沒(méi)收價(jià)值相當(dāng)于此種犯罪所得及其收益的財(cái)產(chǎn)。世界許多國(guó)家和地區(qū)的立法例中都借鑒了《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》，如加拿大的罰金替代沒(méi)收制度、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的替代沒(méi)收制度以及香港地區(qū)的目標(biāo)沒(méi)收和價(jià)值沒(méi)收制度等。對(duì)此種立法例，我國(guó)應(yīng)當(dāng)予以借鑒，以明確的法律規(guī)定確立洗錢(qián)犯罪的財(cái)產(chǎn)沒(méi)收、扣押制度，最大限度地實(shí)現(xiàn)刑法打擊的社會(huì)效果。

（三）確立“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢(qián)監(jiān)管模式

從監(jiān)管模式來(lái)看，當(dāng)今國(guó)際上反洗錢(qián)主要有“規(guī)則為本”和“風(fēng)險(xiǎn)為本”兩種模式。 前者主要依靠的是完善健全的規(guī)則和制度，通過(guò)使市場(chǎng)參與各方的交易行為合法合規(guī)來(lái)杜絕洗錢(qián)犯罪，此種監(jiān)管模式大多適用于反洗錢(qián)工作尚處于起步階段的國(guó)家和地區(qū)。后者則強(qiáng)調(diào)在監(jiān)管基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和程度進(jìn)行識(shí)別，在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注和防范關(guān)鍵環(huán)節(jié)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)和隱患，此種監(jiān)管模式能夠有效降低反洗錢(qián)的形式監(jiān)管，集中有限的合規(guī)資源有主次、有輕重地對(duì)具有較大風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)象進(jìn)行監(jiān)管，以收獲最大的反洗錢(qián)成就。

美國(guó)在反洗錢(qián)方面能夠取得較高的成效，很重要的一個(gè)原因就是其努力貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式：為實(shí)現(xiàn)對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和防控的有效性，其要求承擔(dān)反洗錢(qián)監(jiān)管職責(zé)的各義務(wù)主體應(yīng)當(dāng)科學(xué)評(píng)估其所在部門(mén)、行業(yè)或單位所面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，有輕重、有主次地履行反洗錢(qián)合規(guī)職責(zé)。 我國(guó)香港地區(qū)同樣建立起了“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管模式，在該原則指導(dǎo)下，其要求各金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)身份進(jìn)行查證，同時(shí)設(shè)計(jì)了一整套審慎監(jiān)管制度，在評(píng)估金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)水平采取具體的監(jiān)管措施。 “風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管模式能夠在金融發(fā)達(dá)地區(qū)得以貫徹，足見(jiàn)其在反洗錢(qián)監(jiān)管方面具有相當(dāng)?shù)挠行?。我?guó)反洗錢(qián)工作起步較晚，《反洗錢(qián)法》于2007年開(kāi)始實(shí)施，之后央行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了一系列的規(guī)范性文件， 這些法律規(guī)范的出臺(tái)基本上都是在為各金融機(jī)構(gòu)設(shè)置各種規(guī)范，明確反洗錢(qián)的義務(wù)，總體上構(gòu)建了較為完善的反洗錢(qián)法律體系。然而，除了《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》中提到要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)身份進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分外，其他具有法律效力的規(guī)范性文件中并未有內(nèi)容涉及到對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管或評(píng)估，即使有所提及也是原則性的要求居多，沒(méi)有能夠?qū)⒏黜?xiàng)監(jiān)控制度落到實(shí)處的具體操作規(guī)定，可以說(shuō)我國(guó)現(xiàn)今的反洗錢(qián)監(jiān)管模式還處于較為落后的“規(guī)則為本”的模式。

自貿(mào)區(qū)的設(shè)立對(duì)我國(guó)傳統(tǒng)的反洗錢(qián)監(jiān)管模式提出了較大挑戰(zhàn)。由于自貿(mào)區(qū)內(nèi)實(shí)施一系列的優(yōu)惠政策和刺激措施，以保證區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣一種“崇尚自由”的環(huán)境，其本身就與通過(guò)不斷制定各種規(guī)則、增加金融機(jī)構(gòu)義務(wù)承擔(dān)的監(jiān)管規(guī)則模式相悖；自貿(mào)區(qū)若固守“規(guī)則監(jiān)管”的模式，極大可能會(huì)導(dǎo)致顧此失彼，難以對(duì)區(qū)內(nèi)洗錢(qián)行為形成有效的管控。因此，應(yīng)當(dāng)在自貿(mào)區(qū)內(nèi)構(gòu)建“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管模式，以維護(hù)金融體系的安全為目標(biāo)，以鑒別和衡量監(jiān)管對(duì)象面臨洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型和等級(jí)為手段，建立一套能夠?qū)ο村X(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)和評(píng)估的科學(xué)合理的制度體系，通過(guò)對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的全方位監(jiān)控，進(jìn)而有針對(duì)性地采取措施防范和避免洗錢(qián)犯罪。該監(jiān)管模式要求對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)任何經(jīng)濟(jì)行為的多種因素進(jìn)行有形的量化，越精確越好，進(jìn)而在定量分析的基礎(chǔ)上構(gòu)建一種風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型，通過(guò)其應(yīng)用，盡可能地降低固有風(fēng)險(xiǎn)比重，使剩余風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)，達(dá)到最佳的反洗錢(qián)成效。

（四）強(qiáng)化自貿(mào)區(qū)內(nèi)特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)監(jiān)管

洗錢(qián)犯罪最常用的洗錢(qián)通道就是金融機(jī)構(gòu)，所以金融機(jī)構(gòu)往往會(huì)直面洗錢(qián)分子的洗錢(qián)行為，承擔(dān)著非常重要的反洗錢(qián)責(zé)任。然而，隨著各國(guó)金融監(jiān)管制度的不斷完善，加上現(xiàn)時(shí)期金融業(yè)務(wù)操作愈加規(guī)范，通過(guò)金融系統(tǒng)洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)和成本越來(lái)越高，因此洗錢(qián)者開(kāi)始將洗錢(qián)途徑轉(zhuǎn)移到特定的非金融領(lǐng)域中。我國(guó)《反洗錢(qián)法》第三條雖然規(guī)定了特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的反洗錢(qián)義務(wù)， 但該項(xiàng)立法一直只是停留于原則性規(guī)定狀態(tài)，并未有其他立法或規(guī)范性文件對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍，及其在反洗錢(qián)行動(dòng)中的職責(zé)、地位、義務(wù)內(nèi)容、法律責(zé)任等予以明確，導(dǎo)致特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)義務(wù)不清、權(quán)責(zé)不明、執(zhí)法不力，難以有效打擊和應(yīng)對(duì)洗錢(qián)犯罪。因而，自貿(mào)區(qū)的反洗錢(qián)工作，有必要對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)監(jiān)管予以強(qiáng)化。

關(guān)于特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)監(jiān)管工作，就我國(guó)現(xiàn)階段的情況來(lái)看，需要在一下三個(gè)方面采取措施以強(qiáng)化特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)監(jiān)管：首先，制定配套的法律、法規(guī)或行政規(guī)章，明確具有反洗錢(qián)監(jiān)督管理義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)的主體范圍，在借鑒國(guó)際立法例的情況下最大限度地對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管義務(wù)的具體內(nèi)容予以明確，并且完善特定非金融機(jī)構(gòu)不履行反洗錢(qián)監(jiān)管義務(wù)時(shí)所要承擔(dān)的法律責(zé)任方面的規(guī)定。 其次，建立領(lǐng)導(dǎo)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的組織機(jī)構(gòu)，完善信息共享機(jī)制，理順金融機(jī)構(gòu)與特定非金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)工作中的關(guān)系，在對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排的同時(shí)，提高行業(yè)自律組織在反洗錢(qián)工作中的地位和職責(zé)，增加行業(yè)自律組織在監(jiān)督和促進(jìn)特定非金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)監(jiān)管職責(zé)方面的話語(yǔ)權(quán)，同時(shí)，破除機(jī)構(gòu)間的信息和部門(mén)壁壘，互通有無(wú)，多管齊下，共同打擊跨行業(yè)的洗錢(qián)犯罪行為。最后，從觀念上提高對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管的重視程度，建立特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管激勵(lì)機(jī)制。 如此，才能將特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管的效用發(fā)揮出來(lái)，全方位地對(duì)洗錢(qián)行為進(jìn)行打擊。

（五）關(guān)于自貿(mào)區(qū)內(nèi)反洗錢(qián)的機(jī)構(gòu)設(shè)置

自貿(mào)區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)將會(huì)非常頻繁，為了更好地進(jìn)行監(jiān)管，需要區(qū)內(nèi)各監(jiān)管部門(mén)職責(zé)明確，各盡其能，協(xié)同合作。前文中已經(jīng)提到，上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)承擔(dān)反洗錢(qián)職責(zé)的監(jiān)管部門(mén)包括自貿(mào)區(qū)管委會(huì)及其轄區(qū)內(nèi)的海關(guān)、稅務(wù)、工商、公安等諸多部門(mén)，如何使各部門(mén)各盡其能地發(fā)揮反洗錢(qián)作用成了迫切需要解決的問(wèn)題。

關(guān)于反洗錢(qián)的機(jī)構(gòu)設(shè)置問(wèn)題，美國(guó)和德國(guó)的做法對(duì)我國(guó)具有相當(dāng)?shù)慕梃b意義。美國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)管機(jī)構(gòu)由財(cái)政部、美聯(lián)儲(chǔ)、司法部、海關(guān)總署、稅務(wù)總署、聯(lián)邦調(diào)查局、毒品管制局和美國(guó)郵政局組成。 其中財(cái)政部為美國(guó)反洗錢(qián)主管部門(mén)，依法制定相應(yīng)的反洗錢(qián)規(guī)制，同時(shí)美國(guó)國(guó)內(nèi)的所有金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)登記由財(cái)政部統(tǒng)一管理，可以說(shuō)財(cái)政部對(duì)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)有一個(gè)宏觀和全局性的把控，反洗錢(qián)的其他各部門(mén)根據(jù)財(cái)政部提供的信息對(duì)自身業(yè)務(wù)內(nèi)的洗錢(qián)活動(dòng)以“風(fēng)險(xiǎn)為本”的模式進(jìn)行監(jiān)管，最終達(dá)到職責(zé)明確、各盡其能、協(xié)同合作的反洗錢(qián)機(jī)制。德國(guó)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與美國(guó)相似，反洗錢(qián)工作由中央銀行、財(cái)政部、檢察機(jī)關(guān)、聯(lián)邦刑事局、稅務(wù)和海關(guān)五大機(jī)構(gòu)組成。具體而言，德國(guó)中央銀行負(fù)責(zé)在法律層面制定反洗錢(qián)法規(guī)，而相關(guān)規(guī)定的具體實(shí)施則由財(cái)政部下屬的金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)；稅收征管部門(mén)負(fù)責(zé)查處與洗錢(qián)有關(guān)的偷逃稅、騙稅行為；海關(guān)部門(mén)則負(fù)責(zé)打擊毒品走私、嚴(yán)格進(jìn)出關(guān)的財(cái)產(chǎn)申報(bào)；聯(lián)邦刑事局，負(fù)責(zé)偵查涉及非法武器走私、毒品犯罪和故意有組織的偽造等犯罪行為；檢察機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)反洗錢(qián)公訴。

就我國(guó)現(xiàn)有的國(guó)家層面針對(duì)反洗錢(qián)所建立的部級(jí)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制來(lái)看，我國(guó)自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)的建立可采用與美國(guó)和德國(guó)相類(lèi)似的機(jī)構(gòu)設(shè)置模式。其中，自貿(mào)區(qū)管委會(huì)為區(qū)內(nèi)反洗錢(qián)的主管部門(mén)，有權(quán)制定相應(yīng)的反洗錢(qián)規(guī)則，同時(shí)管委會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)區(qū)內(nèi)所有的金融機(jī)構(gòu)的登記注冊(cè)進(jìn)行管理，對(duì)區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)進(jìn)行整體把握，對(duì)發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢(qián)的可疑經(jīng)濟(jì)活動(dòng)交由具體部門(mén)調(diào)查。海關(guān)、稅務(wù)、工商、公安等部門(mén)以其業(yè)務(wù)管理范圍為限負(fù)責(zé)其職責(zé)領(lǐng)域范圍內(nèi)的反洗錢(qián)監(jiān)管活動(dòng)，建立在管委會(huì)統(tǒng)一協(xié)調(diào)下的合作機(jī)制。通過(guò)這樣的方式，構(gòu)建類(lèi)似于美國(guó)“蛛網(wǎng)”式的反洗錢(qián)監(jiān)管模式，使得區(qū)內(nèi)各部門(mén)能夠職責(zé)明確、各盡其能、協(xié)同合作，以取得更好的反洗錢(qián)成就。endprint