姜 苑 王武年

江蘇大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院 江蘇鎮(zhèn)江 212013

人力資本貶值的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究

姜 苑 王武年

江蘇大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院 江蘇鎮(zhèn)江 212013

由于各種內(nèi)外因素的變化使承載者知識(shí)、技能、能力、健康、聲譽(yù)等價(jià)值存量降低而導(dǎo)致其人力資本價(jià)值或使用價(jià)值的減少和損失。引發(fā)人力資本貶值的因素是多樣而復(fù)雜的，引發(fā)人力資本貶值的原因歸納為自然因素、市場(chǎng)性因素和社會(huì)性因素三大類(lèi)，本文在分析人力資本貶值因素及其原因的基礎(chǔ)上，構(gòu)建人力資本貶值的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，以更好應(yīng)對(duì)人資資本貶值的風(fēng)險(xiǎn)。

人力資本；貶值；歸因分析

一、人力資本貶值及其表現(xiàn)

（一）人力資本貶值的內(nèi)涵

人力資本貶值是指因各種內(nèi)外因素的變化使承載者知識(shí)、技能、能力、健康、聲譽(yù)等價(jià)值存量降低而導(dǎo)致其人力資本價(jià)值或使用價(jià)值的減少和損失。包含層含義：（1）引發(fā)人力資本貶值的原因具有多樣性，不僅包括各種內(nèi)部因素和外部因素，還有許多市場(chǎng)性因素、自然因素（健康因素）以及社會(huì)性因素的介入。（2）該定義囊括了源自人力資本市場(chǎng)價(jià)值存量和使用價(jià)值存量?jī)蓚€(gè)層面的貶損，能夠涵蓋因人力資本市場(chǎng)價(jià)值減少而導(dǎo)致的使用價(jià)值下降、收入下降、收入能力和拓展收入空間能力弱化等多維含義。（3）該定義表明了人力資本發(fā)生貶值時(shí)其價(jià)值存量要素的變化，包括知識(shí)、技能、能力、健康、聲譽(yù)等核心因素。

（二）人力資本貶值的表現(xiàn)

人力資本并非天賦，而是其內(nèi)生因素——?jiǎng)趧?dòng)力與外生因素——投資的有機(jī)統(tǒng)一體，是勞動(dòng)力與投資共同作用的結(jié)果。勞動(dòng)力并非一開(kāi)始就是人力資本，而是社會(huì)發(fā)展到一定階段才轉(zhuǎn)化為人力資本的，勞動(dòng)力轉(zhuǎn)化為人力資本也需要一定的客觀歷史條件、特定的轉(zhuǎn)化途徑和轉(zhuǎn)化機(jī)制。人類(lèi)自身的生產(chǎn)是以家庭為基本單位或基礎(chǔ)部門(mén)，以教育培訓(xùn)為主要手段成主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，以醫(yī)療衛(wèi)生作為生理養(yǎng)護(hù)條件或社會(huì)保障措施，來(lái)進(jìn)行的一種投入產(chǎn)出活動(dòng)。通過(guò)這種生產(chǎn)活動(dòng)，人身在生物或生理學(xué)意義上得以存在和成長(zhǎng)，身心素質(zhì)得以形成和提高，知識(shí)、技能等價(jià)值存量得以增進(jìn)。借助這種生產(chǎn)和再生產(chǎn)過(guò)程，人們結(jié)合一定的投資形式進(jìn)行健康、教育、培訓(xùn)等投資活動(dòng)，從而形成各自的人力資本，并與其它形式的資本相結(jié)合形成一定的生產(chǎn)能力。可見(jiàn)，人力資本形成是把人力資本投資要素轉(zhuǎn)化為人的生產(chǎn)能力的過(guò)程。人力資本形成后承載者便憑借其多年集聚的知識(shí)、技能等生產(chǎn)性要素開(kāi)始分享經(jīng)濟(jì)剩余，依據(jù)價(jià)值存量水平獲取相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)收益。

人力資本作為一種特殊形態(tài)的資本，在市場(chǎng)交易中其人力資本存量水平或價(jià)值具有不穩(wěn)定性，其價(jià)值存量總是伴隨著內(nèi)、外條件和環(huán)境的變化而發(fā)生改變。人力資本的不穩(wěn)定性一方面表現(xiàn)在通過(guò)人力資本投資和社會(huì)需求的變化使其存量?jī)r(jià)值會(huì)增加，另一方面表現(xiàn)為負(fù)增長(zhǎng)變化，即人力資本同物質(zhì)資本一樣，在使用過(guò)程中也會(huì)有不同程度的消耗、閑置和浪費(fèi)而導(dǎo)致其價(jià)值存量產(chǎn)生貶損。任何形式的人力資本貶值最終都體現(xiàn)在承載者收入的減少，如人力資本的承載者失去收入來(lái)源、獲取收入能力降低以及拓展收入空間的能力弱化等?，F(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，部分人力資本承載者往往會(huì)因不能就業(yè)、失業(yè)、自動(dòng)放棄工作或因病、傷、殘疾、犯罪服刑等諸多因素暫時(shí)或永久性退出市場(chǎng)，使承載者失去收入來(lái)源，導(dǎo)致其人力資本發(fā)生貶值。另一層面，科學(xué)技術(shù)水平的不斷進(jìn)步與提升加快了社會(huì)的發(fā)展，舊有的人力資本不斷被新技術(shù)、新工藝所淘汰，人力資本承載者面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。此外，勞動(dòng)力市場(chǎng)長(zhǎng)期存在供給大于需求的狀況更是加劇了人力資本承載者的就業(yè)壓力，承載者無(wú)法獲得與其人力資本存量相匹配的收入水平，加上社會(huì)普遍存在的不充分就業(yè)、人職不匹配、人力資源配置效率低下等因素，導(dǎo)致在強(qiáng)烈的就業(yè)需求下，人力資本承載者合意的收入水平降低，收入機(jī)會(huì)減少，收入量下降，承載者獲取收入能力以及拓展收入空間的能力進(jìn)一步弱化，其人力資本價(jià)值存量要素在不同層面發(fā)生不同程度的貶值。

人力資本貶值是指因各種內(nèi)外因素的變化使承載者知識(shí)、技能、能力、健康、聲譽(yù)等價(jià)值存量降低而導(dǎo)致其人力資本價(jià)值或使用價(jià)值的減少和損失。任何形式的人力資本貶值最終都體現(xiàn)在承載者收入的減少、收入能力下降以及獲取收入能力和拓展收入空間的能力弱化等方面。

（三）人力資本貶值的原因

社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的復(fù)雜性，使得引發(fā)人力資本貶值的因素是多方面的。除了技術(shù)進(jìn)步、知識(shí)更新和人力資本承載者的生理、心理健康狀況會(huì)造成人力資本的貶值外，人力資本的人身依附性、異質(zhì)性以及不穩(wěn)定性等特殊性質(zhì)也是造成人力資本貶值的重要原因。

1.自然因素

人是具有高級(jí)思維和主觀能動(dòng)性的高級(jí)生命體，人力資本的形成與效能的發(fā)揮都與人的生命周期緊密地聯(lián)系在一起，因此，人的年齡及其身體健康狀況的變化對(duì)人力資本具有決定性的影響。與人的生命周期規(guī)律一樣，人力資本是依附于人體的一種活資本，人力資本價(jià)值存量的變化過(guò)程也具有生命周期特征。隨著年齡的增長(zhǎng)及老化，承載者的生理健康狀祝、精力、反應(yīng)能力、記憶力等逐漸下降，而下降速度越快，人力資本的貶值程度越嚴(yán)重，特別是當(dāng)承載者因疾病、意外事故、自然災(zāi)害導(dǎo)致的傷殘、死亡或因犯罪判刑等原因會(huì)造成人力資本價(jià)值存量的暫時(shí)性貶損甚至徹底報(bào)廢，這種形式的人力資本貶值對(duì)承載者個(gè)人、家庭、所在企業(yè)甚至社會(huì)造成的負(fù)面影響往往比較嚴(yán)重。

在得到激勵(lì)的條件下，個(gè)人的能力可以發(fā)揮到80%～90%。因?yàn)?，在人力資本承載者受到激勵(lì)時(shí)，心理會(huì)被調(diào)試到愉悅狀態(tài)，因而人力資本的效能能夠得到充分發(fā)揮；反之，人力資本承載者在受到挫折時(shí)，心理狀態(tài)會(huì)被調(diào)試到谷底，一部分人力資本被關(guān)閉，這會(huì)制約人力資本效能發(fā)揮，閑置的人力資本面臨存量貶損風(fēng)險(xiǎn)。

2.人力資本貶值的市場(chǎng)性因素

人力資本貶值的市場(chǎng)化特征是伴隨著社會(huì)生產(chǎn)的發(fā)展逐漸顯現(xiàn)的，在生產(chǎn)力不夠發(fā)達(dá)的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會(huì)，人類(lèi)一直無(wú)法擺脫生產(chǎn)的不足和基礎(chǔ)物資的匱乏，而且社會(huì)總財(cái)富相對(duì)比較恒定，財(cái)富主要依靠有限的自然資源來(lái)供給，引發(fā)人力資本貶值的市場(chǎng)因素并不明顯。在人類(lèi)社會(huì)生產(chǎn)發(fā)展進(jìn)入到商品經(jīng)濟(jì)時(shí)代后，人力資本作為一種生產(chǎn)要素逐漸彰顯其重要的市場(chǎng)價(jià)值，人力資本承載者遭遇的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈，盡管價(jià)值增值人力資本的基本特性，但在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)活動(dòng)中人力資本卻時(shí)刻都面臨著貶值的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。引發(fā)人力資本貶值的市場(chǎng)性因素主要有人力資本的市場(chǎng)供求關(guān)系、技術(shù)進(jìn)步和相關(guān)競(jìng)爭(zhēng)性資本等。

3.人力資本貶值的社會(huì)性因素

除自然因素和市場(chǎng)性因素外，人力資本價(jià)值存量的貶損還受到諸多社會(huì)性因素的影響。社會(huì)系統(tǒng)是一個(gè)復(fù)雜的巨系統(tǒng)，社會(huì)是由人參與并支配的，人是社會(huì)系統(tǒng)的中心，是其中最重要、最活躍的因素。同時(shí)人是萬(wàn)事萬(wàn)物中最復(fù)雜的現(xiàn)象，人是理性（智慧、謀略、計(jì)劃、目的等）與非理性（情感、意志、喜好、欲望等）的統(tǒng)一，主動(dòng)與受動(dòng)的統(tǒng)一，主觀與客觀的統(tǒng)一。盡管處于經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)活動(dòng)中的人都有追求自身利益最大化的強(qiáng)烈訴求，但社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的復(fù)雜性，人力資本的特殊性，決定了人力資本效能的發(fā)揮必然受到人力資本所有者所處的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等社會(huì)環(huán)境的影響和制約，因此人力資本承載著所處的社會(huì)生活環(huán)境對(duì)其價(jià)值存量的貶損有著重要的影響，引發(fā)人力資本貶值的社會(huì)性因素是非市場(chǎng)的、非自然的因素，包括政治性、制度性、體制性、政策性等因素。

二、勞動(dòng)者人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系

由于勞動(dòng)者在職業(yè)生涯內(nèi)和整個(gè)生命周期內(nèi)受到各種內(nèi)外因素的影響，勞動(dòng)者人力資本面臨著三重貶值風(fēng)險(xiǎn)：自然貶值、市場(chǎng)貶值和社會(huì)貶值，可見(jiàn)勞動(dòng)者人力資本始終處于貶值的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，貶值成為市場(chǎng)的常態(tài)。針對(duì)勞動(dòng)者人力資本產(chǎn)生的貶值，如何識(shí)別勞動(dòng)者人力資本貶值的風(fēng)險(xiǎn)以及進(jìn)行貶值風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是各投資主體規(guī)避勞動(dòng)者人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)、選擇應(yīng)對(duì)貶值策略的重要前提。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，勞動(dòng)者人力資本各投資主體需要綜合分析勞動(dòng)者人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)的基本因素，然后經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序，對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素及其所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行確認(rèn)，以此歸納出勞動(dòng)者人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)的影響因素體系及損失要素體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是衡量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其可能帶來(lái)?yè)p失的嚴(yán)重程度，準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是制定風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策的基礎(chǔ)。由于人力資本不能像非人力資本那樣可以在靜態(tài)下以貨幣形式加以量化，而只能在動(dòng)態(tài)即其使用過(guò)程中通過(guò)對(duì)其載體——人的績(jī)效的評(píng)估加以確定，因此，只能借助若干相關(guān)指標(biāo)從業(yè)績(jī)和培訓(xùn)等方面對(duì)人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行間接的評(píng)估。

準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警是規(guī)避人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)防范的依據(jù)，也是有效控制人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。通過(guò)對(duì)運(yùn)動(dòng)員人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估，確認(rèn)運(yùn)動(dòng)員人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及損失程度后，最為重要的就是對(duì)運(yùn)動(dòng)員人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。因此，針對(duì)運(yùn)動(dòng)員人力資本貶值的普遍存在，建立運(yùn)動(dòng)員人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系顯得尤為重要。依據(jù)引發(fā)運(yùn)動(dòng)員人力資本產(chǎn)生貶值風(fēng)險(xiǎn)的影響因素以及運(yùn)動(dòng)員人力資本的價(jià)值體現(xiàn)，本研究在借鑒相關(guān)研究成果的基礎(chǔ)上，通過(guò)征求多名專(zhuān)家意見(jiàn)構(gòu)建了運(yùn)動(dòng)員人力資本貶值的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，以此來(lái)判別運(yùn)動(dòng)員人力資本可能產(chǎn)生貶值潛在的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和因素，并為各投資主體及時(shí)防范或投資補(bǔ)償運(yùn)動(dòng)員人力資本貶值提供決策依據(jù)。運(yùn)動(dòng)員人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系如圖1所示。

圖1：勞動(dòng)者人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系

圖1中的勞動(dòng)者人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)由勞動(dòng)者健康因素、科學(xué)文化知識(shí)、職業(yè)知識(shí)與技能、社會(huì)適應(yīng)和綜合素質(zhì)5個(gè)一級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，并進(jìn)一步細(xì)化為勞動(dòng)者生理健康狀況等18個(gè)二級(jí)具體的評(píng)價(jià)指標(biāo)，而每一個(gè)二級(jí)指標(biāo)在不同緯度上又包含著更為具體的判別內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。勞動(dòng)者人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系中的每一項(xiàng)指標(biāo)的變化均能引發(fā)勞動(dòng)者人力資本存量發(fā)生變化，而一旦其中的某些指標(biāo)發(fā)生負(fù)向變化，便會(huì)引發(fā)勞動(dòng)者人力資本存量不同程度的下降和貶損，導(dǎo)致勞動(dòng)者人力資本處于貶值風(fēng)險(xiǎn)之中。因此，各投資主體須時(shí)刻洞察體現(xiàn)勞動(dòng)者人力資本存量的各個(gè)指標(biāo)價(jià)值要素的變化情況，做到準(zhǔn)確評(píng)估勞動(dòng)者人力資本貶值的風(fēng)險(xiǎn)，積極采取相應(yīng)的防范或補(bǔ)償措施，規(guī)避勞動(dòng)者人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)者人力資本保值和增值。

[1]李寶元.人力資本運(yùn)營(yíng)—新經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與制勝方略[M].北京：企業(yè)管理出版社，2001.9：14-16.

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姜苑，1974-，女，漢族，江蘇鹽城人，江蘇大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院，副教授。研究方向：技術(shù)經(jīng)濟(jì)、國(guó)際企業(yè)管理、能源經(jīng)濟(jì)。

王武年，1973-，男，漢族，甘肅武威人，教育學(xué)博士，江蘇大學(xué)體育部副教授。研究方向：體育經(jīng)濟(jì)與管理。