董 芳

廣東省水利水電第三工程局有限公司

BT模式下施工企業(yè)的合同管理

董 芳

廣東省水利水電第三工程局有限公司

以高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程BT項(xiàng)目為例，介紹案例的合同形式、類型及結(jié)構(gòu)，著重分析施工企業(yè)在合同履行過程中遇到的問題及應(yīng)對措施，總結(jié)出BT模式下施工企業(yè)合同管理中需要注意的問題，為施工承包企業(yè)拓展投資BT項(xiàng)目提供一定的合同管理實(shí)證經(jīng)驗(yàn)。

BT模式；施工企業(yè)；合同管理

1 項(xiàng)目合同介紹

1.1 項(xiàng)目概況

高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程BT項(xiàng)目位于廣東省茂名市，工程內(nèi)容包含高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程、茂名市河?xùn)|供水改造工程和包茂高速公路茂名段跨越茂名飲用水源保護(hù)區(qū)工程（高州東干渠段和共青河段）。概算總投資約人民幣12億元，資金來源部分由市級及以上財(cái)政投資，剩下缺口部分以BT模式籌集約3.6億。建設(shè)期為三年，回購期為自工程交付后的次月一日起12年。

1.2 合同形式及類型

BT項(xiàng)目合同可以歸納為三種主要形式：完全BT合同，是指項(xiàng)目發(fā)起人通過招標(biāo)確定建設(shè)方，建設(shè)方組建項(xiàng)目公司作為建設(shè)單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投融資、建設(shè)與管理，項(xiàng)目建成后由業(yè)主進(jìn)行回購[1]，類似于代建形式，包含了投資、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、采購、施工等絕大部分建設(shè)內(nèi)容；工程總承包BT合同，是指項(xiàng)目發(fā)起人通過招標(biāo)確定建設(shè)方，建設(shè)方在合同內(nèi)約定對工程項(xiàng)目的投資、勘察、設(shè)計(jì)、采購、施工和竣工驗(yàn)收等實(shí)行全過程承包，并由業(yè)主委托指派工程監(jiān)理[2]；工程施工承包BT合同，又叫施工同體型模式，是指項(xiàng)目發(fā)起人通過招標(biāo)確定建設(shè)方，由建設(shè)方設(shè)立具有法人資格的項(xiàng)目公司作為建設(shè)單位對BT項(xiàng)目進(jìn)行投融資、建設(shè)和管理[3]，業(yè)主委托設(shè)計(jì)和監(jiān)理。高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程BT項(xiàng)目合同內(nèi)容由廣東省水利電力勘測設(shè)計(jì)院、廣東省水利水電第三工程局及廣東省源天公司組成聯(lián)合體共同實(shí)施，其中廣東省水利電力勘測設(shè)計(jì)院負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投融資和回購，其余兩家負(fù)責(zé)項(xiàng)目的施工及現(xiàn)場關(guān)系協(xié)調(diào)。另外招標(biāo)人同時(shí)委托廣東省水利電力勘測設(shè)計(jì)院負(fù)責(zé)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)任務(wù)。由此可見，這種合同形式屬于工程施工承包BT合同，但不同于一般的工程施工承包BT合同，業(yè)主委托的設(shè)計(jì)單位為聯(lián)合體主體單位，加強(qiáng)了施工過程中設(shè)計(jì)與施工的溝通與配合。

合同類型按計(jì)價(jià)方式可以分為：單價(jià)合同，指合同當(dāng)事人約定以工程量清單及其綜合單價(jià)進(jìn)行合同價(jià)格計(jì)算、調(diào)整和確認(rèn)的建設(shè)工程施工合同，工程量按實(shí)計(jì)算，單價(jià)在約定的范圍內(nèi)合同單價(jià)不作調(diào)整，在約定風(fēng)險(xiǎn)范圍以外的合同價(jià)格雙方可約定是夠進(jìn)行調(diào)整；總價(jià)合同，是指合同當(dāng)事人約定以施工圖、已標(biāo)價(jià)工程量清單或預(yù)算書及有關(guān)條件進(jìn)行合同價(jià)格計(jì)算、調(diào)整和確認(rèn)的建設(shè)工程施工合同，一般除業(yè)主要求的設(shè)計(jì)變更及簽證外，合同總價(jià)在約定的范圍內(nèi)合同不作調(diào)整，在約定風(fēng)險(xiǎn)范圍以外的合同價(jià)格雙方可約定是否進(jìn)行調(diào)整；成本加酬金合同，由業(yè)主向承包單位支付工程項(xiàng)目的實(shí)際成本，并按事先約定的某一種方式支付酬金的合同類型，適用于緊急工程、保密工程。

高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程BT項(xiàng)目為綜合單價(jià)承包合同，工程量按實(shí)結(jié)算，雙方約定當(dāng)人工和主材價(jià)格出現(xiàn)變化、由于在城市中施工的水利工程定額與市政工程定額編制工程造價(jià)而產(chǎn)生價(jià)差時(shí)、當(dāng)國家部委或廣東省頒布的工程定額和計(jì)價(jià)辦法發(fā)生相應(yīng)變化時(shí)可調(diào)整合同價(jià)格。

1.3 合同結(jié)構(gòu)

國內(nèi)BT項(xiàng)目沒有統(tǒng)一的格式合同，鑒于本合同形式屬于“投資+施工”的工程施工承包BT形式，因此本項(xiàng)目BT合同主要由基于國家《建設(shè)工程施工合同（示范文本（GF-1999-0201）》進(jìn)行修改后的《施工合同》及其補(bǔ)充協(xié)議、雙方根據(jù)法律法規(guī)遵循公平公正原則簽訂的《BT項(xiàng)目投資建設(shè)與轉(zhuǎn)讓回購合同》組成。具體合同結(jié)構(gòu)如圖1所示。

由圖1可知，廣東省水利電力勘測設(shè)計(jì)研究院既是業(yè)主委托的設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)任務(wù)又是聯(lián)合體主體成員承擔(dān)項(xiàng)目的投融資建設(shè)及回購。即該項(xiàng)目投資、設(shè)計(jì)及施工形成一個(gè)單位主體，加強(qiáng)了設(shè)計(jì)與施工的溝通與管理。同時(shí)，在施工過程中，設(shè)計(jì)單位派駐設(shè)計(jì)代表常駐工地，設(shè)計(jì)方與施工方就施工圖、設(shè)計(jì)變更交流方便，溝通及時(shí)，能夠及時(shí)有效解決問題，提高項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量及成本管理水平。

2 合同履行過程中遇到的問題及應(yīng)對措施

2.1 設(shè)計(jì)文件不完善，合同單價(jià)不確定

本項(xiàng)目在完成初步設(shè)計(jì)圖紙及概算的基礎(chǔ)上進(jìn)行的招投標(biāo)。合同明確綜合單價(jià)的確定原則：“按照批準(zhǔn)的概算的編制水平（即采用批準(zhǔn)概算中的施工組織設(shè)計(jì)、施工方法、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)），執(zhí)行現(xiàn)行的預(yù)算定額，人工執(zhí)行廣東省水利工程預(yù)算編制規(guī)定，材料、機(jī)械的價(jià)格按工程實(shí)施前一個(gè)月《茂名工程造價(jià)信息》公布的價(jià)格。合同實(shí)施前，施工方在核準(zhǔn)的概算基礎(chǔ)上根據(jù)合同定價(jià)原則改套預(yù)算定額之后申報(bào)工程預(yù)算。茂名市投資審核中心認(rèn)為該項(xiàng)目缺乏施工圖設(shè)計(jì)文件、施工圖預(yù)算缺乏相關(guān)編制依據(jù)，其核定的預(yù)算綜合單價(jià)只能作為申報(bào)進(jìn)度的依據(jù)，而不能作為結(jié)算及簽訂合同的依據(jù)。據(jù)此，合同實(shí)施過程合同單價(jià)不確定，增加了施工方合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)。

為減少合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)，施工方作出積極的應(yīng)對措施。首先，在施工過程中，積極收集保留綜合單價(jià)組價(jià)證明材料。其次，在施工圖設(shè)計(jì)完成之后，及時(shí)上報(bào)施工圖預(yù)算。最后，在施工圖預(yù)算審核過程中，積極的審核中心人員溝通，提供相關(guān)證明材料，實(shí)事求是，求得理解。如審核中心認(rèn)為臨時(shí)圍堰土袋及彩條布可以二次使用，我方提供照片并說明現(xiàn)場水位深，圍堰時(shí)間長，圍堰土袋及彩條布已經(jīng)軟化、老化，基本不能用作二次圍堰使用，最終取得理解。

2.2 部分合同內(nèi)容約定不明確

實(shí)施過程中，因部分合同內(nèi)容約定不明確使我方與業(yè)主或?qū)徍酥行拇嬖谥卮蠓制?，影響工程進(jìn)度。審核中心認(rèn)為質(zhì)保金每期按10%扣除扣至最后一期，最后再返還至5%。我方指出根據(jù)國家頒布的《建設(shè)工程施工合同（示范文本（GF-1999-0201）》中“工程質(zhì)量保修金一般不超過施工合同價(jià)的3%”的精神，質(zhì)保金扣除約定應(yīng)該理解為每期按進(jìn)度付款的10%扣除，扣至簽約合同價(jià)的5%后，將不在扣除。否則造成我方資金不足，影響工程進(jìn)度，最終得到審核中心認(rèn)可。又如合同中約定當(dāng)人工和主材價(jià)格出現(xiàn)變化、由于在城市中施工的水利工程定額與市政工程定額編制工程造價(jià)而產(chǎn)生價(jià)差時(shí)、當(dāng)國家部委或廣東省頒布的工程定額和計(jì)價(jià)辦法發(fā)生相應(yīng)變化時(shí)可調(diào)整合同價(jià)格，并明確了調(diào)整的方法。但是卻沒有約定調(diào)整的時(shí)間。我方認(rèn)為調(diào)差可隨每期進(jìn)度款申報(bào)支付，但是業(yè)主認(rèn)為調(diào)差需待工程完工驗(yàn)收，結(jié)算時(shí)進(jìn)行申報(bào)支付。然而施工期間，主要材料砂、碎石市場價(jià)大幅上漲，分別平均漲至115元/m3、120元/m3，與項(xiàng)目編制預(yù)算書（申報(bào)進(jìn)度依據(jù)）時(shí)采用的砂、碎石信息價(jià)58元/m3、85元/m3相比，漲幅分別達(dá)到98%及41%。價(jià)格的大幅上漲給我方帶來巨大的成本壓力，嚴(yán)重阻礙進(jìn)度的推進(jìn)。我方積極與業(yè)主溝通，帶業(yè)主了解市場情況，擺明事實(shí)困難。最終雙方達(dá)成一致：待分部工程驗(yàn)收之后，可申報(bào)支付該分部工程的調(diào)價(jià)工程款。

2.3 質(zhì)保金的退還

合同約定我方提交履約保函，同時(shí)業(yè)主也預(yù)留質(zhì)保金。2016年6月，國務(wù)院辦公廳頒布《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（國辦發(fā)[2016]49號）第四款“嚴(yán)格工程質(zhì)量保證金管理”的要求，在工程項(xiàng)目竣工前，已經(jīng)繳納履約保證金的，建設(shè)單位不得同時(shí)預(yù)留工程質(zhì)量保證金。合同約定與政策文件相矛盾。我方根據(jù)文件精神積極申報(bào)業(yè)主，與業(yè)主進(jìn)行磋商，最終業(yè)主同意退還預(yù)留的質(zhì)保金，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

2.4 不可抗力的發(fā)生

2013年8月強(qiáng)臺風(fēng)“尤特”的登陸帶來本項(xiàng)目所在地區(qū)長時(shí)間強(qiáng)降雨、山洪暴發(fā)、洪水肆虐，導(dǎo)致本工程多個(gè)渠道、多個(gè)地段的擋土墻、排水溝、路緣石及施工道路等被水毀。面對強(qiáng)臺風(fēng)帶來的巨大損失，我方積極收集關(guān)于強(qiáng)臺風(fēng)路徑、降雨雨量、雨量過程的信息及部分現(xiàn)場損毀情況圖片等證明材料，及時(shí)向監(jiān)理和業(yè)主匯報(bào)損毀情況，提供損毀工程項(xiàng)目清單、損毀估算表及其相關(guān)證明資料。因強(qiáng)臺風(fēng)屬于不可抗力，業(yè)主同意根據(jù)合同補(bǔ)償我方損失，但雙方就損毀工程項(xiàng)目如何計(jì)量的問題上存在分歧。業(yè)主不同意我方最初提出的簽證形式確認(rèn)工程量，幾經(jīng)磋商，雙方最終協(xié)商有設(shè)計(jì)、業(yè)主、監(jiān)理、施工方四方在現(xiàn)場確認(rèn)后，再由設(shè)計(jì)單位出設(shè)計(jì)變更通知單，根據(jù)變更通知單進(jìn)行計(jì)量。

3 合同管理中需要注意的問題

3.1 投資項(xiàng)目的選擇

作好投資項(xiàng)目的選擇是避免投資失敗，保證項(xiàng)目順利建設(shè)、獲得收益至關(guān)重要起著決定性作用的工作。選擇投資項(xiàng)目時(shí)需要注意以下幾點(diǎn)：選擇政府財(cái)力足、回購力強(qiáng)的投資區(qū)域或行業(yè)；優(yōu)先選擇有良好合作基礎(chǔ)的區(qū)域和業(yè)主單位；認(rèn)真分析政府制定的BT、PPP等項(xiàng)目的運(yùn)行管理制度和政策文件，提供項(xiàng)目可行性評估的準(zhǔn)確性；結(jié)合自身企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃對自身競爭優(yōu)勢與投資能力評估。

3.2 合同類型的選擇

項(xiàng)目根據(jù)自身的特點(diǎn)找到適合的合同類型，是保證成本風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)，項(xiàng)目能夠順利實(shí)施的關(guān)鍵。

運(yùn)用Tumer and Simister完善的合同選擇模型對本項(xiàng)目進(jìn)行分析：首先發(fā)起人前期對本項(xiàng)目進(jìn)行了勘察設(shè)計(jì)，列明項(xiàng)目性質(zhì)和規(guī)模合同，即本項(xiàng)目是明確定義的，不確定性低；其次，高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程渠道設(shè)計(jì)總長度153.312km，途徑茂名市、高州市、從化市等多個(gè)區(qū)域，涉及的人物眾多，周邊環(huán)境復(fù)雜,位置復(fù)雜；再者，該項(xiàng)目過程不確定性底，該項(xiàng)目技術(shù)難度一般，初步設(shè)計(jì)及概算已經(jīng)明確、同時(shí)設(shè)計(jì)與施工能在現(xiàn)場及時(shí)溝通解決問題，項(xiàng)目的過程可控性高；最后，項(xiàng)目業(yè)主對項(xiàng)目只是授權(quán)建設(shè)及回購，具體投資與施工有建設(shè)方承擔(dān)，業(yè)主的支持力度底。通過理論分析，可以看出案例的產(chǎn)品不確定性低、過程不確定性低、位置復(fù)雜，業(yè)主支持力度低，適合單價(jià)合同。

另外實(shí)踐也證明，可調(diào)單價(jià)合同能夠合理分擔(dān)了雙方風(fēng)險(xiǎn)，適合本項(xiàng)目。在合同施工期間，廣東省頒布的計(jì)價(jià)辦法對人工進(jìn)行了大幅調(diào)整（根據(jù)計(jì)價(jià)辦法項(xiàng)目人工單價(jià)可由原來的29.09元/工日調(diào)至50.21元/工日），同時(shí)增列了安全生產(chǎn)、文明施工措施費(fèi)。并且頒布了補(bǔ)充定額，其中補(bǔ)充的“渠道混凝土襯砌厚度8cm”適用于本項(xiàng)目厚度，套用補(bǔ)充定額之后該子目可增加47元/m3。新的計(jì)價(jià)辦法及補(bǔ)充定額能夠更合理的體現(xiàn)施工效率及預(yù)算成本，合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 明確合同內(nèi)容

因合同內(nèi)容不夠明確（如本項(xiàng)目質(zhì)保金扣回方式及調(diào)差時(shí)間約定不明確），往往導(dǎo)致雙方存在很大分歧，由此引起停工及費(fèi)用的增加。為盡量避免不必要的爭議，減少合同風(fēng)險(xiǎn)，在合同簽訂談判及磋商過程中，合同內(nèi)容應(yīng)注意具體細(xì)化、明確與完善，關(guān)鍵條款應(yīng)具有可執(zhí)行性，可操作性。

3.4 履約過程中合同規(guī)范化管理

只有做好履約過程中合同規(guī)范化管理，才能夠保證合同相關(guān)條款落實(shí)到位，規(guī)避合同管理漏洞，減少合同履約風(fēng)險(xiǎn)。做好合同規(guī)范化管理主要注意一下幾方面：首先，實(shí)施合同交底制度，向項(xiàng)目的主要管理人員全面介紹合同內(nèi)容及強(qiáng)調(diào)關(guān)鍵合同條款。加強(qiáng)項(xiàng)目管理人員合同意識、提高合同管理參與度，以便現(xiàn)場管理人員能夠及時(shí)收集及提供第一手的證明材料。

其次，隨時(shí)關(guān)注政策變化，認(rèn)真執(zhí)行合同約定的變更、索賠條款，并及時(shí)得到項(xiàng)目相關(guān)方的確認(rèn)，保證項(xiàng)目收益損失減少到最低甚至成為創(chuàng)收的重要內(nèi)容。最后實(shí)行合同履約評價(jià)制度，合同部門定期對合同履行的具體情況進(jìn)行分析評估，對發(fā)現(xiàn)的合同履行中存在的不足，及時(shí)加以改進(jìn)。

4 結(jié)束語

目前通過BT、PPP等引入民間資本建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施的投資模式將會是政府進(jìn)行基礎(chǔ)建設(shè)的主要模式。施工企業(yè)承包企業(yè)要得以順利發(fā)展，就必須順應(yīng)市場形式，改變經(jīng)營思路。本文通過介紹BT模式的合同形式、類型及結(jié)構(gòu)，分析案例合同履行中遇到的問題及應(yīng)對措施，總結(jié)BT模式下施工企業(yè)合同管理經(jīng)驗(yàn)，為施工企業(yè)承包企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，順應(yīng)市場提供了一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

[1]漆大山,黃梅,范仕軍,黃本浩.BT項(xiàng)目的運(yùn)作管理模式及合同管理研究—以A市體育中心項(xiàng)目為例[J].建筑經(jīng)濟(jì),2014(8):38～42.

[2]劉衛(wèi)星.BT模式下合同價(jià)款方式的確定及價(jià)款調(diào)整[J].都市快軌通,2011(1):72～76.

[3]蘇國亮.BT模式下工程施工企業(yè)的合同與建設(shè)管理[D].武漢工程大學(xué),2013.

10.16767/j.cnki.10-1213/tu.2017.12.112

董芳（1986年出生）性別:女民族:漢族籍貫:江西贛州職稱:建筑工程管理中級學(xué)歷:研究生研究方向:工程管理。