徐強(qiáng)

摘 要：有價(jià)證券發(fā)行主體是國(guó)家，是國(guó)家為大規(guī)模調(diào)動(dòng)資金、籌集資金而采取的金融手段之一，主要用于公共事業(yè)建設(shè)、民生福利建設(shè)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面。我國(guó)中央政府當(dāng)前發(fā)行的債券主要有國(guó)庫(kù)券、財(cái)政債券、金融債券、國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券等?？桃馄茐摹⑼盔f、偽造國(guó)家發(fā)行的有價(jià)債券并欺騙他人、造成他人經(jīng)濟(jì)損失等行為構(gòu)成有價(jià)證券詐騙罪。

關(guān)鍵詞：有價(jià)證券；國(guó)家名義界定；司法界定；金融詐騙

有價(jià)證券詐騙罪是指年滿(mǎn)十六周歲自然人偽造、變?cè)靽?guó)家發(fā)行有價(jià)證券并投入市場(chǎng)進(jìn)行交易活動(dòng)，非法獲取巨額財(cái)產(chǎn)造成他人經(jīng)濟(jì)損失、國(guó)家經(jīng)濟(jì)損失的行為。是否構(gòu)成有價(jià)證券詐騙罪主要從主體、主觀方面、客體、客觀方面進(jìn)行判斷、界定。當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)上流通證券種類(lèi)較多，《刑法》和金融法領(lǐng)域?qū)τ袃r(jià)證券詐騙罪的定義和限制范圍存在差異。

1 有價(jià)證券詐騙罪的界定及其構(gòu)成

國(guó)家有價(jià)債券由中央政府債券和地方政府債券構(gòu)成，是國(guó)家向社會(huì)發(fā)行的政府債券，主要有財(cái)政債券、金融債券、國(guó)家建設(shè)債券、國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券、保值公債等。有價(jià)證券詐騙罪是指?jìng)€(gè)體或企業(yè)采用非法手段，例如：偽造、變?cè)靽?guó)家發(fā)行的有價(jià)債券等方式進(jìn)行數(shù)額較大的詐騙行為。有價(jià)證券詐騙以謀取巨額金錢(qián)為目的，嚴(yán)重的危害了人民的生活和社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益。有價(jià)證券詐騙罪的特點(diǎn)由主體、主觀方面、客體、客觀方面構(gòu)成。有價(jià)證券詐騙罪侵犯了我國(guó)有價(jià)證券的管理制度和公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，即我國(guó)國(guó)家有價(jià)債券的客體，其犯罪對(duì)象是我國(guó)國(guó)家有價(jià)證券，主要指國(guó)庫(kù)券和國(guó)家發(fā)行的其他形式的有價(jià)債券。目前，我國(guó)國(guó)家債券主要通過(guò)銀行向社會(huì)發(fā)行有價(jià)證券。有價(jià)證券詐騙罪客觀方面主要表現(xiàn)在刻意毀壞、復(fù)印、模仿、偽造國(guó)家有價(jià)證券等進(jìn)行詐騙活動(dòng)；利用有價(jià)債券進(jìn)行交易換取現(xiàn)金、用作償還債務(wù)等。有價(jià)債券詐騙罪的主體是年滿(mǎn)十六周歲自然人。有價(jià)證券詐騙罪的主觀方面即為滿(mǎn)足私欲、非法占有社會(huì)他人財(cái)產(chǎn)而進(jìn)行的數(shù)額較大的違法犯罪活動(dòng)。在此有兩點(diǎn)注意事項(xiàng)：其一是行為人在明知做法觸犯法律、會(huì)造成他人和社會(huì)的經(jīng)濟(jì)損失的情況下仍然偽造國(guó)家有價(jià)證券進(jìn)行詐騙活動(dòng)；其二在中央政府債券是否真實(shí)無(wú)法確定的情況下，仍然堅(jiān)持使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)債券構(gòu)成有價(jià)債券詐騙犯罪。

2 有價(jià)證券范圍的界定

有價(jià)證券是持有者對(duì)該物品具有使用權(quán)、債權(quán)、所有權(quán)的證明，證券本身不存在任何價(jià)值，但有價(jià)證券代表著一定的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，在市面上具有流通、交易的功能，證券持有者可憑借有價(jià)證券獲得的相關(guān)的商品、貨幣、企業(yè)股息收入。有價(jià)證券范圍的定義有狹義和廣義之分。狹義的有價(jià)證券主要指資本證券。資本證券主要指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中金融投資和金融投資相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的證券。廣義上有價(jià)證券涉及范圍更廣。商品證券持有者擁有對(duì)該商品的使用權(quán)和所有權(quán)，例如：倉(cāng)單、貨物提取單等；貨幣證券是持有者向第三方索取資金的有價(jià)證券，主要包括支票、匯票、本票。有價(jià)證券的定義在金融法和《刑法》間存在差異。《刑法》規(guī)定偽造、模仿有價(jià)證券屬于有價(jià)債券詐騙行為。資本債券中存在企業(yè)、公司發(fā)行的股票、債券等，我國(guó)有價(jià)證券的定義是國(guó)家發(fā)行的國(guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他形式的債券。但資本債券中的股票、債券等由企業(yè)、公司發(fā)行，因此資本證券不完全屬于《刑法》有價(jià)證券詐騙活動(dòng)的保護(hù)范圍。商品證券持有者擁有該商品所有權(quán)或者使用權(quán)。但偽造、模仿、刻意破壞有價(jià)證券不觸犯《刑法》，只屬于金融法中詐騙罪行為。

3 以國(guó)家名義發(fā)行的界定

偽造、模仿、復(fù)印國(guó)庫(kù)券或國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券構(gòu)成有價(jià)證券詐騙罪，由國(guó)家發(fā)行的有價(jià)債券受我國(guó)法律保護(hù)。在現(xiàn)實(shí)狀態(tài)下，我國(guó)每年財(cái)政收支無(wú)法像理想狀態(tài)下收支完全平衡，每年我國(guó)財(cái)政收支幾乎不可能實(shí)現(xiàn)“收”與“支”絕對(duì)平衡，財(cái)政“收”大于“支”即財(cái)政盈余或者政府“收”小于“支”即財(cái)政赤字的情況時(shí)有發(fā)生。政府國(guó)庫(kù)中可隨時(shí)調(diào)配的資金有限，因此我國(guó)政府發(fā)行了國(guó)庫(kù)券以及其他有價(jià)證券。國(guó)庫(kù)券是政府面臨財(cái)政收支不平衡而采取的緩解財(cái)政資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難的金融手段之一，中央政府通過(guò)發(fā)行國(guó)庫(kù)券的方式籌集資金投入國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。證券具有風(fēng)險(xiǎn)性，主要指預(yù)期投入收益無(wú)法實(shí)現(xiàn)以及本金無(wú)法收回導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失等情況。國(guó)庫(kù)券由國(guó)家發(fā)行，由國(guó)家政府償還借貸款，與企業(yè)相比，我國(guó)政府不可能存在破產(chǎn)、資金虧損嚴(yán)重導(dǎo)致無(wú)法償還借貸資金的情況，因此國(guó)家發(fā)行的有價(jià)證券投資風(fēng)險(xiǎn)小，是股民大量購(gòu)入債券的選擇之一。國(guó)庫(kù)券以及國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券是為政府大規(guī)模調(diào)動(dòng)資金、籌集資金、解決財(cái)政收支不平衡、建設(shè)社會(huì)事業(yè)、推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而存在的，代表著國(guó)家的利益。地方政府債券是地方政府發(fā)行的有效債券，以籌集資金、調(diào)動(dòng)資金為主要目的滿(mǎn)足該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金所需量。地方政府債券主要以地方財(cái)政收入、所得稅款或者其他收入方式進(jìn)行償還。中央政府債券和地方政府債券不同之處在于發(fā)行主體不同。

4 有價(jià)證券詐騙罪其他方面的司法界定

以偽造、變?cè)斓膰?guó)家發(fā)行的有價(jià)證券去行使國(guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券的權(quán)力構(gòu)成了金融詐騙罪。利用偽造、變?cè)斓挠袃r(jià)證券并未直接獲取該商品本來(lái)的財(cái)產(chǎn)利益，而是利用偽造、變?cè)斓挠袃r(jià)證券進(jìn)行利益交換、獲得其他財(cái)產(chǎn)利益的行為，同樣構(gòu)成了金融詐騙罪。虛假、變?cè)?、偽造的有價(jià)證券不具有一切國(guó)家有價(jià)證券擁有的職能，因此，只要是運(yùn)用虛假、變?cè)?、偽造的有價(jià)證券謀取私人利益、非法獲得私人巨額財(cái)產(chǎn)均構(gòu)成了金融詐騙罪。就使用偽造、變?cè)臁⑻摷俚挠袃r(jià)證券侵害的客體而言，國(guó)庫(kù)券以及國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券以國(guó)家信譽(yù)為擔(dān)保，由國(guó)家財(cái)政進(jìn)行償還，利用虛假、偽造、變?cè)斓挠袃r(jià)證券進(jìn)行商業(yè)交換、在市場(chǎng)上進(jìn)行交易、償還債務(wù)、進(jìn)行銀行貸款抵押等行為影響了國(guó)家的利益，同時(shí)侵害了國(guó)家的有價(jià)證券管理制度。使用偽造、變?cè)?、虛假的有價(jià)證券的最終目的是為獲取個(gè)人利益，在交換雙方均知道對(duì)方均使用偽造、變?cè)?、虛假有價(jià)證券進(jìn)行交易時(shí)，這種行為不構(gòu)成詐騙罪。在雙方均知道對(duì)方使用偽造、變?cè)?、虛假有價(jià)證券進(jìn)行交換的情況不構(gòu)成詐騙的嫌疑，這種行為不符合金融詐騙犯罪的定義范圍，因此不構(gòu)成金融詐騙罪。只有當(dāng)虛假有價(jià)證券持有者運(yùn)用偽造、變?cè)煊袃r(jià)證券在對(duì)方不知情的情況下進(jìn)行交換，并造成交易對(duì)方經(jīng)濟(jì)損失、個(gè)人非法占有他人財(cái)產(chǎn)才構(gòu)成有價(jià)證券詐騙罪。在遭受交易對(duì)方使用虛假、偽造、變?cè)煊袃r(jià)證券給自己帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的情況下，個(gè)人為降低自身?yè)p失將虛假有價(jià)證券繼續(xù)用于市場(chǎng)交換的行為同樣構(gòu)成有價(jià)證券詐騙罪。

5 結(jié)語(yǔ)

債券是持有者擁有對(duì)該商品的使用權(quán)或者所屬權(quán)的證明。我國(guó)當(dāng)前主要通過(guò)發(fā)行中央政府債券的方式解決國(guó)庫(kù)財(cái)政赤字或財(cái)政盈余的情況。國(guó)庫(kù)券以及國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)債券以由國(guó)家償還貸款債務(wù)，是國(guó)家向人民借錢(qián)的代表手段，國(guó)家不存在破產(chǎn)、資金周轉(zhuǎn)失敗等情況，因此國(guó)家債券存在的經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)更小，國(guó)庫(kù)券代表著國(guó)家的利益。為非法謀取私人利益使用虛假、偽造、變?cè)煊袃r(jià)證券在市場(chǎng)流通、進(jìn)行交換等行為欺騙他人、侵害他人利益、擾亂了金融市場(chǎng)秩序、侵犯了國(guó)家利益，構(gòu)成了有價(jià)證券詐騙罪。

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