黃娟

摘要：應付系統(tǒng)通過統(tǒng)一拋賬平臺進行拋賬管理，實現(xiàn)了業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)統(tǒng)一，為集團ERP上線提供了保障。

關鍵詞：總賬；應付；拋賬；會計事項；會計科目

中圖分類號：TP311 文獻標識碼：A 文章編號：1009-3044（2017）26-0095-02

1 概述a

應付系統(tǒng)是配合集團ERP上線，全面覆蓋所有付款及報支業(yè)務、具備完整功能流程的賬款管理系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)的特色是“以會計為核心，當交易發(fā)生時，同時產(chǎn)生會計賬務”。在交易發(fā)生時，如果會使得資產(chǎn)、負債、資本、收入、費用發(fā)生增減變化，就構(gòu)成一個會計事項，此時將同時產(chǎn)生會計賬務至會計總賬管理系統(tǒng)，達成總賬與實務（物）數(shù)據(jù)同步，以充分表達公司的營運狀況。在這個環(huán)境下，建立統(tǒng)一拋賬平臺，使會計人員和信息人員能統(tǒng)一進行拋賬表維護，維護各系統(tǒng)不同會計事項的拋賬規(guī)則。

2 統(tǒng)一拋賬平臺介紹

統(tǒng)一拋賬系統(tǒng)分為兩個管理模組：拋賬表管理模組與系統(tǒng)設定模組。

拋賬管理模組的使用對象為會計人員，拋賬管理模組包含會計事項維護作業(yè)、會計科目因子維護作業(yè)、拋賬表維護作業(yè)、拋賬分錄維護作業(yè)，讓會計人員可以設定會計事項、會計科目因子相對應的會計科目、拋賬表借貸方分錄規(guī)則及進行拋賬分錄的拋賬。此外，本模組亦包含會計事項、會計科目因子、拋賬表、輔助項報表產(chǎn)制功能。

系統(tǒng)設定模組的使用對象為系統(tǒng)人員，系統(tǒng)設定模組包含拋賬表元件設定作業(yè)（含拋賬設定及因子設定）、拋賬界面查詢作業(yè)、公用元件查詢作業(yè)，讓系統(tǒng)人員可以用組合拋賬表元件的方式設定拋賬表內(nèi)容項目，并且方便地查詢拋賬界面及公用元件。

3 應付系統(tǒng)拋賬架構(gòu)

應付賬款管理系統(tǒng)主要管理各類的應付賬款，包括采購、工程、設備維修、雜項費等。要求系統(tǒng)整合報支申請、會計審核、付款申請、付款等上下游流程，所有對外支付款項必須皆通過應付憑單（如發(fā)票、報銷單），以應付賬款處理全過程為主線。應付憑單的來源分為兩類：一是從某業(yè)務領域管理系統(tǒng)獲取應付憑單信息（例如采購報支信息從購銷系統(tǒng)）；二是在應付賬款管理系統(tǒng)中錄入合同發(fā)票信息及報支申請，包括工程、設備維修、雜項費等，通過報支項目及費用分類設定，提供各部門人員進行報支操作。

應付賬款管理系統(tǒng)目前主要包括個人報支、各類發(fā)票、供應、項目等付款、票據(jù)管理等共27個拋賬點。下面以個人借款作為例子，介紹拋賬實現(xiàn)過程。這要包括兩部分內(nèi)容：一是需要在拋賬平臺新建拋賬表及相關配置，二是在應付系統(tǒng)出納確認環(huán)節(jié)添加拋賬功能，將拋賬數(shù)據(jù)按拋賬配置形成JSON格式數(shù)據(jù)放到DI_CLIENT相應表中。拋賬平臺定時任務會定時讀取數(shù)據(jù)并轉(zhuǎn)換再傳給總賬系統(tǒng)，總賬系統(tǒng)接收并返回信息給拋賬平臺，再反寫到DI_CLIENT相應表中。如下圖所示：

3.1 統(tǒng)一拋賬平臺設置

拋賬事項需要與業(yè)務部門一起討論具體的拋賬規(guī)則，整理成如下格式：

然后再將具體的拋賬規(guī)則在拋賬平臺進行設置。對于個人借款，拋賬點比較簡單，借貸科目都是固定的，因此主要分為以下三步：第一步新增會計事項，一個拋賬點至少會有一個拋賬事項；第二步是進行金額類別設定；第三步進行拋賬表維護作業(yè)。分別如下面三個圖：

對于借貸項科目不固定或者需要輔助項的情況，需要先設定“會計科目類別設定”或“輔助項類別設定”，在設定具體的因子后修改交易資料欄位內(nèi)容。

3.2 出納拋賬查詢/處理

付款和發(fā)票在出納確認同時向用友拋賬，但是由于系統(tǒng)之間交互有一個時間差，因此拋賬后可以在對公處理畫面查詢到具體的拋賬結(jié)果。拋賬一般會有三種情況，成功、失敗、未知。拋賬成功的憑證允許出納取消拋賬，在應付系統(tǒng)修正供應商余額，同時用友生成紅沖憑證，保證業(yè)務系統(tǒng)與用友系統(tǒng)的余額一致；拋賬失敗的憑證會提示拋賬失敗原因，允許修改后再進行拋賬；未知狀態(tài)的紀錄不只允許進行查詢，需要等待反饋信息。具體查詢及撤銷拋賬如下：

應付系統(tǒng)拋賬查詢/處理功能的亮點是拋賬處理完全交給業(yè)務人員處理，不基本不需要技術人員干預。

4 結(jié)束語

資金應付系統(tǒng)配合ERP正式上線后，目前拋賬穩(wěn)定。2017年拋賬結(jié)果如下：

應付系統(tǒng)拋賬功能減少了業(yè)務部門的手工憑證量，提高了業(yè)務數(shù)據(jù)的準確性和業(yè)務處理的及時性，為ERP穩(wěn)定運行提供了重要保障。

參考文獻：

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