王珊紅

【摘 要】跨境貿(mào)易電子商務(wù)作為一種外貿(mào)新業(yè)態(tài)，近年來發(fā)展迅猛?？缇畴娚滩粩嘌莼?，但不論交易方式是B2B、B2C或B2B2C，不管交易主體是個(gè)人還是企業(yè)，跨境電商務(wù)從商品平臺(tái)信息展示、交易促成、支付結(jié)算、物流、倉儲(chǔ)等各個(gè)環(huán)節(jié)都帶動(dòng)了眾多的專業(yè)服務(wù)企業(yè)。專業(yè)化服務(wù)一方面提高了跨境電商交易效率，縮短了商品從工廠到消費(fèi)者手中的速度；另一方面通過各環(huán)節(jié)專業(yè)服務(wù)，降低跨境電子商務(wù)交易成本。本文筆者以第三方支付外匯管理為切入點(diǎn)，積極探索第跨境電商務(wù)外匯管理問題。

【關(guān)鍵詞】跨境電商；第三方支付機(jī)構(gòu)；外匯管理

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展，國(guó)內(nèi)消費(fèi)者對(duì)生活品質(zhì)越來越注重，龐大的中產(chǎn)階級(jí)消費(fèi)群體對(duì)海外奢侈品、高品質(zhì)食品、母嬰用品、美妝用品等有強(qiáng)大的進(jìn)口需求。但國(guó)內(nèi)外商品質(zhì)量和價(jià)格存在較大差異，海代、海淘迅速發(fā)展起來。另外，國(guó)家積極鼓勵(lì)發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)，省市地方政府憑借各地優(yōu)勢(shì)，積極支持跨境電商業(yè)務(wù)發(fā)展，在資金、政策上給予扶持，在技術(shù)、物流、管理配套上輔以各項(xiàng)措施，努力創(chuàng)建跨境電商示范城市和綜試區(qū)。電商企業(yè)抓住了發(fā)展機(jī)遇。阿里巴巴、唯品、京東平臺(tái)等企業(yè)頻頻涌現(xiàn)，為中小企業(yè)、工廠提供一站式便利服務(wù)。

二、機(jī)構(gòu)外匯現(xiàn)狀

1.支付模式

當(dāng)前跨境電商交易規(guī)模增長(zhǎng)迅速，但資金結(jié)算渠道發(fā)展尚未規(guī)范成熟。目前，現(xiàn)有的支付渠道包括銀行卡收單、境外支付機(jī)構(gòu)、國(guó)際匯款等。其中，境外支付機(jī)構(gòu)較有支付經(jīng)驗(yàn)的，能夠?yàn)橄M(fèi)者和用戶完成良好的收付款業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)占據(jù)著國(guó)際卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)，能夠使相關(guān)的用戶通過網(wǎng)絡(luò)銀行完成跨境購(gòu)物，為消費(fèi)者日常生活帶來極大便利。支付寶、錢寶等具有跨境外匯支付資格的境內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)，在進(jìn)口支付方面具有較大優(yōu)勢(shì)，能夠很好為國(guó)內(nèi)消費(fèi)者或企業(yè)解決跨境支付問題。

2.管理概況

為規(guī)范和便利個(gè)人和機(jī)構(gòu)進(jìn)行跨境外匯互聯(lián)網(wǎng)支付，2013年外匯局發(fā)出《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯綜發(fā)[2013]5號(hào)），在北京、上海等5個(gè)城市開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)。2015年，出臺(tái)了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯綜發(fā)[2015]7號(hào)），放開跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)資格的申請(qǐng)，支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。2015年出臺(tái)的法規(guī)在客戶或商戶實(shí)名認(rèn)證、備付金賬戶、支付機(jī)構(gòu)“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”備案、收支申報(bào)、監(jiān)測(cè)核查方面均有明確的要求。該法規(guī)對(duì)企業(yè)的發(fā)展起到一定的積極作用：（1）擴(kuò)寬了資金結(jié)算途徑。如過去個(gè)人跨境購(gòu)買商品主要通過國(guó)際信用卡、境外支付機(jī)構(gòu)（如Paypal）的賬戶進(jìn)行支付。在該法規(guī)出臺(tái)后，境內(nèi)個(gè)人可憑境內(nèi)熟悉的支付機(jī)構(gòu)支付工具如支付寶、財(cái)富通等，便可完成跨境網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物的資金結(jié)算。而在出口方面，以往交易模式是主要是銀行結(jié)算，而現(xiàn)在可通過平臺(tái)進(jìn)行收結(jié)匯，大大便利了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。（2）境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)逐漸做大做強(qiáng)。目前，境內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)可跨境延伸，有助于境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)積極參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

三、第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理問題

1.真實(shí)性審核難度大

第三方支付機(jī)構(gòu)涉外收支主要集中在經(jīng)常項(xiàng)下，按照要求，需對(duì)單證的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查，應(yīng)審核收付款雙方的交易合同、物流單據(jù)、訂單數(shù)據(jù)等憑證。因跨境電商通過平臺(tái)成交，合同、訂單信息系統(tǒng)生產(chǎn)，第三方支付機(jī)構(gòu)通過比對(duì)訂單信息、物流信息和支付信息的方式存在一些風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：（1）平臺(tái)客戶身份信息、訂單信息、物流信息缺乏權(quán)威的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)信息真實(shí)性、有效性進(jìn)行認(rèn)證，存在虛假信息隱患。目前，國(guó)內(nèi)電商務(wù)平臺(tái)通過自買自賣方式惡意刷單的情況時(shí)有報(bào)道，通過虛假成交量吸引客流的情況無法有效識(shí)別。在缺乏有效監(jiān)管的情況下，跨境電子商務(wù)平臺(tái)信息真實(shí)性存在一定水分。（2）因缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，電商企業(yè)、倉儲(chǔ)物流公司提供的信息較為簡(jiǎn)單或隨意，準(zhǔn)確性不高，支付機(jī)構(gòu)對(duì)這些信息進(jìn)行審查難度大。

2.收支信息申報(bào)不規(guī)范

在跨境電商業(yè)務(wù)中，（1）第三方支付機(jī)構(gòu)是收付款主體，并非實(shí)際交易對(duì)手。（2）跨境電商收支業(yè)務(wù)往往單筆金額較小，加之外匯政策不明確，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并不規(guī)范。申報(bào)的不規(guī)范，不但直接影響外匯收支統(tǒng)計(jì)分析，給后續(xù)結(jié)匯帶來操作風(fēng)險(xiǎn)，而異常資金也可借道該途徑流動(dòng)，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。再者，大部分跨境電商服務(wù)的第三方支付平臺(tái)過濾掉了真實(shí)的交易對(duì)方信息，國(guó)際收支交易對(duì)方真實(shí)信息無法獲取。

四、政策建議

1.加強(qiáng)對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)的管理

（1）求支付機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)該在人民銀行和外匯局現(xiàn)有法規(guī)允許的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)為企業(yè)、個(gè)人開展代客收付匯和結(jié)售匯服務(wù)，不得超范圍經(jīng)營(yíng)。外匯局應(yīng)通過定期現(xiàn)場(chǎng)抽查對(duì)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行展業(yè)合規(guī)性管理，防范異常資金借道進(jìn)出。（2）求第三方支付加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性管理。按照目前管理辦法，支付機(jī)構(gòu)代客收付匯后應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支還原申報(bào)。

2.加快建設(shè)國(guó)際貿(mào)易單一窗口

加快建設(shè)國(guó)際貿(mào)易單一窗口，且要求第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)與“單一窗口”進(jìn)行系統(tǒng)對(duì)接，將每一筆交易的訂單信息、物流信息、結(jié)算信息及時(shí)準(zhǔn)確傳輸至“單一窗口”。在此基礎(chǔ)上，對(duì)參與跨境電商務(wù)收支的企業(yè)、個(gè)人、第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)施主體監(jiān)管，對(duì)外匯收支異常的交易主體和機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)監(jiān)測(cè)核查、分類管理，引導(dǎo)交易主體合規(guī)經(jīng)營(yíng)，督促機(jī)構(gòu)盡職審核。

五、結(jié)束語

跨境電商作為外貿(mào)新業(yè)態(tài)，對(duì)促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)增長(zhǎng)起了推動(dòng)作用，但目前在關(guān)、檢、稅、匯、人才等方面存在著一定的制約因素。

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