曾建偉

【摘 要】水電項(xiàng)目工程建設(shè)過程的風(fēng)險(xiǎn)管理問題一直是近年來討論的熱點(diǎn)。水電項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)類型一般包括施工管理風(fēng)險(xiǎn)、材料風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)動態(tài)性、多樣性和可衡量性的特點(diǎn)。加強(qiáng)水電項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理，對降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化工程建設(shè)、提高項(xiàng)目管理效率有一定積極作用。水電項(xiàng)目工程建設(shè)可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等策略。

【關(guān)鍵詞】水電項(xiàng)目；工程建設(shè)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

一般來說，水電項(xiàng)目工程建設(shè)的周期普遍較長，少則幾年，長則幾十年。長期的項(xiàng)目建設(shè)過程中，各類風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常出現(xiàn)并影響著項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)程甚至是質(zhì)量。由于我國目前許多水電開發(fā)企業(yè)的管理者風(fēng)險(xiǎn)防范意識還比較薄弱，在企業(yè)運(yùn)營管理中還缺乏對風(fēng)險(xiǎn)全面的認(rèn)識，雖然在現(xiàn)場管理中也制定了一些風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的措施，但是全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案還比較少見。因此，水電項(xiàng)目工程建設(shè)過程的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該引起重視。

二、水電項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.水電項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)的類型

（1）施工管理風(fēng)險(xiǎn)。①由于水電項(xiàng)目工程規(guī)模大，比較復(fù)雜，參與人員較多，在施工過程中難免會出現(xiàn)一些問題，這些問題伴隨著一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)，勢必會對工程項(xiàng)目建設(shè)造成一定的影響，如果風(fēng)險(xiǎn)影響較小，對施工的影響也不會太大。相反，如果風(fēng)險(xiǎn)影響較大，那么對后續(xù)施工過程會帶來較大隱患，甚至?xí)霈F(xiàn)施工事故。另外，水電項(xiàng)目工程建設(shè)過程中參與的人員較多，人員素質(zhì)參差不齊，各級管理者和員工對待項(xiàng)目的態(tài)度不一，因此在具體工程建設(shè)過程中可能會出現(xiàn)一定的質(zhì)量隱患，產(chǎn)生或大或小的風(fēng)險(xiǎn)。②水電項(xiàng)目工程浩大，管理和運(yùn)營過程中對技術(shù)水平要求比較高，如果工程建設(shè)前期估算不足，那么由于技術(shù)水平所帶來的相應(yīng)漏洞難以彌補(bǔ)，風(fēng)險(xiǎn)也就相應(yīng)產(chǎn)生。

（2）材料風(fēng)險(xiǎn)。水電項(xiàng)目工程建設(shè)所需原材料品類多，量較大。因此，在工程建設(shè)過程中，原材料對應(yīng)的供應(yīng)商也比較多。原材料從財(cái)務(wù)的角度來說，本身就構(gòu)成了工程建設(shè)的主要成本。這是成本風(fēng)險(xiǎn)的重要體現(xiàn)。另外，原材料供應(yīng)商所供應(yīng)的材料質(zhì)量也很關(guān)鍵，如果出現(xiàn)質(zhì)量參差不齊的現(xiàn)象，那么勢必會產(chǎn)生質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。因此，材料風(fēng)險(xiǎn)通常包括成本風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，把握不當(dāng)也會帶來安全隱患。

（3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。所謂項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目在前期的投招標(biāo)階段，企業(yè)間為了取得標(biāo)的，在報(bào)價(jià)時(shí)相互壓價(jià)而出現(xiàn)的特定風(fēng)險(xiǎn)。顯然易見，如果報(bào)價(jià)過低，會造成項(xiàng)目無法實(shí)施；報(bào)價(jià)過高，則會導(dǎo)致企業(yè)無法承受。因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可變動性較大，且難以評估。企業(yè)間本身的差異性和不同的利益訴求導(dǎo)致項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)加劇，這對于水電項(xiàng)目工程建設(shè)而言是一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)。

（4）資金風(fēng)險(xiǎn)。資金是水電項(xiàng)目工程建設(shè)順利進(jìn)行的物質(zhì)保障。在水電項(xiàng)目工程建設(shè)過程中，資金風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為保證金墊付、資金回籠、融資等方面。如果企業(yè)在施工中，沒有對資金管理采取積極的措施，對資金風(fēng)險(xiǎn)未做好充足的準(zhǔn)備工作，那么企業(yè)資金在項(xiàng)目建設(shè)過程中容易出現(xiàn)斷流，導(dǎo)致項(xiàng)目中斷，總體的水電項(xiàng)目工程可能會停滯，一旦出現(xiàn)這種現(xiàn)象，工程前期的投入和施工就會產(chǎn)生浪費(fèi)。對于融資方面，學(xué)界和業(yè)界都開始關(guān)注水電項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)問題。例如，2016年3月，“國際水電融資風(fēng)險(xiǎn)管理暨水電可持續(xù)評估規(guī)范研討會”在北京召開，會上非常關(guān)注國際水電項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)，提倡在風(fēng)險(xiǎn)管理中，要用國際公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)充分、全面地評估水電開發(fā)投資項(xiàng)目。

2.水電項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

（1）動態(tài)性。水電項(xiàng)目工程建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)會隨著項(xiàng)目的推進(jìn)而不斷變化，舊的風(fēng)險(xiǎn)可能會慢慢消除，而新的風(fēng)險(xiǎn)可能會突然產(chǎn)生。在項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率不同，產(chǎn)生影響的程度也不同，造成的后果也不同。水電項(xiàng)目工程建設(shè)中風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)性，無形中提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。

（2）多樣性。水電項(xiàng)目工程建設(shè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類多，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素也較多，各類因素之間也會產(chǎn)生各種復(fù)雜的聯(lián)系。另外，項(xiàng)目建設(shè)中，參與方的不同利益訴求導(dǎo)致了目標(biāo)的多樣性和多層次性，而這種特性也勢必會使項(xiàng)目自身的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)提高，難以預(yù)估和管理。

（3）可衡量性。雖然水電項(xiàng)目工程建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)動態(tài)性和多樣性的特點(diǎn)，但是隨著風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的不斷發(fā)展，企業(yè)可以用以管理風(fēng)險(xiǎn)的方法體系也越來越健全。另外，風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)特定的研究對象，從概率的角度來看，其產(chǎn)生的概率可以分析和判斷，造成的損失在多數(shù)情況下也服從于某種概率分布。這些特性為風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和管理提供了理論依據(jù)。

3.水電項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

（1）做好水電項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理，可以將企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)降到最低，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)項(xiàng)目施工的保障，能使項(xiàng)目工程建設(shè)的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)；

（2）做好水電項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理，可以促進(jìn)項(xiàng)目工程建設(shè)過程合理化、科學(xué)化，提高企業(yè)決策的可靠性，提升企業(yè)經(jīng)營管理水平；

（3）做好水電項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理，可以提高項(xiàng)目管理的效益和效率。風(fēng)險(xiǎn)管理的精髓在于用最小成本的支出獲取最大程度的安全保障。合適的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以幫助水電企業(yè)提高企業(yè)效益。

三、水電項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理可供選擇的策略

1.風(fēng)險(xiǎn)回避策略

風(fēng)險(xiǎn)回避，是指將風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的影響降到零，也就是公司不從事任何可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動，或者在考慮諸多風(fēng)險(xiǎn)因素之后，企業(yè)決策者根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好，做出決策中止、放棄等行為。在水電項(xiàng)目工程建設(shè)中，采用風(fēng)險(xiǎn)回避策略幾乎沒有難度可言，這種風(fēng)險(xiǎn)管理策略相對比較低級。具體來講，就是在項(xiàng)目建設(shè)過程中，對于存在較高風(fēng)險(xiǎn)的階段性工程予以放棄，保證工程建設(shè)過程風(fēng)險(xiǎn)處于可以掌控的范疇。

風(fēng)險(xiǎn)回避策略是以一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，眾所周知，風(fēng)險(xiǎn)往往與收益緊密聯(lián)系，高風(fēng)險(xiǎn)也意味著可能帶來高收益，一味地回避風(fēng)險(xiǎn)，可能會導(dǎo)致企業(yè)喪失許多盈利的機(jī)會。對于規(guī)模較大的水電項(xiàng)目工程而言，采用風(fēng)險(xiǎn)回避策略，并不是很好的選擇；而對于規(guī)模不大的水電項(xiàng)目工程而言，將可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)直接規(guī)避，有時(shí)候可能是理想的選擇。endprint

2.風(fēng)險(xiǎn)自留策略

風(fēng)險(xiǎn)自留也稱風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是指在項(xiàng)目工程建設(shè)中，如果產(chǎn)生損失，企業(yè)經(jīng)營者以可利用的資金承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)形成的后果。風(fēng)險(xiǎn)自留策略有兩種：

（1）無計(jì)劃自留策略，在水電項(xiàng)目工程建設(shè)中，無計(jì)劃自留是指在項(xiàng)目工程建設(shè)之初，也就是說在風(fēng)險(xiǎn)還未出現(xiàn)時(shí)，企業(yè)經(jīng)營者未做出相應(yīng)的資金安排計(jì)劃。通俗的講，無計(jì)劃自留是一種“臨時(shí)抱佛腳”。企業(yè)經(jīng)營者在項(xiàng)目建設(shè)之前，沒有意識到風(fēng)險(xiǎn)或者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不會產(chǎn)生損失，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失，就只能選擇無計(jì)劃自留策略來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這種策略應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎采用，一般而言，無法預(yù)估的風(fēng)險(xiǎn)損失會大于預(yù)計(jì)損失，容易導(dǎo)致后期項(xiàng)目周轉(zhuǎn)困難。

（2）有計(jì)劃自我保險(xiǎn)策略，也就是預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生并造成損失，事先做出資金安排，一旦風(fēng)險(xiǎn)損失出現(xiàn)，則通過預(yù)留的資金補(bǔ)償已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)損失。有計(jì)劃自我保險(xiǎn)策略是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，預(yù)先做出資金安排，既彌補(bǔ)了損失造成的危害，也不會耽誤工程工期和后續(xù)進(jìn)度。

3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指在項(xiàng)目建設(shè)過程中，全部或部分地將風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)造成的損失轉(zhuǎn)移給他人的策略。在水電項(xiàng)目工程建設(shè)中，應(yīng)用最廣、最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段當(dāng)屬風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。水電項(xiàng)目工程建設(shè)可以采用的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略有兩種：非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移比較常見，通常要符合保險(xiǎn)公司的一定條件。例如，2017年，太平財(cái)險(xiǎn)江西分公司充分發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)防災(zāi)防損和輔助社會管理功能，對水電項(xiàng)目工程提供風(fēng)險(xiǎn)防范服務(wù)，幫助客戶完善災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管控，增強(qiáng)安全防范意識，最大限度減少損失發(fā)生。

綜上所述，水電項(xiàng)目工程建設(shè)可選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理策略主要包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移三種。在實(shí)際項(xiàng)目運(yùn)作中，除了掌握風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法、選擇合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略之外，還需注意以下事項(xiàng)：

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理要有制度保障。為了更好地應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)在做好充足的準(zhǔn)備工作之后，還應(yīng)該及時(shí)出臺詳細(xì)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，讓各層級管理人員熟悉并遵守。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理要有獎懲機(jī)制。由于項(xiàng)目工程規(guī)模較大，事項(xiàng)較多，因此各級工作布局要合理，工作內(nèi)容要細(xì)化，獎懲機(jī)制要明確，以此保障項(xiàng)目施工的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理要有嚴(yán)格的人員管理。在水電項(xiàng)目工程建設(shè)中，要加強(qiáng)施工隊(duì)伍的管理，特別是要加強(qiáng)管理者的風(fēng)險(xiǎn)管理意識。從施工隊(duì)伍的人員入手，抓好人員建設(shè)，就能最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論

風(fēng)險(xiǎn)管理一直是水電項(xiàng)目工程建設(shè)過程中比較棘手的話題。從風(fēng)險(xiǎn)管理的原理來看，在水電項(xiàng)目工程建設(shè)過程中，了解風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)，找到風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各類因素，選擇對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，才是水電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵所在。

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