余俊萱

摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的重點(diǎn)，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，應(yīng)明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則與管理要求，本文對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則、管理目標(biāo)與管理要求進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理原則；管理要求

一、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是基于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征，以經(jīng)濟(jì)、法律和必要的行政手段，以及測(cè)量的數(shù)學(xué)方法，預(yù)防和監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期和實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到信貸資金的高效率使用，正常的發(fā)放與回流并增值，從而實(shí)現(xiàn)信貸低風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)流暢、管理科學(xué)的效果。

二、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理原則

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是按照一定的法律、法規(guī)和企業(yè)制度進(jìn)行的管理，在管理的過(guò)程中應(yīng)遵循一定的原則，這些原則包括：

（一）遵守消除性原則

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理包括預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理。貸款預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理是在對(duì)貸款發(fā)放前影響貸款正?；貓?bào)的各種因素進(jìn)行實(shí)證分析的基礎(chǔ)上，主動(dòng)采取措施防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，避免貸款損失的一種科學(xué)管理方法。貸款事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理是指現(xiàn)有的存量貸款已經(jīng)發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)，不能回到正常的部分，采取切實(shí)有效的措施，逐步弱化和消除風(fēng)險(xiǎn)，從而收回所有貸款本息的科學(xué)管理辦法。作為銀行管理人員，特別是信貸經(jīng)理，上述風(fēng)險(xiǎn)必須一視同仁，決不能輕視甚至忽視。

（二）堅(jiān)持統(tǒng)一性原則

商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行信用管理活動(dòng)的《商業(yè)銀行法》”和“一般貸款原則”的規(guī)范下，對(duì)于信用管理貸款，實(shí)施檢查分離，貸款管理水平管理，信貸人員的管理水平，重點(diǎn)骨干企業(yè)派出廠(chǎng)（部）信貸人員管理，貸款的收集和發(fā)布責(zé)任制（貸款決策誤差補(bǔ)償系統(tǒng)）等有效措施，改變目前中國(guó)的商業(yè)銀行一般不明確的責(zé)任和權(quán)利、風(fēng)險(xiǎn)和利益，一些信貸的決策者和管理者，盲目的使用自己的信用決策權(quán)批準(zhǔn)貸款，即使是在違反規(guī)章制度、違反紀(jì)律的信用貸款，不加強(qiáng)管理，不承擔(dān)由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的弊端，制定規(guī)則，明確責(zé)任、權(quán)力、利益、人員、貸款風(fēng)險(xiǎn)和信用管理決策人員的工作權(quán)利與優(yōu)秀獎(jiǎng)，壞的懲罰的建立，在為了借私人的，通過(guò)貸款損失補(bǔ)償貸款管理內(nèi)部控制制度造成的失職，真正把“信貸資產(chǎn)質(zhì)量是銀行為各銀行員工行為的生命線(xiàn)的思想。

（三）堅(jiān)持循序漸進(jìn)性原則

作為中國(guó)的商業(yè)銀行法人貸款風(fēng)險(xiǎn)管理必須有銀行的統(tǒng)一目標(biāo)、統(tǒng)一政策和基本要求，但目標(biāo)必須分類(lèi)指導(dǎo)，不能一刀切。根據(jù)1995年6月全國(guó)銀行業(yè)管理會(huì)議的要求，對(duì)中國(guó)的商業(yè)銀行信貸管理的近期目標(biāo)是：經(jīng)過(guò)幾年的努力，1997（對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行1998）降低不良貸款的比例不到總貸款的17%，其中不超過(guò)6%的低迷貸款率；不良貸款不超過(guò)2%，并逐步達(dá)到8%的逾期貸款，呆滯貸款的5%，不良貸款2%的目標(biāo)?，F(xiàn)在的總體目標(biāo)已定，方向已經(jīng)明確，因此，問(wèn)題的關(guān)鍵是要狠抓落實(shí)，明智的做法是分類(lèi)指導(dǎo)，分步實(shí)施，循序漸進(jìn)，從而在有限的時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)對(duì)中國(guó)人民銀行總行的目標(biāo)。

三、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與基本要求

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理有其科學(xué)的目標(biāo)和管理要求，這些內(nèi)容包括：

（一）信貸資產(chǎn)管理的目標(biāo)

按照巴塞爾協(xié)議的要求，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)包括：一要以建立信貸資產(chǎn)的適度擴(kuò)張為基礎(chǔ)，推動(dòng)金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化經(jīng)營(yíng)，擴(kuò)大金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融合，進(jìn)而達(dá)到金融業(yè)的繁榮和發(fā)展目的；二要提高資本的充足率，提高商業(yè)銀行業(yè)運(yùn)行的穩(wěn)健性和管理水平的有效性，降低銀行的信貸資金風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，改善金融競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度。

（二）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求

根據(jù)巴塞爾協(xié)議的要求，為實(shí)現(xiàn)中國(guó)銀行業(yè)與國(guó)際銀行業(yè)在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面相一致，中國(guó)銀行業(yè)提出以下基本要求以實(shí)現(xiàn)自身的改革和發(fā)展：一在銀行的發(fā)展模式方面，改變 “追求量上擴(kuò)張進(jìn)而增加風(fēng)險(xiǎn)”的傳統(tǒng)發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)施“通過(guò)質(zhì)量穩(wěn)定效益”的發(fā)展戰(zhàn)略。這是《巴塞爾協(xié)議》從資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的角度對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)行評(píng)估。對(duì)銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效率更加重視，而對(duì)銀行在開(kāi)發(fā)數(shù)量等擴(kuò)張方面的重視程度降低，旨在通過(guò)降低風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的運(yùn)營(yíng)水平。二在銀行經(jīng)過(guò)管理方面，由單一資產(chǎn)負(fù)債表監(jiān)控，改革為資產(chǎn)負(fù)債加表資產(chǎn)負(fù)債表的雙向監(jiān)控綜合管理。巴塞爾協(xié)議在實(shí)質(zhì)上相當(dāng)于建立了一項(xiàng)與銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)相配套的制度，摒棄了銀行業(yè)務(wù)只能進(jìn)行賬戶(hù)監(jiān)控而不能進(jìn)行表外業(yè)務(wù)監(jiān)控的情況。因此，促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的管理，強(qiáng)化銀行監(jiān)管。三在商業(yè)銀行資產(chǎn)管理方面，由強(qiáng)調(diào)對(duì)貸款總量進(jìn)行剛性控制，改為實(shí)施以資本充足率為指標(biāo)的的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的柔性控制。巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容是調(diào)整銀行資本構(gòu)成與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。通過(guò)增加資本、減少資產(chǎn)規(guī)模和調(diào)整資產(chǎn)配置中的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重來(lái)實(shí)現(xiàn)提高資本充足率。所以，改變把銀行資產(chǎn)的管理重點(diǎn)放在對(duì)貸款總量剛性的直接監(jiān)控上，而是根據(jù)協(xié)議的精神，實(shí)行資本充足率結(jié)構(gòu)的靈活監(jiān)控。四在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理方面，改變傳統(tǒng)的單一模式結(jié)構(gòu)，實(shí)行多元化、低風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)流動(dòng)性和高約束性的資產(chǎn)負(fù)債管理?！栋腿麪枀f(xié)議》的實(shí)施使銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行改善，提高資產(chǎn)質(zhì)量，適度擴(kuò)張規(guī)模，使資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率提高。當(dāng)前中國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債的的結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)較大，存在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一化嚴(yán)重，營(yíng)運(yùn)項(xiàng)目領(lǐng)域集中度高的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)重組仍然存在流動(dòng)性差和收益率低的情況。

四、結(jié)束語(yǔ)

現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)按照巴塞爾協(xié)議中的規(guī)范進(jìn)行管理與操作，同時(shí)在管理的過(guò)程中應(yīng)遵循管理的基本原則與要求，確?，F(xiàn)代商業(yè)銀行在現(xiàn)代化企業(yè)管理的法人治理框架下實(shí)現(xiàn)合法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)管理。