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        家族信托業(yè)務(wù)分析

        2017-10-20 03:11:33江莉
        財(cái)訊 2017年29期
        關(guān)鍵詞:發(fā)展

        家族信托業(yè)務(wù)作為我國信托理論的重點(diǎn)研究對象,對社會市場經(jīng)濟(jì)的總體發(fā)展起到了積極推動(dòng)的作用。本文就基于以上因素,針對國內(nèi)外機(jī)信托業(yè)務(wù)的對比分析,以此促進(jìn)我國家族信托業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

        家族信托 業(yè)務(wù)分析

        家族信托業(yè)的發(fā)展是現(xiàn)階段社會經(jīng)濟(jì)總體趨勢的重要特征,也是當(dāng)前金融體系的關(guān)鍵所在。在國外發(fā)達(dá)國家,家族信托已然形成了穩(wěn)固的體系,并成為了國民理財(cái)投資的、提升自身經(jīng)濟(jì)消費(fèi)力的手段。而我國所形成的家族信托體系時(shí)間尚短,雖然以取得了初步的成效,但這其中依然存在著大量的問題需要相關(guān)工作者進(jìn)一步完善與優(yōu)化,以充分發(fā)揮出其的自身的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

        信托與家族信托的相關(guān)概述

        信托主要是基于信任的前提下,對于財(cái)產(chǎn)使用權(quán)與掌管權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)移安排,以實(shí)現(xiàn)自身財(cái)產(chǎn)的增值與保值。

        家族信托業(yè)務(wù)從本質(zhì)上來講就是遺囑信托,其不僅具有信托業(yè)務(wù)的特征,同時(shí)也存在著一定的差異。而此種差異主要表現(xiàn)在:

        第一,能夠成為家族信托業(yè)務(wù)委托人的對象一般情況下是個(gè)人或者是家族企業(yè);第二,能夠成為家族信托業(yè)務(wù)受益人的對象一般情況下是家族產(chǎn)業(yè)的直接繼承人;第三,家族信托業(yè)務(wù)的主要目的在于確保家族產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展與加強(qiáng)家族企業(yè)財(cái)產(chǎn)與股份的集中權(quán),使家族財(cái)產(chǎn)在進(jìn)行傳遞與轉(zhuǎn)移的過程中不會受到意外的損耗。在國外,家族信托業(yè)務(wù)還能夠很大程度的降低大量遺產(chǎn)稅所形成的負(fù)擔(dān),并有效規(guī)避在家族產(chǎn)業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與股份因擁有多個(gè)有效繼承人而導(dǎo)致拆分的現(xiàn)象出現(xiàn),從根本上保障家族企業(yè)整體平穩(wěn)的發(fā)展趨勢與經(jīng)濟(jì)利益。

        由此可見,家族信托業(yè)務(wù)其實(shí)就是一種更為詳盡更具有法律效益的繼承財(cái)產(chǎn)的方式方法。利用此種手段能夠進(jìn)一步降低家族企業(yè)與個(gè)人在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)傳遞時(shí)的流失與風(fēng)險(xiǎn)性。但就目前家族信托業(yè)務(wù)的發(fā)展情況來看,雖然其在國外的一些發(fā)達(dá)國家之中已經(jīng)得到了廣泛的應(yīng)用,但在我國的家族信托業(yè)務(wù)依然是剛剛起步,且發(fā)展的過程中存在著大量問題亟待相關(guān)工作者的解決。因此從一定角度上來說,在現(xiàn)階段對于家族信托業(yè)務(wù)進(jìn)行具體分析與研究具有重要的經(jīng)濟(jì)價(jià)值與社會意義。

        國外家族信托業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

        就國外家族信托業(yè)務(wù)的發(fā)展來看,早在十三世紀(jì),家族信托業(yè)務(wù)就以初見雛形,并幾個(gè)百年的發(fā)展過程中形成了一系列完善且系統(tǒng)的家族信托業(yè)務(wù)管理及操作體系。而就家族信托自身而言,其在國外主要呈現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn):

        第一,國外一些家族信托業(yè)務(wù)能夠延伸致其他國家,并逐漸朝向經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展方向,使得家族信托業(yè)務(wù)不僅僅在本國的市場經(jīng)濟(jì)中起到了積極推動(dòng)的作用,更使其逐步在國際金融系統(tǒng)的舞臺上占據(jù)了重要的地位。

        第二,國外的家族信托業(yè)務(wù)具有靈活的多變的特點(diǎn),并隨著社會經(jīng)濟(jì)與科技力量的穩(wěn)步增漲,使家族信托業(yè)務(wù)依托于先進(jìn)的科技技術(shù)得到了全面的發(fā)展,以此實(shí)現(xiàn)了家族企業(yè)與個(gè)人財(cái)產(chǎn)增值與保值。不僅如此,在電子商務(wù)不斷發(fā)展的當(dāng)前背景下,國外家族信托業(yè)務(wù)也開始將關(guān)注的重點(diǎn)放在了在網(wǎng)絡(luò)之中拓寬業(yè)務(wù)范圍,打通家族信托業(yè)務(wù)新服務(wù)通道的工作之上。

        第三,在國外的家族信托業(yè)務(wù)中,銀行起到了決定性的作用。這是由于國外為數(shù)不少的國家的銀行都是混行經(jīng)營模式,而這些國家的家族信托業(yè)務(wù)也往往要通過具有一定規(guī)模一定管理權(quán)利的商業(yè)銀行。具體來說,拿美國為例,其中所經(jīng)營的銀行主要是以股份管理的,而家族信托業(yè)務(wù)作為此種銀行最大的利益收入,在銀行之中也一直是與銀行的其他項(xiàng)目進(jìn)行分開管理的,并且還為其構(gòu)建起了規(guī)范化的理財(cái)隊(duì)伍為客戶提供最為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。因此在國外家族信托業(yè)務(wù)這種較為特殊的金融體系也始終與當(dāng)?shù)氐你y行具有相輔相成的聯(lián)系。

        第四,國外的家族信托業(yè)務(wù)的法律條令較為健全。盡管由于國家之間文化與發(fā)展情況的不同造成了其在家族信托業(yè)務(wù)的所頒布的明文規(guī)定上擁有鮮明的特點(diǎn),但一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家都針對家族信托業(yè)務(wù)制定了完善法律制度,將家族信托業(yè)務(wù)的發(fā)展上升到了一個(gè)有法可依、執(zhí)法必嚴(yán)的高度,以更好的以推動(dòng)家族信托業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

        國內(nèi)家族信托業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

        就國內(nèi)家族信托業(yè)務(wù)而言,雖然其理念引入的時(shí)間很早,但作為一個(gè)具體的金融體系,其本質(zhì)上來說還是只是一個(gè)復(fù)制品。在我國發(fā)展初期,主要實(shí)行的是高度集中的經(jīng)濟(jì)體系,使得家族信托業(yè)務(wù)被擱置了很長時(shí)間。而直到改革開放的時(shí)期,家族信托業(yè)務(wù)的發(fā)展雖然有了一定的起色,但依然還停留在原地踏步的階段。

        隨著我國社會的不斷進(jìn)步,使得國內(nèi)的私營企業(yè)尤雨后春筍般應(yīng)運(yùn)而生,并迅速成為了社會市場經(jīng)濟(jì)內(nèi)的中堅(jiān)力量。而家族式企業(yè)也順應(yīng)著這股時(shí)代的潮流,實(shí)現(xiàn)了進(jìn)一步的發(fā)展壯大。就目前來看,那時(shí)所誕生家族企業(yè)也都快要經(jīng)歷家族財(cái)產(chǎn)傳遞的重要階段,并逐步提升了對家族信托業(yè)務(wù)的重視。而國內(nèi)的家族信托業(yè)務(wù)主要呈現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn):

        第一,家族信托業(yè)務(wù)能夠進(jìn)一步穩(wěn)定家族對企業(yè)的控制權(quán),并能夠提升家族內(nèi)部成員的經(jīng)濟(jì)收益為主要目的。不僅如此,一些家族企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者還分出部分股份進(jìn)行信托處理,而收益人依然是家族中人員,以切實(shí)的保證家族產(chǎn)業(yè)中的“血統(tǒng)”。

        第二,在國內(nèi)的家族信托業(yè)務(wù)中也開始逐漸使用專業(yè)的理財(cái)團(tuán)隊(duì)對其進(jìn)行增值與保值的服務(wù)指導(dǎo)。同時(shí)也進(jìn)一步保證了家族企業(yè)中任何形式的財(cái)產(chǎn)都能夠在傳遞過程中保持完整性,有效規(guī)避他人非法侵占財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性。

        第三,國內(nèi)的家族信托業(yè)務(wù)還具有一定的社會效益,一些家族企業(yè)創(chuàng)始人愿意把自己的部分財(cái)產(chǎn)捐贈(zèng)給社會,就可利用家族信托業(yè)務(wù)的手段,將受捐贈(zèng)者成為家族財(cái)產(chǎn)的受益者。由此可見,家族信托業(yè)務(wù)作為一種行之有效的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手段,在我國的發(fā)展已經(jīng)成為了必然趨勢。

        我國家族信托業(yè)務(wù)存在問題

        縱觀我國家族信托業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史,我們不難發(fā)展,這其中依然存在著根深蒂固的問題,而這些問題具體體現(xiàn)在:

        第一,目前國家對與家族信托業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)還不夠完善,嚴(yán)重滯后了家族信托業(yè)務(wù)的發(fā)展水平,為家族企業(yè)在財(cái)產(chǎn)傳遞的過程中帶來了一定的安全隱患。由此可見,建立健全家族信托業(yè)務(wù)的管理機(jī)制,以宏觀調(diào)控的手段引導(dǎo)家族信托業(yè)務(wù)中規(guī)范性的操作應(yīng)當(dāng)要及時(shí)提到工作日程上來。

        第二,現(xiàn)階段我國家族信托業(yè)務(wù)缺乏優(yōu)質(zhì)的人力資源作為保障,為數(shù)不少的家族信托業(yè)務(wù)工作人員其專業(yè)技能與職業(yè)素養(yǎng)方面仍有待提升,并且對于所在崗位的認(rèn)識還不夠透徹,對于家族信托業(yè)務(wù)進(jìn)一步優(yōu)化與完善起到了不利的影響。

        我國家族信托業(yè)務(wù)發(fā)展的建議

        針對現(xiàn)階段我國家族信托業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀以及的存在問題,提出幾點(diǎn)粗淺的建議,具體內(nèi)容如下:

        第一,對于國家有關(guān)部門而言,應(yīng)當(dāng)把構(gòu)建起家族信托業(yè)務(wù)相關(guān)管理機(jī)制作當(dāng)前的工作重點(diǎn),進(jìn)一步明確家族信托業(yè)務(wù)的要素,并以此作為家族信托業(yè)務(wù)的發(fā)展前提,建立完善的家族信托登記制度。不僅如此,還要將家族信托業(yè)務(wù)與稅收制度緊密的聯(lián)系起來,基于當(dāng)前的稅收的相關(guān)制度,對家族信托業(yè)務(wù)法律性質(zhì)的深化。

        第二,推動(dòng)家族信托業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展。加強(qiáng)對家族信托業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)培訓(xùn),以此實(shí)現(xiàn)家族信托業(yè)務(wù)的又好又快發(fā)展,并提升其機(jī)構(gòu)內(nèi)部的服務(wù)意識,確立相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),以經(jīng)濟(jì)利益最大化為主要發(fā)展核心,對于客戶所談及到的遺囑問題提供積極且有建樹的經(jīng)濟(jì)建議,以提升自身機(jī)構(gòu)在省會的之中的信譽(yù)度。

        第三,針對家族信托業(yè)務(wù)的從業(yè)機(jī)構(gòu)的,應(yīng)結(jié)合國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與自身的發(fā)展要求,進(jìn)一步構(gòu)建起家族信托業(yè)務(wù)服務(wù)框架,建立健全完善的家族信托業(yè)務(wù)管理體系,并逐步建立起家族信托業(yè)務(wù)的支持平臺,提升相關(guān)工作人員的專業(yè)技能與職業(yè)素質(zhì),認(rèn)清客戶與社會發(fā)展對家族信托業(yè)務(wù)的根本需求,為客戶實(shí)現(xiàn)自身財(cái)產(chǎn)的增值與保值奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),同時(shí)使家族信托業(yè)務(wù)在特色社會主義的構(gòu)建之中發(fā)揮出積極的作用。

        總結(jié):總而言之,現(xiàn)階段我國家族信托業(yè)務(wù)要想能夠順應(yīng)時(shí)代的潮流,實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)利益最大化的發(fā)展目標(biāo),就應(yīng)當(dāng)做到以市場趨勢為主要導(dǎo)向,在原有基礎(chǔ)上提升自身的服務(wù)意識,認(rèn)清并著重突顯出自身的優(yōu)勢,致力于打造出屬于自己的品牌,構(gòu)建出一支高素質(zhì)的人員隊(duì)伍,為家族信托業(yè)務(wù)的保值增值奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

        [1]潘浩. 家族信托業(yè)務(wù)開展的法律障礙及其破解[D].上海社會科學(xué)院,2016.

        [2]武晉. 我國家族信托法律制度的現(xiàn)實(shí)困境及其破解[D].西南政法大學(xué),2016.

        [3]刁峰. 基于制度視角的我國家族信托發(fā)展動(dòng)因、制約因素及對策分析[D].對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué),2016.

        作者簡介:江莉,1976.03.06,女,漢,江西省景德鎮(zhèn),

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