【摘要】隨著中國國民經(jīng)濟的不斷發(fā)展和農(nóng)村幫扶力度的不斷增強，農(nóng)村信用社得到了飛速的發(fā)展。然而，隨著農(nóng)村信用社不斷的發(fā)展和壯大，其中的問題也逐漸凸顯，最主要的就是不良貸款。本文對農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因和存在的風(fēng)險進(jìn)行分析和總結(jié)，并進(jìn)一步提出風(fēng)險控制的辦法。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；不良貸款；風(fēng)險控制

現(xiàn)階段農(nóng)村信用社仍舊處于不斷發(fā)展的階段，而不良貸款是威脅以貸款利息為主要收益的農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的最主要問題。只有不斷分析不良貸款的成因和風(fēng)險，并將不良貸款的風(fēng)險控制作為農(nóng)村信用社的工作重點，才能提高農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展水平，促進(jìn)城鄉(xiāng)差距的進(jìn)一步縮小。

1、農(nóng)村信用社不良貸款的分析

1.1農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因

不良貸款簡單來說就是可能或者已經(jīng)無法依據(jù)簽訂的合同按時的償還本息的貸款。而想要促進(jìn)農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展，并將農(nóng)村信用社不良貸款的風(fēng)險控制到最小，首先就要明白農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因。下面將進(jìn)行詳細(xì)的論述。

第一，農(nóng)村金融環(huán)境具有特殊性。首先，農(nóng)村以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)除了其本身經(jīng)濟效益較低外更是與自然環(huán)境息息相關(guān)。如果發(fā)生自然災(zāi)害，農(nóng)村的經(jīng)濟將會遭受嚴(yán)重的損失，從而導(dǎo)致無法正常的償還貸款。其次，大部分農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟較為落后，農(nóng)民的知識水平較低，缺乏對貸款的充分理解。而農(nóng)村信用社的信貸人員具備較為專業(yè)的知識和相對準(zhǔn)確的信息，這種信息的不對稱直接導(dǎo)致了農(nóng)民承擔(dān)了更多的費用，不利于農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。最后，在一些較為閉塞、知識文化水平較低的地區(qū)，一旦村干部等在農(nóng)村具備較高地位和影響力的人不按時償還貸款，就會直接影響其他村民的還款意愿，進(jìn)而導(dǎo)致不良貸款的增加。

第二，貸款制度的不完善。農(nóng)村信用社的貸款制度不完善是導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的最直接的原因。相對于制度較為成熟的商業(yè)銀行來說，農(nóng)村信用社由于缺乏科學(xué)、完善的貸款制度，導(dǎo)致在日常的貸款活動中極容易出現(xiàn)疏漏，進(jìn)而造成農(nóng)村信用社的損失，提高了不良貸款的風(fēng)險。尤其是在收款制度方面，由于農(nóng)村信用社的貸款主要以信用貸款和保證貸款為主，而信用貸款和保證貸款相對于抵押貸款存在著極大的風(fēng)險，進(jìn)而促使不良貸款的產(chǎn)生。

第三，貸款對象的特殊性。農(nóng)村信用社的貸款對象較為單一，主要以農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為主。而農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款普遍數(shù)量多、規(guī)模小，這直接導(dǎo)致了農(nóng)村信用社無法對貸款進(jìn)行有效的管理。此外，農(nóng)民的還款積極性不高，以及貸款的實際用途容易發(fā)生偏差也是導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的原因。

1.2 農(nóng)村信用社不良貸款存在的風(fēng)險

目前農(nóng)村信用社不良貸款存在的風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下四個方面。

第一，貸款過度集中。貸款過度集中是農(nóng)村信用社不良貸款的首要風(fēng)險。貸款過度集中主要體現(xiàn)在借貸人的集中、行業(yè)的貸款集中、地區(qū)的貸款集中三個方面。首先，農(nóng)村信用社出于還款能力等方面的考慮很少將資金借貸給農(nóng)戶，而農(nóng)村實力較強的企業(yè)又相對較少，這就直接造成了借貸人的集中。其次，農(nóng)村信用社主要是面向農(nóng)村區(qū)域的企業(yè)和農(nóng)戶。而這些企業(yè)和農(nóng)戶由于地域的限制，經(jīng)營的項目較為單一，經(jīng)營產(chǎn)業(yè)主要為第一產(chǎn)業(yè)，進(jìn)而導(dǎo)致貸款過度集中的風(fēng)險很難得到有效的控制。最后，由于農(nóng)村信用社的規(guī)模、資金和人力等方面相對弱勢，再加上監(jiān)管機構(gòu)不允許跨區(qū)域貸款，從而造成了地區(qū)貸款過于集中的現(xiàn)象。而一旦某地區(qū)發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害，將會造成該地區(qū)農(nóng)村信用社的嚴(yán)重?fù)p失。

第二，誠信缺失。雖然農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款資金之前都會進(jìn)行借貸人的資格和信用進(jìn)行審查，但是由于農(nóng)村信用社的相關(guān)制度和體系仍不健全，很難對借貸人的信用情況和債務(wù)情況進(jìn)行充分的了解。甚至部分工作人員和借貸人認(rèn)為農(nóng)村信用社的資金是國家所有，秉持著是無所謂是否償還借貸的錯誤認(rèn)識，進(jìn)而產(chǎn)生了很多壞賬。所以，在相關(guān)懲罰機制和誠信體系沒有成熟的情況下，很難有效控制農(nóng)村信用社不良貸款的產(chǎn)生。

第三，中央和地方的雙重壓力?，F(xiàn)階段農(nóng)村信用社的定位較為模糊，受到中央和地方的雙重管轄，而又缺乏相對的保護機制，進(jìn)而產(chǎn)生了雙重的壓力，增加了不良貸款的風(fēng)險。具體來說，相對于為了促進(jìn)農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展，要求農(nóng)村信用社提供資金的支持，并承擔(dān)一部分政策性金融的職責(zé)來說，中央并沒有給予農(nóng)村信用社在稅收等方面的照顧，在利率、資金儲備額度等方面與商業(yè)銀行也并無不同。而農(nóng)村經(jīng)濟相對薄弱，農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶的還款能力較弱，從而給農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來了極大的壓力。此外，農(nóng)村信用社受地方管轄，需要響應(yīng)地方的政策。但是由于部分地方政府片面追求政績或者誠信缺失等原因?qū)r(nóng)村信用社施加壓力，拖延還款時間，阻礙了農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。

第四，高素質(zhì)專業(yè)人才的缺乏。農(nóng)村信用社由于目前的規(guī)模和條件有限，所以存在著招收的員工數(shù)量較少，且普遍素質(zhì)較低的問題。在農(nóng)村信用社缺乏完善的管理機制的情況下，員工的素質(zhì)直接影響著不良貸款風(fēng)險控制的效果。由于農(nóng)村信用社存在員工素質(zhì)較低的情況，所以在貸款政策的執(zhí)行方面存在著疏漏，員工憑借經(jīng)驗或者“人情”進(jìn)行信貸的管理和審核提高了不良貸款的風(fēng)險。

2、農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險控制的思考

2.1 深化農(nóng)村信用社改革力度

為加強農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險控制首先就要重視不良貸款風(fēng)險控制的管理，強化風(fēng)險控制意識，深化農(nóng)村信用社改革力度。從意識上重視不良貸款的風(fēng)險控制，細(xì)化農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)，是促進(jìn)農(nóng)村信用社發(fā)展的前提條件。除此之外，現(xiàn)階段農(nóng)村信用社不良貸款的高風(fēng)險主要是由于相對于城市來說農(nóng)村的經(jīng)濟較為薄弱，存在較多的金融問題。所以，為從根本上控制不良貸款的產(chǎn)生，推動農(nóng)村經(jīng)濟的進(jìn)一步發(fā)展，對原有的農(nóng)村信用社體制進(jìn)行深化改革是重中之重。也只有這樣，才能在農(nóng)民中建立對農(nóng)村信用社的信任，促使其積極主動地借助農(nóng)村信用社的力量改善自己的生活，進(jìn)而為農(nóng)村信用社提供資金支持，并將不良貸款的風(fēng)險控制到最低。

2.2 建立科學(xué)完善的貸款制度

建立科學(xué)、完善的貸款制度是農(nóng)村信用社對不良貸款進(jìn)行風(fēng)險控制最為有效的方法。加強農(nóng)村信用社貸款制度的完善首先就要加強與其他部門的合作，建立完善的借貸人考核評價制度，提高對借貸人資格審查的能力。其次，要加強對借貸人還款能力的調(diào)查，制定嚴(yán)格、規(guī)范的還款制度和獎懲制度。比如對于故意拖延還款時間的借貸人予以登記黑名單，限制未來貸款額度，甚至禁止貸款的懲罰。最后，擴大貸款抵押品的范圍，提高抵押貸款的數(shù)量，減少信用貸款和保證貸款的占比。相對于信用貸款和保證貸款來說，抵押貸款由于具備有價值的抵押品，一旦借貸人無法按時償還貸款可以通過抵押品的拍賣減小農(nóng)村信用社的損失，進(jìn)而減小不良貸款的風(fēng)險。

2.3 加大扶持力度和法規(guī)建設(shè)

為解決現(xiàn)階段農(nóng)村信用社存在中央和地方雙重壓力所造成的不良貸款風(fēng)險，加大政府對于農(nóng)村信用社的扶持力度，加強相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)是最為直接的方法。對于因為中央和地方造成的農(nóng)村信用社的損失一經(jīng)調(diào)查和查實必須予以補償，從而減小農(nóng)村信用社不良貸款的損失，調(diào)動農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險控制的積極性。加大扶持力度除了要對農(nóng)村信用社進(jìn)行資金補償外，還要實行靈活的補償方式。比如，對資金補償存在困難的地方政府可以通過稅收的減免代替資金的補償，進(jìn)而提高農(nóng)村信用社承擔(dān)風(fēng)險的能力。而通過相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)和完善可以明確農(nóng)村信用社的地位和位置，加強對于農(nóng)村信用社的保護，從而減少農(nóng)村信用社的壓力，促進(jìn)農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展。

2.4 加強誠信教育，構(gòu)建良好的信用環(huán)境

農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的主要原因就是信用的缺失，所以為控制不良貸款的風(fēng)險就必須加強誠信教育，構(gòu)建良好的信用環(huán)境。中央和政府要加強對于誠信的宣傳，比如對誠信的行為予以登報表揚宣傳等，從而提高農(nóng)民的誠信意識。另外，農(nóng)村信用社要加強服務(wù)農(nóng)民的意識，加強對農(nóng)民的信任，通過與農(nóng)民的積極互動，建立良好的信用環(huán)境，為農(nóng)村信用社不良貸款的風(fēng)險控制提供環(huán)境支持。

2.5 建設(shè)高素質(zhì)的專業(yè)信貸人才隊伍

建設(shè)高素質(zhì)的專業(yè)信貸人才隊伍是提高農(nóng)村信用社不良貸款的風(fēng)險控制能力的主要方法。建設(shè)高素質(zhì)的專業(yè)信貸人才隊伍主要體現(xiàn)在三個方面。首先，要在加強信貸人員招聘力度的同時，提高選拔的標(biāo)準(zhǔn)，建立專業(yè)人才的儲備庫，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供人才支持。其次，定期對信貸人員進(jìn)行針對性的培訓(xùn)，提高信貸人員的素質(zhì)和工作能力。最后，加強信貸人員的思想道德意識，制定公平、透明的獎懲機制，從而樹立良好的工作作風(fēng)，進(jìn)而促進(jìn)不良貸款風(fēng)險控制能力的提高。

3、總結(jié)

我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展程度直接影響我國的總體經(jīng)濟實力。而加強農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險控制能力不僅能夠促進(jìn)農(nóng)村信用社的健康可持續(xù)發(fā)展，而且有利于“三農(nóng)”問題的解決，進(jìn)而促進(jìn)我國農(nóng)村經(jīng)濟的平穩(wěn)快速發(fā)展，為我國成為世界經(jīng)濟大國貢獻(xiàn)力量。

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作者簡介：王文峰，男，漢，1976-11，河南安陽人，本科，金融 。